容許眾拓金融理財公司

1. 注冊海外公司有什麼好處

您好有這兩點好處:
1.享受國內關於外資公司的優惠政策
2.可以享受注冊地的相關優惠政策
理財國際化是目前國內很流行的一個概念、意思是說利用地區與地區之間的時差、利息差、相對貨幣的穩定性，稅率差及租稅協議，保密條例，投資優惠條例等，以分散投資風險、增加回報和合法節稅。
隨著通訊速度的加快，財經工具的多樣化以及某些地區政府為爭取外匯而將本國的法律修改，這對外國人在本國設境外公司大為有利，理財國際化已經不是跨國公司的專利了，中小企業，個人理財也都適用。
國際理財的方法和工具很多，如境外信託、境外公司、境外銀行戶口、境外共同基金等。下面以境外公司為例來探討國際理財。
一般最為中港台商熟悉的境外金融中心（包括法制完善，稅制簡單、收費便宜）莫過於香港及維京島等地。但是跨進21世紀後，隨著中國加入WTO，世界各國的貨幣改革及政府加強立法，近年新興了不少境外中心，這些地方提供了有利條件給外商作跳板公司，作保障資產、節稅等用途，這些境外中心大多稅制簡單，收費便宜。
這些新興的海外中心包括維京島（British Virgin Islands）、模里西斯（mauritius）、澳門、尼維斯（Nevis）、比利茲（Belize）。加上原有的境外中心如澤西島（Jersey）、紐西蘭（New Zealand）、開曼島（Cayman Islands）、英國，真是洋洋大觀！
境外公司又稱離岸公司，廣義來說，凡是非本土注冊的公司都可稱為境外公司；狹義來說是指成立在本身居住地以外的境外金融中心的公司。
離岸公司多為國際財經及租稅規劃者使用，他們所在的境外金融中心都有下列特點：
1、政治經濟：政府及經濟穩定；金融業發達；有足夠的法例保障；非居民進出自由；無外匯管制等。
2、稅務規定：稅務規定寬松，免境外來源所得稅或稅率極低；其它如：無遺產稅，資本增值稅，信託利益免稅等。
不同國家有不同的法令，選擇境外公司時應針對問題，選擇合適的境外金融中心及公司。一般常用的離岸公司有：香港、新加坡、維京島、比利茲、開曼群島、巴哈馬、薩摩亞等。歐美地區的投資者多用維京島、模里西斯、尼維斯、澤西島、紐西蘭、開曼島及英國。
三、海外公司的運用
海外公司的用途，綜合來說可分為：
1、投資風險分散規劃
風險就是不確定性，利用境外公司可規避的投資風險包括：政治風險，身份保密風險，匯率風險，無法自由調度資金風險，承受無限法律責任，金錢損失風險及控股靈活性低。
針對政治風險，境外公司可以作投資者的國籍屏障，或者投資者可將境外公司的國籍轉移。
針對可能承受無限法律責任的風險，境外公司法例保障了投資者的有限責任，一般來說除了各國政府所不容許的刑事罪行（如販毒），公司的法律及金錢責任，除出資額外，不會涉及個人或法人股東的本身資產。
2、資金調度、融資規劃及降低營運成本
很多國家都有外匯管制，這會帶來不便及延誤。對此，境外公司可設一個境外銀行戶收取國外分公司或子公司的股利，之後暫存該銀行戶口，大多境外公司地區都沒有外匯管制，資金可自由出入，分公司之間資金轉借無需事先申請。某些上市及大集團公司，充分利用這種用途，成立境外財務公司，
管理全球的資金調動。
3、國際稅務規劃
使用境外公司進行國際稅務規劃可：
1) 延緩或減輕課稅總的來說，境外公司因為稅率低，或免稅，或有稅務協議，所以租稅規劃者都喜歡用。例如英國，它與全世界一百多個國家也簽有雙邊稅務協議，是最多簽有雙邊稅務協議的國家。利用英國公司作為控股公司，投資往美國、歐洲等地，可有效地減輕股息、權利金等各方面的稅項。
2) 轉移計價當中又可分銷售模式及傭金模式兩種形態。
3) 海外控股上市國內公司往海外上市，是現今企業的大趨勢。現時已有多家國內公司在香港上市，當中有過半是利用開曼控股公司，其餘是利用百慕大控股公司和香港控股公司。除了在香港上市，
美國納斯達克、新加坡也是考慮地點，而這兩個地方的股票市場，便接受維京島作為上市控股公司。
個人投資者可利用境外公司作購買境外物業或境外投資股票之用，這樣一方面可以保密，另一方面也可規避當地的遺產稅。

2. 什麼是貨幣政策風險承擔傳導渠道

貨幣政策是政府為實現既定的經濟目標，運用各種工具調節貨幣供應和利率進而影響宏觀經濟的運行狀態的各類方針和措施的總稱，在國家宏觀經濟調控中佔有重要地位，貨幣政策理論在宏觀經濟學中也處於核心地位。在貨幣政策的研究中涉及到一個相當重要的方面即貨幣政策的傳導渠道問題。自1984年中國人民銀行專門行使中央銀行職能以後，我國現代意義上的貨幣政策開始正式形成。在這20多年裡，中國人民銀行由原來的「政府出納」角色逐漸演變成了國民經濟的重要宏觀調控部門，貨幣政策由原來基本被忽視逐漸被公認為宏觀調控的重要手段。
自1984年我國建立中央銀行制度開始，中央銀行的調控手段也隨經濟體制的轉化而逐步由直接調控向間接調控過渡，使貨幣政策的傳導機制在不同階段表現出不同特徵。從1984年至今，我國貨幣政策調控工具及傳導機制的變遷可以分為五個階段。

（一）直接調控的貨幣政策（1984～1993年）

這一時期，全國的貨幣調控主要以央行的直接調控為主，貨幣調控工具主要為利率、銀行存款准備金率，並不斷加強對信貸規模和再貸款額度的控制。這一時期貨幣政策傳導中，1984～1985年為抑制信用失控採取緊縮的貨幣政策，1986年緊縮貨幣政策起到效果，當年工業增長速度下降到0.9%。由於要求放鬆銀根的壓力存在，中央銀行同年取消了信貸指令性控製做法。1986年銀行貸款增加28.5%，農村信用社貸款增長42.1%，經濟再度升溫。1992年宏觀經濟政策再度寬松，新一輪經濟過熱開始。當年信貸規模增長如表1所示，金融秩序出現混亂現象，人民銀行開始實施嚴厲緊縮政策。結合表1的數據分析，從政策的實施結果來看，雖然直接調控缺乏必要的彈性，使我國的貨幣供應量和經濟增長大起大落，但就政策而言，無論擴張還是收縮行為，都能很快實現貨幣政策調控意圖。

（二）直接調控為主、間接調控為輔的貨幣政策（1994－1997年）

這一時期，中央銀行的貨幣調控手段主要為信貸計劃，其次為利率工具，存款准備金率這一常用的貨幣調控工具在這一時期較少採用。1994年為了克服總需求受到抑制，而通貨膨脹仍在繼續的局面，選擇了將治理通貨膨脹作為貨幣政策首要目標，從而開始了長達4年的從緊貨幣政策。1994－1997年我國中央銀行貨幣政策操作的最大特點是一再貸款和外匯市場的「對沖」操作來調控基礎貨幣供應量（見表2）。

表l：1984～1993年貨幣政策調控結果 年份 信貸計劃數(億元) 實際信貸額(億元) 增長率(%) 增長率(%) 增長率(%) GDP增長率(%) 通脹率(%)
1984 423 1176 49.5 34.3 34.8 16.9 2.8
1985 713 1140 24.4 14 25.4 13.5 8.8
1986 950 1685 23.3 29.4 20.6 8.8 6
1987 1225 1442 19.4 14.4 24 11.6 7.3
1988 1560 1519 46.7 21 21.2 11.3 18.5
1989 1600 1858 9.8 6.6 18.3 4.1 17.8
1990 1700 2757 12.8 19.2 28 3.8 2.1
1991 2100 2877 20.2 23 26.5 9.2 2.9
1992 2800 3526 36.5 25.2 31.2 14.2 5.4
1993 3800 4846 3513 38.3 37.3 13.5 13.2

資料來源：中國銀行監督委員會網站。

表2：中央銀行基礎貨幣結構變動 年份\增加額比例\基礎貨幣工業主要渠道 1995年 1996年 1997年
增加額 比重 增加額 比重 增加額 比重
外匯占款 2302 64 2765 45 3072 87
對國有銀行再貸款 2832 -79 1317 21 -2059 -54

資料來源：《中國人民銀行統計季報》（1996.01－1998.01）。

（三）間接調控為主的貨幣政策（1998－2003年）

這一時期，中央銀行的貨幣管理採用資產負債比例取代貸款規模限額，在調控工具上，注重利率、存款准備金率、公開市場業務、再貼現等，以強化對貨幣供應量的調節。1998－1999年為貨幣適度擴張時期。亞洲金融危機後，中央銀行為了克服商業銀行「借貸」行為，採取了有利措施放鬆銀根。2000－2002年8月貨幣政策為穩中偏松時期。此期間，消費物價指數為0.6%，通貨緊縮的現象並未完全消失。2002年9月～2003年末16個月間為通貨適度緊縮時期。

（四）間接調控政策的確立階段（2004～2007年）

2004年以來，中央銀行採取了一系列市場化措施，對信貸資金的過快增長進行了「微調」，當時我國的貨幣政策傳導主要以信貸傳導為主，匯率、利率等傳導途徑為輔的間接貨幣調控政策基本確立。

（五）實行積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策（2008年至今）

2008年9月全球金融危機蔓延以後，受金融危機影響，國際經濟形勢急劇惡化，我國經濟受沖擊加大，人民銀行開始實行適度寬松的貨幣政策，五次下調存貸款基準利率，一年期存款基準利率從4.14%下調至2.25%累計下調1.89個百分點，一年期貸款基準利率從7.47%下調至5.31%累計下調2.16個百分點。四次下調存款准備金率（見表3），貨幣政策使用密度較為頻繁。到了2009年下半年，已實現經濟快速恢復增長，這時央行開始考慮寬松貨幣政策適時逐漸退出的問題。

表3：存款准備金率調整 時間 存款准備金調整
2008.9.16 17.5%調至16.5%
2008.10.9 16.5%調至16%
2008.12.5 16%調至15%
2008.12.23 15%調至14.5%

