金融機構負債管理評估

⑴ 商業銀行資產負債理論的負債管理理論

該理論產生於20世紀50年代末期，盛行於60年代。
負債管理理論是以負債為經營重點，即以借入資金的方式來保證流動性，以積極創造負債的方式來調整負債結構，從而增加資產和收益。這一理論認為：銀行保持流動性不需要完全靠建立多層次的流動性儲備資產，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過增加貸款獲利。
負債管理理論歷史上依次經歷了由存款理論向購買理論和銷售理論發展的三個階段：
該理論曾今是商業銀行負債的主要正統理論。其主要特徵是它的穩健性和保守性，強調應按照存款的流動性來組織貸款，將安全性原則擺在首位，反對盲目存款和貸款，反對冒險謀取利潤。
基本觀點：
①存款是商業銀行最主要的資金來源，是其資產業務的基礎；
②銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經營的安全性和穩定性，銀行的資金運用必須以其吸收存款沉澱的余額為限；
③存款應當支付利息，作為對存款者放棄流動性的報酬，付出的利息構成銀行的成本。
局限性：
①沒認識到銀行在擴大存款或其他負債方面的能動性；
②沒認識到負債結構、資產結構以及資產負債綜合關系的改善對於保證銀行資產的流動性、提高銀行盈利性等方面的作用。
該理論是繼存款理論之後出現的另一種負債理論，它對存款理論作了很大的否定。
基本觀點：
①商業銀行對存款不是消極被動，而是可以主動出擊，購買外界資金；
②商業銀行購買資金的基本目的是為了增強其流動性；
③商業銀行吸收資金的適宜時機是在通貨膨脹的情況下。直接或間接抬高資金價格，是實現購買行為的主要手段。
局限性：
助長商業銀行片面擴大負債，加深債務危機，導致銀行業惡性競爭，加重通貨膨脹負擔。
該理論產生於20世紀80年代的一種銀行負債管理理論。
基本觀點：銀行是金融產品的製造企業，銀行負債管理的中心任務就是迎合顧客的需要，努力推銷金融產品，擴大商業銀行的資金來源和收益水平。該理論給銀行負債管理注入了現代企業的營銷觀念，即圍繞客戶的需要來設計資產類或負債類產品及金融服務，並通過不斷改善金融產品的銷售方式來完善服務。它反映了20世紀80年代以來金融業和非金融業相互競爭和滲透的情況，標志著金融機構正朝著多元化和綜合化發展。
局限性：
未能很好地解決如何使銀行盈利性與流動性和安全性統一的問題。

⑵ 什麼是負債管理

簡介
負債管理理論產生於20世紀50年代末期，盛行於60年代。當時，世界經濟處於繁榮時期，生產流通不斷擴大，對銀行的貸款需求也不斷增加。在追求利潤最大化的目標下，銀行希望通過多種渠道吸收資金、擴大規模。與此同時，歐洲貨幣市場的興起，通信手段的現代化，存款保險制度的建立，大大方便了資金的融通，刺激了銀行負債經營的發展，也為負債管理理論的產生創造了條件。

產生
負債管理理論的興起是與20世紀五六十年代的經濟、金融環境的變化相適應的。

首先，伴隨西方各國戰後經濟的穩定增長，金融市場迅速發展，非銀行金融機構與銀行業在資金來源的渠道和數量上展開了激烈的爭奪。銀行為了在競爭中謀求生存與發展，必須開辟新的資金來源渠道，擴大資產規模，提高盈利水平。

其次，30年代的大危機之後，各國都加強了金融管制，制定銀行法，對利率實施管制。尤其是存款利率的上限規定，使得銀行不能以利率手段來吸取更多的資金來源。20世紀60年代以後，西方各國普遍出現通貨膨脹，貨幣市場利率不斷攀升，吸引了大量投資者，投資渠道的多元化使銀行存款受到威脅。在這種情況下，銀行不得不調整管理策略，從各種渠道來籌措資金。

第三，金融創新為商業銀行擴大資金來源提供了可能性。1961年花旗銀行率先發行了大額可轉讓定期存單，隨後又出現了諸如回購協議等多種創新的融資工具。這些流動性很強的新型融資工具極大地豐富了銀行的資源來源渠道，為銀行主動型負債創造了條件。