數據來源：中國人民銀行網站。

2011年，貨幣供給平穩回落，貨幣政策回歸常態。進入2011年，中國人民銀行分別於2011年1月18日、2月25日和5月10日，三次上調存款類金融機構人民幣法定存款准備金率0.5個百分點，農村信用社等小型金融機構暫不上調，以對沖銀行體系部分過剩流動性，控制貨幣信貸總量適度增長，同時又兼顧到支持中小企業融資和農村金融發展。
2011年上半年，我國繼續實行適度寬松的貨幣政策，但寬松力度有所減弱。中國人民銀行三次上調了金融機構存款准備金率，貨幣供給逐漸平穩回落；引導銀行把握信貸總量、節奏和結構，加強金融風險防範；銀行體系流動性基本適度，人民幣匯率形成機制改革穩步推進，金融運行總體平穩。但也出現了資產價格劇烈波動、實際利率水平為負值、股票市場整體走弱和系統性金融風險集聚的情況。
2011年公開市場操作在流動性管理中發揮重要作用。中國人民銀行根據市場流動性變化，靈活、適時、適度地開展公開市場操作，保持銀行體系流動性合理充裕。
2011年6月19日，中國人民銀行新聞發言人表示，根據國內外經濟金融形勢和我國國際收支狀況，中國人民銀行決定進一步推進人民幣匯率形成機制改革，增強人民幣匯率彈性。中央銀行此次匯率改革的直接目標是緩解國際壓力。無論從5月外貿形勢、國際投機性短期資本流向和國內CPI超過3%等國內因素來看，還是從全球匯率結構性變動看，此時人民幣重啟匯率改革的成本都是比較低的。在一定意義上，這意味著我國將容許一定程度的人民幣緩慢升值，因此也意味著收緊國內總需求，減小了年內加息可能性。在2011年G20多倫多峰會召開前夕重啟匯率改革，較好地把握了時機。今後，將繼續按主動性、可控性和漸進性原則，進一步完善以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節、有管理的浮動匯率制度，發揮市場供求在人民幣匯率形成中的基礎性作用，保持人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩定。
從上述各階段貨幣政策的實證分析不難看出，目前我國仍執行著信貸渠道為主的傳導機制，但是隨著經濟、金融體制改革的不斷深化，利率傳導渠道在貨幣政策傳導中起到越來越重要的作用，同時資產價格渠道在貨幣政策傳導中的作用也逐步凸顯出來。

三、我國貨幣政策傳導渠道存在的主要問題及原因

通過對我國貨幣政策傳導渠道發展沿革以及各種渠道發揮作用的約束條件的分析，結合貨幣政策傳導渠道存在的問題，分析其產生的原因。

（一）利率傳導渠道

在我國，由於利率市場化並未完成，利率形成機制不盡合理，使商業銀行的信貸供給和企業的投融資行為受到制約，削弱了貨幣政策的效果。具體有以下幾個方面：
第一，利率非完全市場化扭曲了利率的形成體系。在利率市場化國家，基準利率一般指央行再貼現率和再貸款利率，然後以此為基準通過貨幣市場利率中介等短期利率形成對應存貸款利率等長期利率的調節。由於我國存貸款等長期利率是受管制的，短期的貨幣市場利率難以通過市場化的利率期限結構來影響長期利率；存貸款利率作為一種政策利率反而會對貨幣市場短期利率產生不小影響。如此一來，雖然短期利率已市場化，而對實體經濟產生影響的長期利率並沒有完全市場化，最終導致一方面投資、消費等經濟變數對市場化短期利率的反應不靈敏，另一方面非市場化的長期利率失去了對經濟資源市場均衡優化配置的功能。
第二，利率非完全市場化制約了消費和投資對利率的彈性。市場化的利率體現了社會投資報酬和資金成本，對於企業，市場化利率是其投資決策與內涵報酬率相比較的基準，而官方公布的貸款利率非市場化利率，不能真實反應企業的資金成本，這就造成了投資對官方公布的貸款利率不敏感。而從居民層面看，利率管制使利率長期處於低水平、波動幅度小且頻率低，這使得財富收益的變化范圍較小，即使利率有些微調，人們也不會因此認為財富收益有大的改變；同時，利率非完全市場化限制了市場的流動性，並產生了對居民消費的抵減作用，從而進一步降低了利率變化對財富價值的影響程度，這從本質上制約了利率對消費和儲蓄的影響力度。
第三，利率非完全市場化制約了商業銀行的信貸供給。在利率市場化條件下，利率具有調節經濟的內在平衡機制，而利率非完全市場化破壞了這種平衡機制，對商業銀行信貸供給形成制約。
第四，利率非完全市場化制約了儲蓄向投資轉化的效率。發展中國家的利率管制對經濟增長造成了較大損害，這些低的或負的實際利率造成了金融的非中介化，利率不能有效發揮儲蓄轉化為投資的杠桿作用。就我國現實而言，以金融機構存貸差作為儲蓄投資轉化效率的考查指標，從20世紀90年代中期開始，存貸差一直在增加，長期沉澱在金融機構的資金，最終一部分會成為金融機構彌補不良貸款和虧損的資金，對貨幣政策形成傳導障礙。
第五，利率非完全市場化扭曲了股市價格。利率作為股票市場的一個敏感指標，中央銀行的每一次利率調整，甚至投資者對利率走勢的預測或市場對利率變動的謠言都極易造成股價的波動，可以說，利率在某種程度上是股價變動的參照基準。在利率非完全市場化背景下，由於利率實質上充當了再分配的一種手段，而無法反映真實的資金供求關系，由此，實際利率的變動必然導致股票價格的非正常反應，這也是造成我國近年來股市泡沫、風險累積，最終導致股市傳導機制不暢的重要制約因素。

（二）信貸傳導渠道

第一，貨幣政策通過信貸渠道在中國人民銀行階段傳導不暢主要是由於利率彈性不足，利率的變化不能有效影響我國商業銀行的資金來源，進而影響其可貸資金規模。
第二，貨幣政策通過信貸渠道在商業銀行階段傳導不暢主要是由於商業銀行存在多重經營目標，銀行信貸供給不完全受可貸資金規模的影響。通過對銀行信貸渠道各時期有效性的實證分析可以看出：「企業主導時期」的傳導非常有效；「中央銀行主導時期」和「商業銀行主導時期」的傳導是弱有效的。
第三，貨幣政策信貸傳導渠道在「企業主導時期」傳導有效是由於企業所獲得的貸款及時用於了生產性投資。正因為如此，貨幣政策信貸傳導渠道在「企業主導時期」這一傳導過程中，實證分析結果顯示銀行貸款能影響國內生產總值。

（三）金融資產價格傳導渠道

第一，股票資產在居民個人資產中的比重不高，財富效應不明顯。從我國的情況來看，目前我國股民只佔總人口不到5%，而美國的這一比例已達40%。而且，在我國居民的金融資產結構中，各類有價證券（債券、股票、保單）佔全部金融資產的比例不足30%，主要還是現金和銀行存款。此外，我國股票市場上的投機氛圍較濃，股市波動較大，居民對股票收益和風險的認識較為謹慎，整個社會的股票持有率較低。這樣，股價的變動對居民的實際資產額影響較小，因此股票價格變動對整個居民消費的影響有限。
第二，股票市場不完善，使「托賓Q效應」難以發揮。由於我國股票市場發展還處於初始階段，股票市場中還存在一些制度性和體制性方面的問題，這些問題也阻礙了股票市場對國民經濟的傳導作用。

（四）匯率傳導渠道

根據國際金融學的相關理論，在存在資本流動的條件下，貨幣政策在固定匯率制下是無效的，即匯率傳導渠道的影響與貨幣政策的目標完全相反。因而，面對當前國際金融環境與加入WTO後的新形勢，為增強貨幣政策的自主性和有效性，對匯率制度進行改革或重新選擇是必要的，擴大匯率制度的靈活性應是我國匯率制度改革的正確方向。同時應該看到在我國還存在一些實施靈活性匯率制度的不利因素：
第一，我國外匯市場的深度和廣度還不夠，還是一個比較「薄」的市場，每日外匯交易量十分有限，外匯市場的規模不僅遠低於發達國家，也低於東亞新興市場國家。這樣一個薄的市場具有內在的不穩定性，如果擴大匯率變化的靈活性，就可能引起匯率的大幅波動，不僅起不到穩定經濟的作用，反而會成為新的沖擊源，對貿易和投資行為產生不利影響。
第二，我國的外匯市場如同其他各類金融市場一樣，在發展早期存在市場規則不健全、監管不力、投資者行為不規范不理性等問題，而外匯市場本來就是存在著多重均衡的較為不穩定的市場，這些現象的存在可能進一步加劇匯率的波動性。
第三，我國的外匯市場還缺乏規避風險的交易工具，如果匯率的靈活性擴大，將加大企業和金融機構面臨的匯率風險。
第四，我國的匯率制度安排還不能完全從短期宏觀經濟穩定的角度來考慮，我國作為發展中國家為實現一些中長期的發展目標可能會在短期內扭曲市場，降低市場效率，但這種代價從長期看是值得的。
第五，東歐轉型國家的實踐表明，從固定匯率制向浮動匯率制的轉變，採取逐步加大匯率制度靈活性的漸進方式，實效要優於「休克療法」的轉變方式。

四、對策建議

面對當前這種多種貨幣政策傳導渠道並存的局面，我國應在進一步完善信貸渠道和利率渠道作用的同時，兼顧資產價格渠道和匯率渠道的發展。

（一）穩步推進利率市場化、提高利率彈性

1.逐步擴大商業銀行貸款利率浮動范圍
目前我國銀行間同業拆借市場利率和銀行間債券市場利率以及外匯存貸款利率已經放開，為加強商業銀行貸款風險管理，商業銀行應有確定利率的自主權，並逐步擴大其貸款利率的浮動范圍，使市場利率能夠靈敏地反映資金的供求狀況，發揮利率優化配置資源的作用，以支持經濟發展。
2.適度調整利率結構
建立合理的利率結構是利率市場化的基礎。合理的利率結構應包括中央銀行與商業銀行間的資金利率結構；貨幣市場與資本市場間的利率結構；利率與其他資產負債業務間的利率結構。只有建立合理的利率結構，才能發揮利率市場化的積極作用。
3.加強對利率渠道運行的監管
在推進利率市場化進程中，應加強對利率市場化帶來的貨幣政策運行狀況的監管，以便於採取積極應對措施。同時，應建立有效的風險監測體系，增強金融政策的透明度，來減少利率形成機制的偏差，提高利率市場化的有效性。
4.加快國有企業改革，提高其利率敏感性
進一步推進國有企業改革，促使其作為真正的市場主體通過競爭獲得資金，使利率發揮對投資的調節和導向作用。目前，我國必須按照建立現代企業制度的要求，實行國有企業投資主體多元化改革，促使國有企業出資人到位，避免「出資人缺位」現象的出現，使國有企業真正成為理性的市場競爭主體，增強成本約束，增強企業對投資成本和風險變化的敏感度和應對能力，提高對貨幣政策變動作出反應的敏感性。
5.完善非國有企業治理結構，提高個體、私營企業的素質
非國有企業特別是私營企業要加快建立現代企業制度，推行股份制改造，改變家族式管理模式，提高經營管理水平。同時要加強和改進對非國有企業的金融服務，引導金融機構加強對有市場、有效益、有信用的民營企業的信貸支持，從而擴大貨幣政策傳導的覆蓋面。
6.改善居民資產負債結構
拓寬居民投資渠道，大力發展貨幣市場基金、個人委託貸款、集合信託、集合理財、保險等投資工具，促進居民金融資產多元化。進一步發展個人消費信貸，規范發展個人經營性貸款，增加個人信用消費和投資對貨幣政策的敏感度。