第四，西方各國存款保險制度的建立和發展，也激發了銀行的冒險精神和進取意識。在這種背景和經濟條件下，六七十年代負債管理理論盛行一時。

發展
存款理論
存款理論曾經是商業銀行負債的主要正統理論。其基本觀點是:

①存款是商業銀行最主要的資金來源，是其資產業務的基礎;

②銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經營的安全性和穩定性，銀行的資金運用必須以其吸收存款沉澱的余額為限;

③存款應當支付利息，作為對存款者放棄流動性的報酬，付出的利息構成銀行的成本。

這一理論的主要特徵是它的穩健性和保守性，強調應按照存款的流動性來組織貸款，將安全性原則擺在首位，反對盲目存款和貸款，反對冒險謀取利潤。存款理論的缺陷在於它沒有認識到銀行在擴大存款或其他負債方面的能動性，也沒有認識到負債結構、資產結構以及資產負債綜合關系的改善對於保證銀行資產的流動性、提高銀行盈利性等方面的作用。

購買理論
購買理論是繼存款理論之後出現的另一種負債理論，它對存款理論作了很大的否定。其基本觀點是:

①商業銀行對存款不是消極被動，而是可以主動出擊，購買外界資金，除一般公眾外，同業金融機構、中央銀行、國際貨幣市場及財政機構等，都可以視為購買對象;

②商業銀行購買資金的基本目的是為了增強其流動性;

③商業銀行吸收資金的適宜時機是在通貨膨脹的情況下。此時，實際利率較低甚至為負數，或實物投資不景氣而金融資產投資較為繁榮，通過刺激信貸規模以彌補利差下降的銀行利潤。

購買理論產生於西方發達國家經濟滯脹年代，它對於促進商業銀行更加主動地吸收資金，刺激信用擴張和經濟增長，以及增強商業銀行的競爭能力，具有積極的意義。但是，其缺陷在於助長了商業銀行片面擴大負債，加重了債務危機，導致了銀行業的惡性競爭，加重經濟通貨膨脹的負擔。

銷售理論
銷售理論是產生於20世紀80年代的一種銀行負債管理理論。

其基本觀點是:銀行是金融產品的製造企業，銀行負債管理的中心任務就是迎合顧客的需要，努力推銷金融產品，擴大商業銀行的資金來源和收益水平。該理論是金融改革和金融創新的產物，它給銀行負債管理注入現代企業的營銷觀念，即圍繞客戶的需要來設計資產類或負債類產品及金融服務，並通過不斷改善金融產品的銷售方式來完善服務。它反映了20世紀80年代以來金融業和非金融業相互競爭和滲透的情況，標志著金融機構正朝著多元化和綜合化發展。

主張
負債管理理論主張以負債的方法來保證銀行流動性的需要，使銀行的流動性與盈利性的矛盾得到協調。同時，使傳統的流動性為先的經營管理理念轉為流動性、安全性、盈利性並重;使銀行在管理手段上有了質的變化，將管理的視角由單純資產管理擴展到負債管理，使銀行能夠根據資產的需要來調整負債的規模和結構，增強了銀行的主動性和靈活性，提高了銀行資產盈利水平。

但同時也應看到負債管理依賴貨幣市場借入資金來維持主動性，必然會受貨幣市場資金供求狀況的影響，外部不可測因素的制約增大了銀行的經營風險，借入資金要付出較高的利息，增加了銀行的經營成本。因此，負債管理不利於銀行的穩健經營。

缺陷
①提高了銀行的融資成本，因為借款成本通常要比存款利率高。

②增加了經營風險，當銀行不能從市場借到相應的資金時，就可能陷入困難，而市場是變幻難測的。

③不利於銀行穩健經營，短期資金來源比重增大，借短放長的問題日趨嚴重，銀行不注意補充自有資本，風險增加了。

⑶ 金融機構風險管理與資產負債管理有哪些區別

資產負債管理有廣義和狹義之分。廣義的資產負債管理，是指金融機構按專一定的策略進行資金配置來實屬現流動性、安全性和盈利性的目標組合。狹義的資產負債管理，主要指在利率波動的環境中，通過策略性改變利率敏感資金的配置狀況，來實現金融機構的...

⑷ 金融機構從哪個管理角度進行風險評估

金融機構應來評估行業、身份源與洗錢、職務犯罪等的關聯性，合理預測某些行業客戶的經濟狀況、金融交易需求，酌情考慮某些職業技能被不法分子用於洗錢的可能性。
金融機構可從以下角度進行評估：
1 ．公認具有較高風險的行業（職業）。
2 ．與特定洗錢風險的關聯度。
3 ．行業現金密集程度。

⑸ 什麼是銀行資產負債管理

銀行資產負債管理 Bank Asset/Liability Management(BALM): 是指由於金融機構的資產為各種放款及投資，而負債主內要為各種存款，費容用收入、或投資人委託之資金。因此資產負債管理的目的，即在於使銀行以有限的資金，在兼顧安全性(Safety)、流動性(Liquidity)、獲利性(Profitability)及分散性(Diversification)的情況下，進行最適當的資產與負債的分配(Asset Allocation)。
一、實行資產負債管理必須具備的條件是：
二級銀行體質、財務分析制度嚴格規范、靈活有效的資金調度體系、靈活有效的資金運作市場。
二、資產負債管理有幾個必要的組成部分：
1、具體的評價目標或者財務目標，比如最大法定盈餘、最小剩餘風險、最大的股東回報等；
2、各種限制條件，如狀態模擬時的狀態、隨機模擬時給定的分布等。這些條件以各種形式表達，如時序模型、隨機差分方程等；
3、解決方法與計算結果。這些方法包括決定性分析、隨機規劃、隨機控制等。

⑹ 資產負債管理分析方法

資產負債管理分析有五大辦法：缺口分析法；久期分析法；外匯敞口與敏感性分析法；情景模擬法以及流動性壓力測試。資產負債管理是指金融機構按一定的策略進行資金配置來實現流動性、安全性和盈利性的目標組合，進行最適當的資產與負債的分配。

一、四大風險指標

四大風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標。

1．流動性風險指標

指流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率指標。

2．信用風險指標

指不良資產率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯度指標。

3．市場風險指標

指累計外匯敞口頭寸比例、利率風險敏感度。

4．操作風險指標

指操作風險損失率。

二、五大管理方法

1．缺口分析法

缺口分析法是商業銀行衡量資產與負債之間重新定價期限和現金流量到期期限匹配情況的一種方法，主要用於利率敏感性缺口和流動性期限缺口分析。

2．久期分析法

久期分析法是商業銀行衡量利率變動對全行經濟價值影響的一種方法。

商業銀行通過改變資產、負債的久期，實現資產負債組合的利率免疫，提高全行的市場價值和收益水平。

3．外匯敞口與敏感性分析法

外匯敞口與敏感性分析法是商業銀行衡量匯率變動對全行財務狀況影響的一種方法。

商業銀行採用敞口限額管理和資產負債幣種結構管理等方式控制外匯敞口產生的匯率風險。

4．情景模擬法

情景模擬法是商業銀行結合設定的各種可能情景的發生概率，研究多種因素同時作用可能產生的影響。

5．流動性壓力測試

流動性壓力測試是一種以定量分析為主的流動性風險分析方法，商業銀行通過流動性壓力測試測算全行在遇到小概率事件等極端不利情況下可能發生的損失，從而對銀行流動性管理體系的脆弱性做出評估和判斷，進而採取必要措施。

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⑺ 金融機構在管理其負債和資產時必須考慮的不同事項

第十三條銀行業金融機構和金融資產管理公司應建立不良金融資產管理制度，實施版有效的管理權策略，明確管理職責，做好不良金融資產檔案管理、權益維護、風險監測等日常管理工作。定期對資產管理策略進行評價和調整。
第十四條銀行業金融機構和金融資產管理公司應全面搜集、核實和及時更新債務人（擔保人）的資產負債、生產經營、涉訴情況等信息資料，搜集、核實的過程和結果應以書面或電子形式記載並歸入檔案。對確實難以搜集、核實相關信息的，應提供必要的佐證材料和相應的記錄。
銀行業金融機構和金融資產管理公司應定期或根據實際需要對不良金融資產有關情況進行現場調查。
第十五條銀行業金融機構和金融資產管理公司應加強不良債權管理。