（二）改革商業銀行內部機制、完善貨幣政策信貸傳導渠道

1.繼續推進國有商業銀行的綜合改革，充分發揮其在國民經濟中資金融通中介的主導作用
積極推進國有商業銀行實施股份制改造，優化產權結構、明晰產權關系。進一步明晰和改善產權關系，優化產權結構。另一方面通過引進戰略投資者先進的管理方式和金融產品，樹立盈利目標和所有者權益最大化的經營理念，增強國有銀行的國際競爭能力，保持銀行體系的穩定，為貨幣政策的傳導創造良好的金融環境。
2.加強國有商業銀行內部控制和風險管理
按照《巴塞爾新協議》的要求，該協議將於今年在全球銀行業全面實施。為此，我國國有商業銀行應加強《巴塞爾新協議》的研究，完善國有商業銀行內部評級體系和內部控制強化銀行內部權力的約束與監管，以提高銀行資本充足率，防範金融風險。建立銀行的信息披露制度，尤其是加強銀行衍生交易工具的信息披露，增強銀行信息的透明度，以保證銀行穩健，安全運營。建立有效的內部風險控制機制，實現內部稽核管理體制的獨立性。
3.大力發展中小金融機構，增強貨幣政策的覆蓋面
加快現有股份制商業銀行和城市商業銀行增資擴股、上市和兼並重組，吸收民間資金建立規范的地方中小金融組織，為當地中小企業融資服務，將貨幣政策的效力帶到地方，促進地方經濟的發展。這些分散在地方的金融組織對當地的中小企業情況比較熟悉，取得信息的成本比較低，運作比較靈活。中小銀行的發展壯大，為中小企業開辟了新的融資渠道。通過非國有銀行與非國有經濟的相匹配發展，使貨幣政策的效力傳導到國民經濟的各個組成部分，從而使貨幣政策的影響更加全面有效。

（三）建立健全金融市場體系，提高資產價格渠道的有效性

1.疏通股票市場渠道
第一，提高上市公司質量，健全股票發行手續，嚴格實行退市制度以抑制投機性泡沫。眾多績優公司是增強投資者長期投資信心和股票市場健康發展的基礎。我國一部分上市公司經營效益低下甚至虧損，失去了投資的價值，往往就成為投機炒作的對象。
第二，建立規范的信息披露制度，切實提高市場透明度。莊家操縱市場、噪音交易者非理性行為等的發生，主要源於市場信息的不對稱。規范的信息披露制度要求信息披露要體現有效性、及時性和充分性的原則；信息披露的內容、格式和標准要統一化和規范化，以便投資者進行比較和分析。
第三，構建貨幣市場與資本市場的聯系機制。我國要在加強金融中介風險管理、提高金融監管水平的基礎上，「開明流，堵暗流」，進一步溝通貨幣市場與資本市場的聯系。要建立規范的證券融資渠道，有條件地使銀行與證券業、資本市場與信貸市場資金互相融通，提高資金使用效率，有效控制資金供求量；進一步擴大券商進入同業拆借市場的數量，完善股票質押貸款管理辦法，對質押率、平倉線等予以彈性控制；允許券商進入銀行間的國債回購市場；更進一步放寬商業銀行的經營范圍，將傳統的存貸款業務擴展到投資銀行業務，在參與企業的兼並重組和銀行不良資產的剝離重組方面發揮自己的優勢。
2.疏通房產市場渠道
第一，加強政府的宏觀調控，平抑房地產的周期波動，防止供求關系過大波動。供給方面，應盡力改善住房供應結構。當前，宏觀調控的重點應放在調節商品住房的供求關系，改善住房供應結構，擴大普通商品住房和經濟適用住房比重上。要嚴格土地轉讓管理，對不符合法律規定條件的房地產開發項目用地，要嚴格禁止轉讓，依法制止「炒買炒賣」土地行為。需求方面，以引導需求來調控房地產市場。一是要運用稅收政策，對短期投機行為進行打擊；二是金融政策不能「一刀切」，應區分投機需求與正常需求，同時要考慮地區差異；三是控制土地的重點應是控制土地炒作，而不是控制土地供應，可以通過對閑置的土地進行征稅，增加土地的持有成本；四是對商品房預售進行嚴格監管，加強網上備案和銷售合同管理，防止虛擬交易、炒賣樓花、加價出售、拒售房屋等炒作行為；五是完善信息公開披露制度，培育正確的住房消費觀念，引導人們理性購房，避免百姓盲目跟風搭車，成為最後的買單者，引起房市和社會動盪；六是對投機需求宜「疏」，不宜「堵」。
第二，拓寬融資渠道，實現房地產融資渠道多元化。一是要加大房地產企業上市的規模，同時鼓勵一些實力強的房地產開發企業發行房地產建設債券。二是大力發展以具體項目融資為主要特徵的私募型房地產信託產品，積極鼓勵一些具備良好資質的房地產企業與證券公司合作成立產業投資基金，逐步推動以購買和長期持有成熟物業為目的的房地產投資信託基金的發展。三是盡快在中國建設銀行等商業銀行試點的基礎上擴大住房抵押貸款資產證券化的實施范圍，改善房地產貸款結構，增加房地產貸款的流動性，同時緩解資本充足性指標對銀行資產擴張的壓力。四是吸引外資投入房地產市場，鼓勵境外投資銀行來華建立以房地產業為投資方向的合作項目和項目投資。五是建立房地產金融資產的流通市場體系，藉助資產證券化、指數化、基金化等金融手段，實現房地產金融資產的流通和交易。

（四）改進人民幣匯率形成機制，保證匯率政策與貨幣政策的協調

隨著我國經濟對外開放度的提高，人民幣「自由兌換」進程也在加快，匯率渠道在我國貨幣政策傳導機制中的作用和地位將逐步提高。從實踐來看，這項制度基本符合我國國情。但是必須看到，目前我國的匯率形成機制是在強制結售匯及外匯周轉限額的約束下形成的。這種匯率形成機制一定程度上會使央行在綜合運用匯率政策、貨幣政策干預外匯市場時處於被動地位。因此，為疏通匯率傳導渠道，配合貨幣政策的實施，要對外匯制度進一步深化改革，具體來說有以下幾點：
第一，逐步推行企業意願結售匯和外匯周轉限額彈性制度，改變外匯市場供過於求的局面，以減輕人民幣升值的壓力。充分發揮銀行「蓄水池」的功能，擴大企業在經常項目下保留現匯的比例，降低企業的匯率風險和經營成本，增強在國際市場在的競爭能力。
第二，為保證中央銀行在外匯市場上公開業務的順利開展，應在實行有管理的浮動匯率制的前提下，根據國際市場情況調整匯率，放寬匯率波動幅度，增強名義匯率的靈活性，使由於外資流入形成的外匯供過於求的局面，由本幣匯率的適度上浮而得以緩解，從而減少央行被動投放基礎貨幣的壓力。
第三，要加快外匯市場的發展，適當增加其他類型的外匯市場交易主體，擴大交易主體的數量，逐漸弱化中央銀行對外匯市場的干預，刺激市場交易的活躍程度，增大市場交易的規模，為浮動匯率制的真正實施准備一個良好的外匯市場。
第四，建立合理的外匯儲備管理制度，逐步將國家外匯儲備與其他外匯分開。我國凈外匯資產與中央銀行基礎貨幣的管理有很大關系，近年來，人民銀行一直難以擺脫隨外匯占款增減而被動投放或收縮基礎貨幣的局面，主要是沒有把國家外匯儲備與其他外匯分開。實際上，中央銀行應只對保持合理的外匯儲備負責。逐步實現中央銀行外匯資產的證券化，按照安全、流動、微利的原則將外匯儲備用好。
第五，實現中央銀行調控手段的多樣化，應創造條件改變目前調控手段單一的狀況，採用多種手段調控匯市，包括銀行間市場公開業務、遠期外匯市場干預、利率調整以及財政和貨幣政策的調整等。
希望採納

3. 中國保險業與外國保險業區別

1、基本保險理念是國內外保險的最大區別

a、發達國家保險理念更加要求產品的理財性，比如說產品搭配，根據購買不同的產品來幫助客戶解決不同的問題，養老就是養老、教育就是教育、疾病就是疾病，分的非常清楚，客戶可以根據自己在不同的人生時期補充不同的險種。

b、中國保險起步較晚，尤其是國內保險公司設計產品時容易犯「大鍋飯」的毛病，比如一個產品既管疾病又管意外還能養老，結果造成有限保費多種功能的假象，實際上此類產品如果在客戶真正發生風險問題時很難解決風險，雖然給人感覺功能多，但是沒有一個功能是利益最大化的。

畢竟保險公司的每一個功能都是收費的。有的公司希望能將產品細分，但是涉及到國內保險發展時間較短，技術水平有限，更多的是向一些合資公司進行照貓畫虎的模仿。

2、再就是業務承保方面，合資保險公司將國外的工作習慣帶到國內我認為有力的對國內公司進行了刺激，因為合資公司一般在客戶投保時會非常嚴格。

雖然有時候客戶感覺程序繁瑣，但是如果發生風險，合資公司幾乎不會進行理賠阻攔，因為前期的調查工作已經很細致了，不需要在做一些馬後炮的事情。

而一些中資公司往往相反，恨不得將天下人的保單全都收上來，結果理賠時卻磨磨唧唧，尤其是幾家老公司的長期習慣非常不好，好在目前合資公司對保險市場的沖擊比較大，在這樣一個拼服務的時期里，中資保險公司也逐步的重視起來了。

(3)容許眾拓金融理財公司擴展閱讀：

我國現狀

促進發展的政策措施有了新的突破。

一是保險市場准入機制不斷完善，新的市場主體相繼產生。以前國內新成立一家保險公司是不太容易的，而且多年來新的中資保險公司基本沒有批。

但2004 年批准了一批新保險公司籌建，包括批准設立第一家農業保險公司，第一家建築保險專業公司，第一家養老金保險公司，在保險公司的專業化經濟和組織形式創新方面取得了新的突破。

去年有八家中資保險公司和四家外資保險公司進入市場開展業務。同時還增設了一批保險公司的分支機構促進了市場的競爭。

二是保險資金運用渠道不斷拓寬。除了保險法規定的銀行存款買賣政府債券、金融債券以外，現在已容許保險公司買賣企業債券，證券投資基金、直接投資股票市場。容許保險公司自有外匯資金到境外運用，允許保險公司投資於銀行刺激債和可轉換公司債。

允許保險公司向商業銀行辦理協議存款。保險資金運用渠道的拓寬為保險公司加強資產負債匹配管理，分散投資風險和提高投資收益創造了條件。

三是保險公司的融資渠道增加，容許保險公司發行刺激債，為解決保險業快速發展中的增資壓力，改善償付能力提供了新途徑。

4. 摩羯座今年運勢好嗎

整體運勢：2010年對摩羯座來說，是個事情多、容易分身乏術的一年，你會做不少的事情，完成不少的計劃，讓你有過關斬將的感覺，而且那些事情你非做不可，即使想逃也逃不掉，你得要認真的去面對，同時，你也會經歷一些生活作息、居處環境上的變動，經歷過了才會開始慢慢漸入佳境，成就感的事情會慢慢變多，而且會持續一段長時間，你可要做好心理准備哦！
愛情運勢：
2010年摩羯座的戀愛運最旺的月份是：2月、10月
摩羯座的戀愛運勢不佳，對於有伴的摩羯們，這段時間總有些隔閡的問題卡在你和情人之間，有時會引來另一半心裡的不滿，同時，讓你也有受到不平等的感受，建議你們要適時的做溝通，化解不必要的誤會。單身的摩羯們，這段時間有不少人際上的互動，也會接觸到不少的人，只不過大多隻是蜻蜓點水般的交情，沒有愛情火花的出現啰！
工作學業：
2010年摩羯座事情多、人際互動多，奔波行程多，大多是因為事情多而造成的，尤其是7月到9月這段時間，有不少折騰你的事，讓你有不平衡、感到不值的感受，不時感嘆自己怎麼會搞成這樣，但是也別無他法了，當初是自己做出的決定，只能鼓起意志力硬撐下去了，建議你面對他人的要求要考慮清楚，別一味的把事情往自己身上攬，讓自己找罪受啰！
財運分析：
2010年摩羯座的財運指數陷低潮，這段時間會不時有意料之外的開銷出現，往往是臨時看上或本來沒預計要花的錢，同時，若有在股市或是其它地方上的理財投資，要多多留意數字變動的漲跌起伏，可別太好高騖遠不事先盤查市場情況，就沖動下注投資，可是會讓你虧損不少的哦！
2010年十二生肖運勢--狗
2010年——庚寅年屬狗人的流年運程