⑻ 金融機構如何進行負債管理

資產負債管理是以資產負債表各科目之間的「對稱原則」為基礎，來緩解流動性、盈利性和安全性之間的矛盾，達到三性的協調平衡。所謂對稱原則，主要是指資產與負債科目之間期限和利率要對稱，以期限對稱和利率對稱的要求來不斷調整其資產結構和負債結構，以實現經營上風險最小化和收益最大化。其基本原則主要有：
一、規模對稱原則
這是指資產規模與負債規模相互對稱，統一S 平衡，這里的對稱不是一種簡單的對等，而是建立在合理經濟增長基礎上的動態平衡。
二、結構對稱原則
又稱償還期對稱原則。銀行資金的分配應該依據資金來源的流通速度來決定，即銀行資產和負債的償還期應該保持一定程度的對稱關系，其相應的計算方法是平均流動率法，也就是說，用資產的平均到期日和負債的平均到期日相比，得出平均流動率。如果平均流動率大於1，則說明資產運用過度，相反，如果平均流動率小於1，則說明資產運用不足。
三、目標互補原則
這一原則認為三性的均衡不是絕對的，可以相互補充。比如說，在一定的經濟條件和經營環境中，流動性和安全性的降低，可通過盈利性的提高來補償。所以在實際工作中，不能固守某一目標，單純根據某一個目標來決定資產分配。而應該將安全性，流動性和盈利性綜合起來考慮以全面保證銀行目標的實現，達到總效用的最大化。
四、資產分散化原則
銀行資產運用要注意在種類和客戶兩個方面適當分散，避免風險，減少壞帳損失。