1946、1958、1970、1982、1994、2006

進入2010年虎年，對於生肖狗的朋友來說，整個運程還是不錯的，兩者之間有半合之意，因此只要肖狗的朋友在此一年內安分守己、勤奮埋頭苦幹、尊重他人，對於自己看不慣或對立的人敬而遠之；和上級領導及周圍的朋友同事保持良好的關系，不發生糾紛，定能在虎年中干出一番事業，得到較好的回報；感情方面較為平和，全家平順。

本年內盡量少到出生地的西南、東南方去做事，利於到出生地的南方去發展或旅遊；要注意投資、大的建設和借債。

註：在正月里敬一下太歲虎，可緩解本年度所存在的一些不利因素。

生肖狗的流年助運吉祥物

增財如意
開運吉祥物：增財如意

材質：翡翠---開光加持

說明：進入2010寅虎流年，雖然生肖狗與太歲形成了半合局，為好的形勢，但有些事情存在美中不足之處，往往多會出現好的開頭卻難有好的收尾，從而阻礙了好的運勢發展，建議配戴「增財如意」，可化解不利的人脈關系，此款吉祥物是董易林老師專心精研的一款具有旺財催福的吉祥法器，將如意與貔貅完美的組合在一起，通過高僧的開光加持，賜予平安吉祥、福壽安康的磁場。而「貔貅」為龍之九子之一，能騰雲駕霧、號令雷霆，是避邪擋煞、鎮宅、招財、催福的神獸，兩者的完美結合有助財、催福、納祥、提升事業、財運的良好發展，同時借貔貅吸納外財，起到吸財保財、助運的吉祥作用。

此款吉祥物在2010年適合四庫的生肖(屬龍「辰」、狗「戌」、羊「未」、牛「丑」)和生肖雞在本流年佩戴。

作用：招財、納福、助運、辟邪，提升事業運勢。

請購指南：2010年生肖龍、狗、牛、羊、雞之人專用招偏正財人士最佳吉祥物。隨身佩戴，或在專家老師指導下佩戴、請購。

注意事項：

1、第一次擺放和佩帶的時間在早晨7點到9點之間。

2、不要讓外人觸摸，直系親屬關系的人除外。

3、如不小心遇污、遇水、遇別人觸摸等，或者需要清洗及消磁的方法是：以鹽水洗刷消磁為主，(注；不要用漂白粉、牙膏、肥皂等)，然後在中午11時到下午13時之間的時間，晾曬一小時即可。(中午11點到下午1點屬於午時，午時是陽氣最強的時刻)。

貴神三合瓶
風水助運物：貴神三合瓶(寅戌午)

材質：泰山墨玉---開光加持

說明：進入2010寅虎流年，生肖狗與太歲形成了半合局，為好的運勢的開端，但美中不足的是，寅虎太歲的木性克害戌狗土的力量，往往會出現有好的開頭，卻難有好的結果，又有虎頭蛇尾之嫌，從而阻礙了好的運勢整體發展，為緩解此不利信息，董易林特推出開光法器「貴神三合瓶(寅戌午)」，使之合化「火」局，生助戌土(火生土)，聚集力量，增助人氣、和氣、團結之氣，形成一團和氣之象，從而對生肖狗的朋友起到不可忽視的助財助業效果。最佳擺放方位為家或辦公室的西北角，可起到提升運勢、旺運助身之效。

作用：聚集和善友好的氣息，生助自身的力量，起到旺業助財的效果。

請購指南：2010年生肖狗之人專用吉祥物。可安放於家中、客廳、辦公室的西北方位置或者在專家老師指導下安放、請購。

注意事項：

1、第一次擺放和佩帶的時間在早晨7點到9點之間。

2、不要讓外人觸摸，直系親屬關系的人除外。

3、如不小心遇污、遇水、遇別人觸摸等，或者需要清洗及消磁的方法是：以鹽水洗刷消磁為主，(注；不要用漂白粉、牙膏、肥皂等)，然後在中午11時到下午13時之間的時間，晾曬一小時即可。(中午11點到下午1點屬於午時，午時是陽氣最強的時刻)。

生肖狗的流月運程

農歷正月(陽歷2月4日～3月6日)

干支戊寅，此月對於生肖狗的朋友來說，諸事平平，總體來說是向好的方向發展，工作事業方面可能會有些動盪，但能平穩度過，財運亦為平步上升趨勢；夫妻感情較好；交友、事業等都能得到滿意的回報；健康方面注意腿腳之患。

本月最忌方位：出生地的正西與東南方。

農歷二月(陽歷3月6日～4月5日)

干支己卯，本月與生肖狗為相合之月，又為桃花運旺盛之時，比較適合未婚青年男女婚戀事宜，但對於已婚者則易出桃花劫，輕者影響夫妻感情、破財；重者是非口舌、糾紛不斷，甚至破家傷身；本月份對於工作事業的發展還是有利的，屬穩步上升之勢，宜聚財，求財宜得，並且對於交友、求職、開公司等，均為十分有利的好機會。

本月最忌方位：出生地的正西、東南方。

本月最喜方位：出生地的正南、正東、東北較好。

農歷三月(陽歷4月5日～5月5日)

干支庚辰，此月為生肖狗的相沖之月，主多動盪，工作事業上可能會出現變化，如果本月內有變換工作的朋友可抓緊辦理。建議進入本月即安排外出旅遊或探親訪友，在外工作，或回家探望老人、老領導、老朋友，可起到化解以上不利因素的作用。健康方面應多注意口腔之疾和四肢。

本月最忌方位：出生地的正西與東南方，余平和。

註：本月份如有搬家等方面的事情可緩解。

農歷四月(陽歷5月5日～6月6日)

干支辛巳，進入巳月與生肖狗有相生之意，為平順之月，工作、事業、學習等方面均有回升的喜訊；財運佳；感情順利，利於求職、求學、求醫、招工等；但本月不利於遠行，少到出生地的正西和四角為妙。

農歷五月(陽歷6月6日～7月7日)

干支壬午，因午戌有半合之意且又相生，十分有利於各項事業的進展，可在建廠、企業、投資等方面動腦筋並大膽付諸行動；求財方面應有較好的回報；婚姻感情美滿幸福；偏財旺相，適合做貿易及投機性的事業。

本月最忌方位：出生地的正北和正西，其他方位均可。

農歷六月(陽歷7月7日～8月7日)

干支癸未，進入未月與戌狗相刑，應在前幾個月較好的情景下平步發展，少投資，少上項目，在建廠、合作方面應三思而行；本月份應以穩為主，只有穩步發展，不貪進、不莽撞，竭立謀劃經營，方可順利發展；此月開車的朋友要多加註意碰傷、摔傷，切忌開快車；健康方面應注意脾胃及四肢；婚姻方面需要細心培養感情。

本月最忌方位：出生地的正西和西南方。

農歷七月(陽歷8月7日～9月8日)

干支甲申，肖狗進入申月為平和之月，因有戌土生月令申金，雖然太歲虎與申金相沖克，但自古就有「太歲不問瑣碎事」之說。因此說，肖狗的朋友在本月份還是不錯的。工作、事業、財運及婚姻感情等方面，只要用心經營，均能穩步上升。本月份切忌做風險投資；健康方面多注意呼吸系統和胃腸。

本月吉祥方位：出生地的正南、東北較好，余平平。

農歷八月(陽歷9月8日～10月8日)

干支乙酉，進入酉月對於肖狗的朋友來說應特別注意，本月份最容易出現災禍，尤其是司機和經常出遠門的生肖狗朋友，本月份建議少出外走動，並注意碰傷；以坐地生意為佳；搬家、調換工作、建廠、開業等可能會招來種種不順，宜等待時機；健康方面注意呼吸系統與腸胃之疾；本月份不利於財運的發展，工作事業進展緩慢，凡事應以穩步前進為妙。

少往出生地的正西方行走，其他方位平平

農歷九月(陽歷10月8日～11月7日)

干支丙戌，與上月相比稍好些，但工作事業上仍然會出現較多的阻力，生活上也會出現一些麻煩事，感情易出現摩擦，財運平平，且破費較大。進入戌月請謹慎處理各方面的事情，多加鍛煉身體，以防出現胃腸與四肢方面的不利；同時減少借貸或大的投資。

此月生肖狗的朋友盡量少到出生地的西南方去

農歷十月(陽歷11月7日～12月7日)

干支丁亥，戌土克亥水，本月有克月令之意，十分利於感情的發展及嫁娶之事，但應多加註意上下級關系，搞好團結，一定要尊敬領導，孝敬老人，時刻保持一顆平衡的心態，定會財源旺盛、工作與事業得以順利發展；在錢財上應合理理財，有出有入，以免招來災禍；多注意腰腎方面的不利及頭部的健康。

本月最忌方位：出生地的西南方和東南方，其他方位較好。

農歷十一月(陽歷12月7日～1月6日)

干支戊子，綜合分析，此月的運程還是可以的，工作、事業、財運等均有好的進展，感情也比較好，本月利於求財升職，更利於學業；稍有不利的是此月仍有克月令之意，不利於外出求財、旅遊等，更要注意桃花劫，以免給家庭和自身帶來麻煩。

本月最忌方位：出生地的四個角，余平平。

農歷十二月(陽歷1月6日～2月4日)

干支己丑，此月對肖狗的朋友來說，為犯刑之月，多代表本月內做事容易顛倒，工作、事業方面難以條理；同時家中易出現病人，特別是老人的身體健康，自身也應注意脾胃方面的疾病；盡量減少到鬧市活動，以免招來災禍，並要注意錢財的丟失及破財，在錢財的收益上也很難達到滿意；感情平平。

本月最忌方位：出生地的東北、西南和西北方，余吉。

5. erp的發展歷史

無錫海寶軟體為您解答此問題。
ERP的發展歷史

我先介紹ERP是有理由的：按照我個人的理解，其他的管理都是在ERP的框架下運行的，都是ERP的子集或交集。

我們先來看看MRP（Material
Requirement
Planning）：庫存控制是沿著更為科學的（至少在理論上）路線發展的。經濟批量的基本概念發表於1915年，確定訂貨點的統計方法在1934年由R.H.Wilson提出二次大戰結束後，科學家發現用運籌學和概率論去控制生產和庫存是一種更合理的辦法。然而，這些相當復雜的庫存管理系統技法很少獲得應用。直到1950年代後期，計算機的廣泛應用才使復雜的工作變為可能。1957年，成立的APICS（American
Proction
and
Inventory
Control
Society），為MRP、MRPII、ERP理論的發展打下了堅實的基礎。

管理的需求引導了理論的產生，理論再應用到實際。MRP的邏輯實際誕生於1960年代，標志就是獨立需求和相關需求的區分。實際上到了1970年代，MRP的理念才得到實現，被正式應用到管理中去。MRP的邏輯著重就是解決什麼時候生產什麼產品生產多少的問題。這個基本的邏輯強力支持著以後
MRPII和ERP的發展。

在1980年代，人們把製造、財務、銷售、采購、工程技術等各個子系統集成為一個一體化的系統，並稱為製造資源計劃（Manufacturing
Resource
Planning）系統，英文縮寫還是MRP,為了區別物料需求計劃系統（亦縮寫為MRP）而記為MRP
II.可以看出，MRPII與MRP的不同就是MRP解決的僅僅是企業生產系統的問題，而MRPII解決的是企業經營實現的問題，最大的標志就是財務與生產系統的結合。MRP
II可在周密的計劃下有效地利用各種製造資源、控制資金佔用、縮短生產周期、降低成本，完整的體現了於企業內部物流、資金流和信息流的管理。它最顯著的效果是減少庫存量和減少物料短缺現象。

在1990年代，隨著互聯網的高速發展，使企業能夠把經營過程中的有關各方如供應商、製造工廠、分銷網路、客戶等納入一個緊密的供應鏈中，於是產生了
ERP（Enterprise
Resources
Planning）。所以可以說：ERP就是在MRPII的基礎上，拓展了對經營環節的上游（供方）和下游（顧客）的管理。

至於以後出現的什麼ERPII等概念，始終沒有脫離ERP的框架。

因為按照IS09000的標准，公司的管理可以劃分為顧客導向過程包括：銷售、設計和開發、生產、采購，管理過程和支持過程包括：文件控制、人力資源、測量分析和改進等。

現在我們再看看ERP包含的內容，可以說：ERP涵蓋了一個企業所有的顧客導向過程，和一部分管理過程和支持過程。

6. ERP發展的歷史

ERP的歷史：
一、企業管理理論的發展過程：

40年代：為解決庫存控制問題，人們提出了訂貨點法，當時計算機系統還沒有出現。60年代的時段式MRP：隨著計算機系統的發展，使得短時間內對大量數據的復雜運算成為可能，人們為解決訂貨點法的缺陷，提出了MRP理論，作為一種庫存訂貨計劃——MRP（MaterialRequirementsPlanning），即物料需求計劃階段，或稱基本MRP階段。70年代的閉環MRP：隨著人們認識的加深及計算機系統的進一步普及，MRP的理論范疇也得到了發展，為解決采購、庫存、生產、銷售的管理，發展了生產能力需求計劃、車間作業計劃月以及采購作業計劃理論，作為一種生產計劃與控制系統——閉環MRP階段（Closed-loopMRP）。在這兩個階段，出現了豐田生產方式（看板管理）、TQC（全面質量管理）、JIT（准時制生產）以及數控機床等支撐技術。80年代的MRPⅡ：隨著計算機網路技術的發展，企業內部信息得到充分共享，MRP的各子系統也得到了統一，形成了一個集采購、庫存、生產、銷售、財務、工程技術等為一體的子系統，發展了MRPⅡ理論，作為一種企業經營生產管理信息系統——MRPⅡ階段。這一階段的代表技術是CIMS（計算機集成製造系統）。進入90年代，隨著市場競爭的進一步加劇，企業競爭空間與范圍的進一步擴大，80年代MRPⅡ主要面向企業內部資源全面計劃管理的思想，逐步發展成為90年代怎樣有效利用和管理整體資源的管理思想，ERP（EnterpriseResourcesPlanning企業資源計劃）隨之產生。ERP是由美國加特納公司（GartnerGroupInc.）在90年代初期首先提出的，當時的解釋是根據計算機技術的發展和供需鏈管理，推論各類製造業在信息時代管理信息系統的發展趨勢和變革。隨著人們認識的不斷深入，ERP已經被賦予了更深的內涵。它強調供應鏈的管理。除了傳統MRPⅡ系統的製造、財務、銷售等功能外，還增加了分銷管理、人力資源管理、運輸管理、倉庫管理、質量管理、設備管理、決策支持等功能；支持集團化、跨地區、跨國界運行，其主要宗旨就是將企業各方面的資源充分調配和平衡，使企業在激烈的市場競爭中全方位地發揮足夠的能力，從而取得更好的經濟效益。現階段：融合其他現代管理思想和技術，面向全球市場，建設「國際優秀製造業」（）。這一階段倡導的觀念的是精益生產、約束理論（TOC）、先進製造技術、敏捷製造以及現在熱門的Internet/Intranet技術。由此可見，企業管理理論的發展具有以下特點：

1.它是一個供需鏈管理的完善過程

不論是最初的庫存管理，還是後來的采購、生產、銷售的管理，再後來的財務、工程技術的管理，企業外部資源的管理等等，都是針對企業供需鏈的管理而不斷完善的一個過程。

2.它與計算機技術的發展密切相關

這些企業管理思想的整個發展過程與計算機的發展息息相關，而且越來越緊密。計算機技術成了實現它們的必要工具，計算機軟體是它們的主要載體。

3.它經歷了一個相當漫長的時期

整個理論的發展隨著經濟的發展、人們認識的提高、相關技術的進步，一步步發展起來。

二、ERP在宏觀和微觀上的發展

ERP在中國的推廣與應用已經歷了近20年風風雨雨的歷程，據不完全統計，我國目前已約有700家用戶使用它來管理自己的企業。首先，它作為一種先進的管理思想和工具已得到了人們的普遍共識，一些企業也很快就獲得了應有的回報，雖然由於某些原因使得一些企業的應用不盡人意，但是從主流上來說ERP在中國的發展加速了我國企業管理現代化的進程，使得越來越多的企業認識到只有實現企業管理信息化、現代化，企業才有活力和競爭實力，並渴望採用這種先進的管理模式和擁有這種先進的管理工具。

1、ERP在宏觀上的發展ERP最初是一種基於企業內部「供應鏈」的管理思想，是在MRPII的基礎上擴展了管理范圍，給出了新的結構。它的基本思想是將企業的業務流程看作是一個緊密聯接的供應鏈，將企業內部劃分成幾個相互協同作業的支持子系統，如財務、市場營銷、生產製造、質量控制、服務維護、工程技術等。在宏觀方面：首先是功能的深度上，它在MRPII的基礎上，增加了質量控制、運輸、分銷、售後服務與維護、市場開發、人事管理、實驗室/配方管理、項目管理、融資投資管理、獲利分析、經營風險管理等功能，並將這些功能都集成在企業的供應鏈中，原MRPII系統中對製造環節的管理只是ERP中的一個子系統，它和其它功能子系統一起把企業所有的製造場所、營銷系統、財務系統緊密結合在一起，可以實現全球范圍內的多工廠、多地點的跨國經營運作；它還能幫助企業實現「多品種小批量生產」和「大批量生產」兩種情況或多種情況並存的混合型生產方式，滿足企業多角化經營的需求；它的財務系統也不斷地收到來自所有業務過程、分析系統和交叉功能子系統的觸發信息，去監控整個業務過程，快速作出決策；再有就是它還具有決策分析功能，諸如決策、產品、融資投資、風險、企業合並、收購等。在企業級的范圍內為企業提供了對質量控制、適應變化、客戶滿意度、效績等關鍵問題的實時分析能力。這樣，企業就超越了以物料需求為核心的生產經營管理范疇，能夠更有效地安排自己的產、供、銷，人、財、物，實現以客戶為中心的經營戰略。其次是在管理的廣度方面，ERP已打破了MRPII只局限在傳統製造業的格局，並把它的觸角伸向各行各業，如金融業、高科技產業、通信業、零售業等，從而使ERP的應用范圍大大地擴展，並逐漸形成了針對於某種行業的解決方案。這是由於不論一個ERP軟體的功能多麼齊全，都無法覆蓋所有行業中的特殊需求，即除了較為公用的需求，如采購、庫存、計劃、生產、質檢、人事、財務等之外，還有一些與眾不同的特殊需求，例如石油天然氣行業中的勘探與開采、土地使用與租賃、石油/天然氣在運輸途中其體積隨溫度、壓力等因素變化而變化的測量、換算以及損益值的計算等等；電力行業中的輸配電、系統切換後的現場處理、電表的抄費計價；零售業中的補貨、變價、促銷等等，這些都需要有特殊的功能來解決和管理，從而需要有一套針對該行業的解決方案。為此，著名的德國ERP供應商SAP公司除了傳統的製造業解決方案外，還與各個行業的應用專家一道開發並推出了商業與零售業、金融業、郵電與通信業、高科技產業、能源、公共事業、工程與建築業等共18個行業的解決方案，它是以公用的財務（包括應收、應付、總帳、合並、資產管理、成本管理、財務分析、資金管理、獲利分析、投資/融資管理等）、人事（包括薪資、差旅、工時、招聘、培訓、發展計劃、人事成本等）、後勤（包括訂單、采購、庫存、生產、質量控制、運輸、分銷等）等功能為核心，加入每一行業特殊的需求而成。有了行業的解決方案，就可滿足不同行業業務的特殊需求，為企業應用ERP提高管理水平提供了更為廣闊的空間。其三，從企業內部的供應鏈發展為全行業和跨行業的供應鏈。這是由於當企業面臨全球化的大市場競爭環境時，任何一個企業都不可能在所有業務上都成為世界上的佼佼者，如果全部業務都由自己來承擔，它必然面對所有相關領域的競爭對手。因此，只有聯合該行業中其它上下游企業，建立一條業務關系緊密、經濟利益相連的供應鏈實現優勢互補，才能適應社會化大生產的競爭環境，共同增強市場競爭實力，因此，供應鏈的概念就由狹義的企業內部業務流程擴展為廣義的全行業供應鏈及跨行業的供應鏈。這種供應鏈或是由物料獲取並加工成中間件或成品，再將成品送到消費者手中的一些企業和部門的供應鏈所構成的網路，或是由市場、加工、組裝環節與流通環節建立一個相關業務間的動態企業聯盟（又稱虛擬公司，它是指為完成向市場提供商品或服務等任務而由多個企業相互聯合所形成的一種合作組織形式，通過信息技術把這些企業連成一個網路）來進行跨地區、跨行業經營，以更有效地向市場提供商品和服務來完成單個企業不能承擔的市場功能。這樣，ERP的管理范圍亦相應地由企業的內部拓展到整個行業的原材料供應、生產加工、配送環節、流通環節以及最終消費者。在整個行業中建立一個環環相扣的供應鏈，使多個企業能在一個整體的ERP管理下實現協作經營和協調運作。把這些企業的分散計劃納入整個供應鏈的計劃中，從而大大增強了該供應鏈在大市場環境中的整體優勢，同時也使每個企業之間均可實現以最小的個別成本和轉換成本來獲得成本優勢。例如，在供應鏈統一的ERP計劃下，上下游企業可最大限度地減少庫存，使所有上游企業的產品能夠准確、及時地到達下游企業，這樣既加快了供應鏈上的物流速度，又減少了各企業的庫存量和資金佔用。通過這種整體供應鏈ERP管理的優化作用，來到達整個價值鏈的增值。