⑼ 負債管理的銀行的負債管理

在早期銀行的經營中，由於在金融資源的掌握上，銀行業居於絕對壟斷地位，因而從整體上看，銀行業的負債管理也處於一種相對消極狀態，負債工具只限於為數不多的幾種簡單的存款產品，被動接受客戶選擇、以既定的負債合理開展資產經營是銀行管理的重點。盡管彼時不同銀行之間在資金方面也存在著競爭，但競爭是初級的，負債產品的創新速度緩慢，負債管理思想保守。
進入20世紀70年代後，由於主要國家都發生了嚴重通貨膨脹，市場利率大幅度飈升，而銀行業由於仍受有關當局嚴格的利率管制，銀行存款的實際收益率呈現負值，導致「脫媒」現象。面對嚴峻的市場形勢，銀行業對負債管理再也不敢掉以輕心。積極主動地籌措資金、通過創新負債產品吸引資金流入，一時成為銀行業經營的時尚。這不僅極大地提高了西方銀行的負債管理水平，也在很大程度上改變了銀行的經營管理思想。 銀行負債可分為存款類負債和非存款類負債兩大類。非存款類負債產品的創新首先受制於金融市場整體的發育狀況，因此，負債產品的創新往往從存款類產品著手。從西方銀行存款產品創新的基本思路看，大致有以下4種路徑：
1、將傳統存款產品的特徵重新組合，創造出兼具兩方面或多方面優勢的存款產品。
傳統存款產品有活期（支票）存款、儲蓄及定期類存款等。活期存款具有轉賬支付的便利，但沒有收益或收益極低；儲蓄及定期存款有較高的利息收入，但不具有支付上的便利。存款產品的這種涇渭分明的差異首先給那些不能經營支票存款業務的儲蓄機構提供了一條創新思路：開發具有支票存款賬戶之實而同時又可支付利息的存款產品，以吸引存款資金的流入。於是，可轉讓支付命令書賬戶、超級可轉讓支付命令書賬戶等產品應運而生。這些存款產品首先出現於20世紀70年代的美國，開始由儲蓄機構開發，直接目的是與具有經營活期存款業務資格的商業銀行競爭廉價資金來源。由於績效顯著，這股創新浪潮很快席捲美國銀行業，銀行業針對原有存款產品的各種特點重新拆分、組合形式的存款創新就此全面展開，銀行業存款經營的面貌也有了很大改觀。這一時期涌現的存款創新產品主要有：可轉讓支付命令書賬戶；現金管理賬戶；可支付利息的交易賬戶；股金匯票賬戶等。從這些創新的存款產品可以看出，此時金融機構在負債產品創新方面採取的策略主要是目光向內，力圖通過對原有產品的某種改造和交叉融合增強銀行負債的吸引力。
2、將存款產品與直接融資產品的特性進行某種組合，創造出在收益和安全性方面均有所兼顧的負債產品。
存款產品的突出優勢在於其安全性，但劣勢在於其收益相對有限，尤其在市場利率上升時，銀行存款利率的上調明顯滯後，使存款人的利益受到損害。另外，銀行存款雖具有存取自由、靈活的特點，但無法像證券產品那樣通過二級市場交易獲得利率變化導致的價格收益。在市場利率持續波動的背景下，面對直接融資工具的挑戰，銀行業開始研究開發具有直接融資工具特點的負債工具。首當其沖的是可轉讓大額存單，這一被譽為20世紀60年代最成功的金融創新產品最早出現於1969年的歐洲貨幣市場，它的誕生使存款產品首次具有了二級市場交易，存單持有人不僅可通過交易將存單變現，而且還有希望獲得利率下降時存單增值帶來的收益。另一具有代表性的產品是貨幣市場基金賬戶，這種賬戶的收益直接與貨幣市場工具的收益掛鉤，同時兼具支票賬戶的特性，可在賬戶資金余額范圍內以支票形式對外直接支付。將直接融資與間接融資工具相互融合的另一極具代表性的銀行負債產品是股票指數存款。這種存款的收益直接與證券市場的股票價格指數掛鉤，存款人根據其對股市未來走勢的預期選擇購買牛市或熊市存單，到期銀行根據期間股指的變動率及事先確定好的參與率計算該賬戶的收益率。在一般情況下，該類賬戶的本金是有保障的。顯然，這類賬戶對那些既希望獲得股市波動所帶來的利益又對投資安全有一定要求的客戶有非常大的吸引力。事實上，目前，在西方銀行業，這類負債產品五花八門，但它們都有一個共同的特點，就是收益預期高於普通存款。雖然很多這樣的存款產品不能獲得存款保險的保障，但就實際情形來看，還是比較安全的。
3、在細分客戶的基礎上，開發針對特殊目標人群的負債產品。
負債產品創新的最新發展則是根據銀行的發展戰略，明確銀行的客戶重點，在對目標客戶的需求進行全面研究的基礎上，推出量身定做的負債產品。此類負債產品中最具有典型意義的是理財服務。它可以表現為兩種形式，一種是銀行根據某一類群客戶的需求，結合各種短期金融工具的特點及收益，設計、開發收益較之存款利率高的集合理財產品；另一種形式是客戶將自身的需求和條件述之銀行，銀行以一一對應的形式為其設計投資方案，力求使投資的風險、收益及流動性與客戶的特殊需求相匹配。在綜合理財賬戶下，銀行還可以組合投資的形式，將客戶資金在債券、存款、保險等多種產品中組合搭配，包括對每一類產品中不同內容的有機組合。這類負債產品有時並不能直接給銀行帶來可用於放貸的資金，銀行從存貸中獲得的利差也較為有限，但可給銀行帶來大量的交易業務，而這也正是20世紀90年代後西方銀行業收益結構變化的一個顯著特徵，即源自存貸利差的收益在總收益中的比率持續下降，各種市場交易所帶來的價差和傭金收入快速上升，這或許是現代銀行未來的一個重要發展方向。
4、針對客戶的融資需求，設計、開發對應的融資產品。
從嚴格意義上說，這已經不完全屬於銀行負債管理的內容，但其基本思路仍源自於通過籌措資金，滿足客戶的融資需求，並以此獲取銀行盈利這一宗旨，是在金融市場日益發達、投資與融資需求多元化的背景下銀行對原有經營理念反思和調整的結果。隨著市場的發展，資金盈餘者的投資需求發生了很大變化，他們對收益有更高要求，對風險的承受能力也更強；而資金短缺者也對銀行貸款之外的融資渠道有了更多利用，面對這種「脫媒」的市場發展趨勢，銀行感受的壓力不言而喻。最有效的應對之策是參與其中，利用自身的專業優勢，有效地溝通、實現雙方的投融資需求。在這一過程中，銀行雖然不再能獲得存貸之間的利差，但可以獲得不菲的各種中介費用，包括融資方案的設計、融資產品的開發及市場推廣、資金的後續管理等的傭金，並對客戶關系的穩固大有裨益。