這種在整個行業中上下游的管理能夠更有效地實現企業之間的供應鏈管理，以此實現其業務跨行業、跨地區甚至是跨國的經營，對大市場的需求作出快速的響應。在它的作用下，供應鏈上的產品可實現及時生產、及時交付、及時配送、及時地交達到最終消費者手中，快速實現資本循環和價值鏈增值，以最大限度地為產品市場提供完整的產品組合，縮短產品生產和流通的周期，使產品生產環節進一步向流通環節靠攏，縮短供給市場與需求市場的距離，既減少了各企業的庫存量和資金佔用，還可及時地獲得最終消費市場的需求信息使整個供應鏈均能緊跟市場的變化。通過這種供應鏈ERP管理的優化作用，達到整個價值鏈的增值。

2、ERP在微觀上的發展在微觀方面：首先是在財務功能上，ERP已逐漸從「帳務」型管理向「理財」型管理發展。企業要想使自己在市場上立於不敗之地，就必須在求生存的同時尋求更大的發展，而在發展過程中又必須有足夠的資金來運作。目前我國的企業普遍存在生產經營資金不足、資金調度盲目性大的問題，如何提高資金的使用效率，有計劃地調度生產經營資金，實現企業財富的最大化，保持企業以收抵支及償還到期債務的能力、避免破產風險，使企業能夠長期、穩定的生存下去為企業發展和擴充籌集必要的資金，有效地使用資金以實現利潤或企業價值的最大化已成為企業的當務之急。

「理財」型的財務管理突破了以往只重視帳務管理的觀念，首先它要考慮企業投資者的利益，即實現股東（投資者）財富的最大化。企業要取得長遠的發展，必須在金融市場上以較低的費用成本和較低的風險有效地進行籌資，並將企業的業務經營和管理過程直接同重要的股東利益相關聯，使投資者的資本能夠實現高於其資本平均回報的增殖；其次，在日常的業務經營過程中合理安排好企業的資金結構和資金需求量，合理調度現有資金並加強資金控制，盡可能優化和有效地配置資金，使資金管理做到及時籌措、有效投資，以保證企業能夠正常運轉和穩步以及超速發展；第三，加強成本的管理、控制與獲利能力的分析。既除了要控制每種產品的成本之外，還要對每一個部門或事業部的成本進行考核和控制，這可以通過把不同的部門劃分為不同的成本中心，對這些成本中心進行成本管理和控制，使生產和經營的成本縮減到最小，實現企業的成本優化。同理，獲利能力分析也是對不同的產品和不同的部門進行的，可使企業實現有效的利潤規劃、預算控制及業績考核等財務管理功能。用戶可以按產品/產品組、客戶/客戶群、地區、銷售機構、分銷渠道…，以及它們的任意組合靈活地從不同角度分析企業的獲利情況，輔助管理決策。例如：某企業有多種產品，可以通過對各種產品獲利能力的分析來確定那種產品獲利能力強，從而在下一計劃期內多生產或多進貨，也可以對各種產品根據不同的地區來進行分析，以使每種產品都准確地流向銷路最好的區域，實現資源最有效的配置；第四，企業經營運作過程中的資金管理，它是對企業在采購、銷售等供應鏈業務過程及貸款、證券操作等財務業務所產生的、或可能產生的資金流進行預測和監控，從而使企業可以隨時監控企業的現金流動狀況並預測企業未來的資金情況，企業有多大資金缺口或有多少富餘資金，根據這些資金預測信息、企業財務業務目標和原則、及市場信息來決定以什麼樣的方式參與貨幣市場，為企業業務運作及時、經濟地籌集資金或合理安排資金投向，提高資金的使用效益；第五是市場風險管理，主要有匯率風險和利率風險管理兩大功能，它可以使企業隨時跟蹤市場匯率、利率（比如LIBOR、FIBOR）、證券價格等市場數據，然後根據這些市場數據，利用國際通行的方法和數學模型對采購、銷售等供應鏈業務過程所產生的現金流進行風險分析，以確定是否有必要、及如何進行風險防範措施，使企業在恰當的時間、採取合適的風險防範措施，保護和鞏固供應鏈業務運作的經營成果。在當前國際金融市場頻繁動盪的情況下，該模塊對企業、尤其是那些外向行企業更具有現實意義。其次，企業面臨一個越來越動態化的市場競爭環境和全球一體化的經濟環境，產品生命周期越來越短、需要處理來源於企業外部和內部大量業務的信息數據，企業管理必須將戰略計劃同企業計劃相連接，並進行有效的模擬自動處理，這就要求系統能提供各種信息以支持企業組織中的運營、管理及決策功能，其目的是為了滿足管理人員的需要，運用公司中各部門、各地區的集成信息，以及決策層的知識和智慧來為公司的發展、經營等作出及時而准確的決策，提高生產率和工作效率，使公司獲得利潤最大化。為此，企業管理的重點逐漸從業務層次的管理轉向側重於戰略決策型的管理。例如，SAP公司為了滿足全球化企業這種新的需求，推出了企業管理駕駛艙的新觀念和新功能，可使企業在進行集體化經營過程中實現集團決策支持，使集團企業決策面向高層次、戰略性、大范圍的決策管理，它容許企業在最復雜的、動態的環境中進行控制，並使企業的信息流更加暢通，在復雜的結構中實現管理層次上的交流，使決策者將其注意力集中到影響公司業務的關鍵要點上、通過從SAP的業務數據倉庫（BW）和企業控制－執行信息系統（EC－EIS）中查看和提取公司的交易和業務經營信息和資料，如財務指標，市場環境與競爭對手的情況，公司內部的業務過程和公司員工的狀況，戰略性項目的狀況等等，從而利用這些信息形成制定公司戰略、戰術決策的輔助參考資料、來影響和指導決策，並付諸行動，再將該行動轉化為利潤。

其主要功能為：

收集、分析公司業務中產生的信息和資料

決策者能萃取決策所需的數據

能讓決策者聚集數據並對數據進行處理

在制定決策時能從不同角度研究數據或觀察數據間的關系以便深入了解問題

提供各種精確的數據，以滿足不同決策者及決策作業的要求

可滿足不同層次用戶的多方面、多階段、多層次的智能過濾服務

具有決策、控制和預測功能，能在復雜多變的外部環境中，輔助人作出科學的決策最後，ERP將從面向事務處理的管理模式向面向智能、優化管理模式的方向發展，它可使管理人員按照設定的目標去尋找一種最佳的方案並迅速執行，這樣就可緊緊跟蹤、甚至可達到超前於市場的需求變化，快速作出正確的決策、並以最快的速度執行這些變化。例如，供應鏈優化管理、成本優化管理、資本優化管理、客戶關系和股東關系優化管理、投資的增殖和優化管理、人員設備及資源優化管理等等，以此開發出市場最需要的產品，並實現以最正確的方式、在最恰當的時間內、最好的場所、以最好的設備、用最好的資源、由最合適的人員來進行生產，然後以最暢通的渠道將產品提交到市場、盡快完成資本循環，以實現社會資源在企業間、部門間的優化配置及充分利用。

同時，先進的IT技術也為這種行業供應鏈的管理提供了技術支持手段，如網路技術、Internet/Intranet技術、EDI技術、條碼技術、電子商務技術、數據倉庫技術、遠程通信技術等，使得供應鏈或虛擬的企業聯盟供應鏈上的各企業在業務往來和數據傳遞過程中實現電子方式連接；在管理技術上，ERP也為企業提供了從內部到外部各環節上的管理工具。這樣，ERP將為企業提供更多更好的功能，來幫助企業實現管理信息化和現代化，提供其市場競爭力和綜合實力。

三、ERP的發展階段

從IT技術的角度來講，ERP自身的發展基本經歷了三個階段。第一階段是主機/工作站技術階段，第二階段是客戶機/伺服器技術階段，第三階段是互聯網技術階段。如果說從第一階段轉向第二階段只是一個技術平台轉變的話，那麼第三階段的變化就不僅限於此了，而更是一種業務平台、商業平台和經濟平台的改變。互聯網的廣泛性、共享性和交互性改變了人們的生活，也同樣改變了商業環境。企業面對龐大的外部信息和快速變化，必須從傳統的注重內部資源的管理利用轉向注重外部資源的管理利用，從企業內的業務集成轉向企業間的業務協同。為此，新一代的ERP產品正在向客戶端和供應端延伸，客戶端的延伸是客戶關系管理，而供應端的延伸則是跨企業供應鏈的同步管理。這兩個延伸又恰好嵌入到網上電子交易中，從而形成了一個從企業內部到企業外部的完整的電子商務解決方案。

7. ERP的歷史、現狀、未來。

一、企業管理理論的發展過程：

40年代：為解決庫存控制問題，人們提出了訂貨點法，當時計算機系統還沒有出現。60年代的時段式MRP：隨著計算機系統的發展，使得短時間內對大量數據的復雜運算成為可能，人們為解決訂貨點法的缺陷，提出了MRP理論，作為一種庫存訂貨計劃——MRP（MaterialRequirementsPlanning），即物料需求計劃階段，或稱基本MRP階段。70年代的閉環MRP：隨著人們認識的加深及計算機系統的進一步普及，MRP的理論范疇也得到了發展，為解決采購、庫存、生產、銷售的管理，發展了生產能力需求計劃、車間作業計劃月以及采購作業計劃理論，作為一種生產計劃與控制系統——閉環MRP階段（Closed-loopMRP）。在這兩個階段，出現了豐田生產方式（看板管理）、TQC（全面質量管理）、JIT（准時制生產）以及數控機床等支撐技術。80年代的MRPⅡ：隨著計算機網路技術的發展，企業內部信息得到充分共享，MRP的各子系統也得到了統一，形成了一個集采購、庫存、生產、銷售、財務、工程技術等為一體的子系統，發展了MRPⅡ理論，作為一種企業經營生產管理信息系統——MRPⅡ階段。這一階段的代表技術是CIMS（計算機集成製造系統）。進入90年代，隨著市場競爭的進一步加劇，企業競爭空間與范圍的進一步擴大，80年代MRPⅡ主要面向企業內部資源全面計劃管理的思想，逐步發展成為90年代怎樣有效利用和管理整體資源的管理思想，ERP（EnterpriseResourcesPlanning企業資源計劃）隨之產生。ERP是由美國加特納公司（GartnerGroupInc.）在90年代初期首先提出的，當時的解釋是根據計算機技術的發展和供需鏈管理，推論各類製造業在信息時代管理信息系統的發展趨勢和變革。隨著人們認識的不斷深入，ERP已經被賦予了更深的內涵。它強調供應鏈的管理。除了傳統MRPⅡ系統的製造、財務、銷售等功能外，還增加了分銷管理、人力資源管理、運輸管理、倉庫管理、質量管理、設備管理、決策支持等功能；支持集團化、跨地區、跨國界運行，其主要宗旨就是將企業各方面的資源充分調配和平衡，使企業在激烈的市場競爭中全方位地發揮足夠的能力，從而取得更好的經濟效益。現階段：融合其他現代管理思想和技術，面向全球市場，建設「國際優秀製造業」（）。這一階段倡導的觀念的是精益生產、約束理論（TOC）、先進製造技術、敏捷製造以及現在熱門的Internet/Intranet技術。由此可見，企業管理理論的發展具有以下特點：

1.它是一個供需鏈管理的完善過程

不論是最初的庫存管理，還是後來的采購、生產、銷售的管理，再後來的財務、工程技術的管理，企業外部資源的管理等等，都是針對企業供需鏈的管理而不斷完善的一個過程。

2.它與計算機技術的發展密切相關

這些企業管理思想的整個發展過程與計算機的發展息息相關，而且越來越緊密。計算機技術成了實現它們的必要工具，計算機軟體是它們的主要載體。

3.它經歷了一個相當漫長的時期

整個理論的發展隨著經濟的發展、人們認識的提高、相關技術的進步，一步步發展起來。

二、ERP在宏觀和微觀上的發展

ERP在中國的推廣與應用已經歷了近20年風風雨雨的歷程，據不完全統計，我國目前已約有700家用戶使用它來管理自己的企業。首先，它作為一種先進的管理思想和工具已得到了人們的普遍共識，一些企業也很快就獲得了應有的回報，雖然由於某些原因使得一些企業的應用不盡人意，但是從主流上來說ERP在中國的發展加速了我國企業管理現代化的進程，使得越來越多的企業認識到只有實現企業管理信息化、現代化，企業才有活力和競爭實力，並渴望採用這種先進的管理模式和擁有這種先進的管理工具。

1、ERP在宏觀上的發展ERP最初是一種基於企業內部「供應鏈」的管理思想，是在MRPII的基礎上擴展了管理范圍，給出了新的結構。它的基本思想是將企業的業務流程看作是一個緊密聯接的供應鏈，將企業內部劃分成幾個相互協同作業的支持子系統，如財務、市場營銷、生產製造、質量控制、服務維護、工程技術等。在宏觀方面：首先是功能的深度上，它在MRPII的基礎上，增加了質量控制、運輸、分銷、售後服務與維護、市場開發、人事管理、實驗室/配方管理、項目管理、融資投資管理、獲利分析、經營風險管理等功能，並將這些功能都集成在企業的供應鏈中，原MRPII系統中對製造環節的管理只是ERP中的一個子系統，它和其它功能子系統一起把企業所有的製造場所、營銷系統、財務系統緊密結合在一起，可以實現全球范圍內的多工廠、多地點的跨國經營運作；它還能幫助企業實現「多品種小批量生產」和「大批量生產」兩種情況或多種情況並存的混合型生產方式，滿足企業多角化經營的需求；它的財務系統也不斷地收到來自所有業務過程、分析系統和交叉功能子系統的觸發信息，去監控整個業務過程，快速作出決策；再有就是它還具有決策分析功能，諸如決策、產品、融資投資、風險、企業合並、收購等。在企業級的范圍內為企業提供了對質量控制、適應變化、客戶滿意度、效績等關鍵問題的實時分析能力。這樣，企業就超越了以物料需求為核心的生產經營管理范疇，能夠更有效地安排自己的產、供、銷，人、財、物，實現以客戶為中心的經營戰略。其次是在管理的廣度方面，ERP已打破了MRPII只局限在傳統製造業的格局，並把它的觸角伸向各行各業，如金融業、高科技產業、通信業、零售業等，從而使ERP的應用范圍大大地擴展，並逐漸形成了針對於某種行業的解決方案。這是由於不論一個ERP軟體的功能多麼齊全，都無法覆蓋所有行業中的特殊需求，即除了較為公用的需求，如采購、庫存、計劃、生產、質檢、人事、財務等之外，還有一些與眾不同的特殊需求，例如石油天然氣行業中的勘探與開采、土地使用與租賃、石油/天然氣在運輸途中其體積隨溫度、壓力等因素變化而變化的測量、換算以及損益值的計算等等；電力行業中的輸配電、系統切換後的現場處理、電表的抄費計價；零售業中的補貨、變價、促銷等等，這些都需要有特殊的功能來解決和管理，從而需要有一套針對該行業的解決方案。為此，著名的德國ERP供應商SAP公司除了傳統的製造業解決方案外，還與各個行業的應用專家一道開發並推出了商業與零售業、金融業、郵電與通信業、高科技產業、能源、公共事業、工程與建築業等共18個行業的解決方案，它是以公用的財務（包括應收、應付、總帳、合並、資產管理、成本管理、財務分析、資金管理、獲利分析、投資/融資管理等）、人事（包括薪資、差旅、工時、招聘、培訓、發展計劃、人事成本等）、後勤（包括訂單、采購、庫存、生產、質量控制、運輸、分銷等）等功能為核心，加入每一行業特殊的需求而成。有了行業的解決方案，就可滿足不同行業業務的特殊需求，為企業應用ERP提高管理水平提供了更為廣闊的空間。其三，從企業內部的供應鏈發展為全行業和跨行業的供應鏈。這是由於當企業面臨全球化的大市場競爭環境時，任何一個企業都不可能在所有業務上都成為世界上的佼佼者，如果全部業務都由自己來承擔，它必然面對所有相關領域的競爭對手。因此，只有聯合該行業中其它上下游企業，建立一條業務關系緊密、經濟利益相連的供應鏈實現優勢互補，才能適應社會化大生產的競爭環境，共同增強市場競爭實力，因此，供應鏈的概念就由狹義的企業內部業務流程擴展為廣義的全行業供應鏈及跨行業的供應鏈。這種供應鏈或是由物料獲取並加工成中間件或成品，再將成品送到消費者手中的一些企業和部門的供應鏈所構成的網路，或是由市場、加工、組裝環節與流通環節建立一個相關業務間的動態企業聯盟（又稱虛擬公司，它是指為完成向市場提供商品或服務等任務而由多個企業相互聯合所形成的一種合作組織形式，通過信息技術把這些企業連成一個網路）來進行跨地區、跨行業經營，以更有效地向市場提供商品和服務來完成單個企業不能承擔的市場功能。這樣，ERP的管理范圍亦相應地由企業的內部拓展到整個行業的原材料供應、生產加工、配送環節、流通環節以及最終消費者。在整個行業中建立一個環環相扣的供應鏈，使多個企業能在一個整體的ERP管理下實現協作經營和協調運作。把這些企業的分散計劃納入整個供應鏈的計劃中，從而大大增強了該供應鏈在大市場環境中的整體優勢，同時也使每個企業之間均可實現以最小的個別成本和轉換成本來獲得成本優勢。例如，在供應鏈統一的ERP計劃下，上下游企業可最大限度地減少庫存，使所有上游企業的產品能夠准確、及時地到達下游企業，這樣既加快了供應鏈上的物流速度，又減少了各企業的庫存量和資金佔用。通過這種整體供應鏈ERP管理的優化作用，來到達整個價值鏈的增值。

這種在整個行業中上下游的管理能夠更有效地實現企業之間的供應鏈管理，以此實現其業務跨行業、跨地區甚至是跨國的經營，對大市場的需求作出快速的響應。在它的作用下，供應鏈上的產品可實現及時生產、及時交付、及時配送、及時地交達到最終消費者手中，快速實現資本循環和價值鏈增值，以最大限度地為產品市場提供完整的產品組合，縮短產品生產和流通的周期，使產品生產環節進一步向流通環節靠攏，縮短供給市場與需求市場的距離，既減少了各企業的庫存量和資金佔用，還可及時地獲得最終消費市場的需求信息使整個供應鏈均能緊跟市場的變化。通過這種供應鏈ERP管理的優化作用，達到整個價值鏈的增值。

2、ERP在微觀上的發展在微觀方面：首先是在財務功能上，ERP已逐漸從「帳務」型管理向「理財」型管理發展。企業要想使自己在市場上立於不敗之地，就必須在求生存的同時尋求更大的發展，而在發展過程中又必須有足夠的資金來運作。目前我國的企業普遍存在生產經營資金不足、資金調度盲目性大的問題，如何提高資金的使用效率，有計劃地調度生產經營資金，實現企業財富的最大化，保持企業以收抵支及償還到期債務的能力、避免破產風險，使企業能夠長期、穩定的生存下去為企業發展和擴充籌集必要的資金，有效地使用資金以實現利潤或企業價值的最大化已成為企業的當務之急。

「理財」型的財務管理突破了以往只重視帳務管理的觀念，首先它要考慮企業投資者的利益，即實現股東（投資者）財富的最大化。企業要取得長遠的發展，必須在金融市場上以較低的費用成本和較低的風險有效地進行籌資，並將企業的業務經營和管理過程直接同重要的股東利益相關聯，使投資者的資本能夠實現高於其資本平均回報的增殖；其次，在日常的業務經營過程中合理安排好企業的資金結構和資金需求量，合理調度現有資金並加強資金控制，盡可能優化和有效地配置資金，使資金管理做到及時籌措、有效投資，以保證企業能夠正常運轉和穩步以及超速發展；第三，加強成本的管理、控制與獲利能力的分析。既除了要控制每種產品的成本之外，還要對每一個部門或事業部的成本進行考核和控制，這可以通過把不同的部門劃分為不同的成本中心，對這些成本中心進行成本管理和控制，使生產和經營的成本縮減到最小，實現企業的成本優化。同理，獲利能力分析也是對不同的產品和不同的部門進行的，可使企業實現有效的利潤規劃、預算控制及業績考核等財務管理功能。用戶可以按產品/產品組、客戶/客戶群、地區、銷售機構、分銷渠道…，以及它們的任意組合靈活地從不同角度分析企業的獲利情況，輔助管理決策。例如：某企業有多種產品，可以通過對各種產品獲利能力的分析來確定那種產品獲利能力強，從而在下一計劃期內多生產或多進貨，也可以對各種產品根據不同的地區來進行分析，以使每種產品都准確地流向銷路最好的區域，實現資源最有效的配置；第四，企業經營運作過程中的資金管理，它是對企業在采購、銷售等供應鏈業務過程及貸款、證券操作等財務業務所產生的、或可能產生的資金流進行預測和監控，從而使企業可以隨時監控企業的現金流動狀況並預測企業未來的資金情況，企業有多大資金缺口或有多少富餘資金，根據這些資金預測信息、企業財務業務目標和原則、及市場信息來決定以什麼樣的方式參與貨幣市場，為企業業務運作及時、經濟地籌集資金或合理安排資金投向，提高資金的使用效益；第五是市場風險管理，主要有匯率風險和利率風險管理兩大功能，它可以使企業隨時跟蹤市場匯率、利率（比如LIBOR、FIBOR）、證券價格等市場數據，然後根據這些市場數據，利用國際通行的方法和數學模型對采購、銷售等供應鏈業務過程所產生的現金流進行風險分析，以確定是否有必要、及如何進行風險防範措施，使企業在恰當的時間、採取合適的風險防範措施，保護和鞏固供應鏈業務運作的經營成果。在當前國際金融市場頻繁動盪的情況下，該模塊對企業、尤其是那些外向行企業更具有現實意義。其次，企業面臨一個越來越動態化的市場競爭環境和全球一體化的經濟環境，產品生命周期越來越短、需要處理來源於企業外部和內部大量業務的信息數據，企業管理必須將戰略計劃同企業計劃相連接，並進行有效的模擬自動處理，這就要求系統能提供各種信息以支持企業組織中的運營、管理及決策功能，其目的是為了滿足管理人員的需要，運用公司中各部門、各地區的集成信息，以及決策層的知識和智慧來為公司的發展、經營等作出及時而准確的決策，提高生產率和工作效率，使公司獲得利潤最大化。為此，企業管理的重點逐漸從業務層次的管理轉向側重於戰略決策型的管理。例如，SAP公司為了滿足全球化企業這種新的需求，推出了企業管理駕駛艙的新觀念和新功能，可使企業在進行集體化經營過程中實現集團決策支持，使集團企業決策面向高層次、戰略性、大范圍的決策管理，它容許企業在最復雜的、動態的環境中進行控制，並使企業的信息流更加暢通，在復雜的結構中實現管理層次上的交流，使決策者將其注意力集中到影響公司業務的關鍵要點上、通過從SAP的業務數據倉庫（BW）和企業控制－執行信息系統（EC－EIS）中查看和提取公司的交易和業務經營信息和資料，如財務指標，市場環境與競爭對手的情況，公司內部的業務過程和公司員工的狀況，戰略性項目的狀況等等，從而利用這些信息形成制定公司戰略、戰術決策的輔助參考資料、來影響和指導決策，並付諸行動，再將該行動轉化為利潤。

其主要功能為：

收集、分析公司業務中產生的信息和資料

決策者能萃取決策所需的數據

能讓決策者聚集數據並對數據進行處理

在制定決策時能從不同角度研究數據或觀察數據間的關系以便深入了解問題

提供各種精確的數據，以滿足不同決策者及決策作業的要求

可滿足不同層次用戶的多方面、多階段、多層次的智能過濾服務

具有決策、控制和預測功能，能在復雜多變的外部環境中，輔助人作出科學的決策最後，ERP將從面向事務處理的管理模式向面向智能、優化管理模式的方向發展，它可使管理人員按照設定的目標去尋找一種最佳的方案並迅速執行，這樣就可緊緊跟蹤、甚至可達到超前於市場的需求變化，快速作出正確的決策、並以最快的速度執行這些變化。例如，供應鏈優化管理、成本優化管理、資本優化管理、客戶關系和股東關系優化管理、投資的增殖和優化管理、人員設備及資源優化管理等等，以此開發出市場最需要的產品，並實現以最正確的方式、在最恰當的時間內、最好的場所、以最好的設備、用最好的資源、由最合適的人員來進行生產，然後以最暢通的渠道將產品提交到市場、盡快完成資本循環，以實現社會資源在企業間、部門間的優化配置及充分利用。

同時，先進的IT技術也為這種行業供應鏈的管理提供了技術支持手段，如網路技術、Internet/Intranet技術、EDI技術、條碼技術、電子商務技術、數據倉庫技術、遠程通信技術等，使得供應鏈或虛擬的企業聯盟供應鏈上的各企業在業務往來和數據傳遞過程中實現電子方式連接；在管理技術上，ERP也為企業提供了從內部到外部各環節上的管理工具。這樣，ERP將為企業提供更多更好的功能，來幫助企業實現管理信息化和現代化，提供其市場競爭力和綜合實力。

三、ERP的發展階段

從IT技術的角度來講，ERP自身的發展基本經歷了三個階段。第一階段是主機/工作站技術階段，第二階段是客戶機/伺服器技術階段，第三階段是互聯網技術階段。如果說從第一階段轉向第二階段只是一個技術平台轉變的話，那麼第三階段的變化就不僅限於此了，而更是一種業務平台、商業平台和經濟平台的改變。互聯網的廣泛性、共享性和交互性改變了人們的生活，也同樣改變了商業環境。企業面對龐大的外部信息和快速變化，必須從傳統的注重內部資源的管理利用轉向注重外部資源的管理利用，從企業內的業務集成轉向企業間的業務協同。為此，新一代的ERP產品正在向客戶端和供應端延伸，客戶端的延伸是客戶關系管理，而供應端的延伸則是跨企業供應鏈的同步管理。這兩個延伸又恰好嵌入到網上電子交易中，從而形成了一個從企業內部到企業外部的完整的電子商務解決方案。

8. 投資移民香港，移民監的問題

香港投資移民全攻略

一、初步評估及簽署委託書

（一）第三國永久居留權文件；

（二）整理申請前兩年不間斷擁有不少1000萬港元個人凈資產證明；

（三）遞交申請，獲取檔案號回執；

（四）獲取原則性批准通知書；

（五）完成在港1000萬港幣的獲許投資，遞交已完成投資的證明材料到香港入境處；

（六）獲正式批准通知書，領取2年期香港居留簽證，30天內客戶要持該證與中國護照進入香港一次，並向入境處申請身份證，14天後可領取非永久身份證；

（七）每年向香港入境處做投資資產周年申報，直至7年後可申請成為香港永久居民。

二、定居香港的好處

（一）投資優勢，無需稅單和資產來源證明，即可擁有香港居民身份；

（二）雙重身份，保留內地戶口，不影響在內地的事業和生活；

（三）法制健全，實行英、美法系，保障人權，保護私產和隱私；

（四）低稅率，無遺產稅，無外匯管制，利伯維爾場經濟，「自由港」政策，產品可以零關稅進入中國內地；

（五）完善的社會保障體系和充足的政府財力，使香港成為令人嚮往的高福利社會，身居香港，樂而無憂；

（六）高度發達的社會物質文明和精神文明，高品質的生活質量，使之成為全球最佳人居之都；

（七）一人投資，全家受惠，給子女營造一個健康成長的環境和成就未來的平台；

（八）沒有計劃生育界限，任意生育，不受政府限制，孩子在港出生後既享有香港永久公民權；

（九）移民七年後即可成為香港永久居民，持香港護照通行全球140多個國家和地區無阻梗，享世界公民之便；

（十）移民香港，不同於其它國家，可以向政府申請免坐移民監。

三、辦理香港投資移民費用（基礎費用）

（十一）服務費用

1．顧問服務費約：5萬元人民幣／戶；

2．辦理第三國居留及身份費用：120，000元人民幣／戶（100，000元人民幣／單人；

3．第三方費用：包括公證費、翻譯費、房評審計費等約7，000－15，000元人民幣／戶。

（十二）香港政府規定之投資款（入境處隨時調閱投資現狀）為一千萬港幣／（戶、人）。

四、香港投資移民規定投資資產類別及操作說明

（一）投資者須要把不少於一千萬港幣現金投資於下列的一種或多種獲許投資資產：

1．股票：以港元交易的香港證券交易所上市公司股票；

2．債券：以港元為單位，包括由以下機構發行或全面保證的定息或浮息工具和可換股債券

（二）香港特別行政區政府、外匯基金、香港按揭證券有限公司、地鐵有限公司、九廣鐵路公司、香港機場管理局以及其它指明的由香港特別行政區政府全資或局部擁有的法團、機構或團體或上文1項所指的公司；

（三）存款證：由《銀行業條例》訂明的認可機構發行的港元存款證。

存款證在購買時須距離到期日不少於12個月（購買日期須在入境處原則上批准投資者參與計劃之後。這類票據到期時，應換成距離到期日不少於12個月的存款證或其它獲許投資資產類別的資產）；

（四）後償債項：以港元為單位，由認可機構按《銀行業（資本）規則》（第155L章）（《銀行業條例》附屬法例）第42（1）（5）及（7）條的規定發行；

（五）合資格的集體投資計劃：入境處將於網頁公布並定時更新本計劃合資格的集體投資計劃名單的資料。

說明：香港特權政府人民入境事務處境處可隨時更改以上載列的獲許投資資產類別，無須事先通知。就本計劃而言，合資格的集體投資計劃須由根據《證券及期貨條例》第V部獲發牌的法團管理，或由根據《保險公司條例》獲准許經營《保險公司條例》附表1第2部所指定的類別C業務的保險人發行，最少把70％的平均凈資產投資於上文第（I）或（II）（1）至（4）項的資產類別上。

合資格的集體投資計劃可以以香港或其它地方作為注冊地，但必須以港元為單位，並且必須屬證券及期貨事務監察委員會批准在香港售予公眾的集體投資計劃。

（六）自2010年10月14日起，投資門檻（及凈資產或凈資本要求）由650萬港元增至1000萬港元。

（七）自2010年10月14日起，房地產暫停列為獲許投資資產類別。

（八）投資金融產品的規定

1．申請人必須在單一家金融中介機構以其本人名義開立一個指定賬戶，並把指定金融資產的投資存入該賬戶。該中介機構和申請人須就指定賬戶的管理和運作簽訂協議；

2．申請人必須把受其委聘的金融中介機構的名稱和有關詳情，以書面通知入境處處長，中介機構必須是：

（Ⅰ）《銀行業條例》所界定的認可機構；

（Ⅱ）根據《證券及期貨條例》獲發牌照進行第1、4或9類受規管活動的持牌法團。申請人不得同時使用超過一家金融中介機構的服務。

（3）除了金融中介機構就其在本計劃的指定金融資產的正常業務運作中所招致但未獲付的費用或開支而設定的留置權外，申請人必須是而且一直是指定金融資產的絕對實益擁有人，並須提供文件證據，向入境處處長證明由其本人或由代理人在指定賬戶進行的重要交易的一切有關詳情，使處長信納。

（4）申請人可隨時轉往另一家合資格的金融中介機構開立指定賬戶，條件是舊賬戶的指定金融資產投資組合須全數轉往新賬戶，但下列項目除外：

（Ⅰ）由指定金融資產直接產生的現金股息收入；

（Ⅱ）由指定金融資產產生的利息收入如有任何上述轉聘金融中介機構的變動，申請人／投資者必須在7個工作日內，以書面形式通知入境處處長；

（5）申請人只可透過其為本計劃而在單一家金融中介機構以本人名義開立的指定賬戶，買賣和持有指定金融資產。申請人可隨時轉換所投資的指定金融資產的種類，但不得把指定賬戶內任何指定金融資產（包括累積在該賬戶內並仍存於該賬戶的現金股息或利息收入）進行押記、轉讓或設定以第三方為收益人的權益；

（6）申請人可隨時從指定賬戶提取由指定金融資產直接產生的任何現金股息收入或利息收入；

（7）申請人可隨時把屬於本計劃合資格投資項目的指定金融資產處理或變賣，但如要繼續符合參與本計劃的資格，則必須把不少於該指定金融資產總市值的款項於14個公歷日內再投資於獲許可投資資產上；

（8）除本計劃准許的例外情況外，申請人不論是否基於真正的商業理由，不得自行或串同他人（包括其金融中介機構）訂立、協助進行或容許進行任何交易、協議或安排（不論是否具有法律效力或約束力的交易、協議或安排），而依處長所見，該等交易、協議或安排的目的或效力，又或其中的一項目的效力（微不足道者除外），是直接或間接地撤走或減少申請人在其指定賬戶內的或許投資資產的，或者減少其獲許投資資產組合的價值或利益的，或是利用該投資組合為抵押而做任何形式舉債的；

（9）申請人須每隔12個月以及每當入境處處長提出要求時，向處長做出聲明，確認其本人是在聲明所述金融中介機構開立的指定賬戶內的指定金融資產的絕對實益擁有人，而且自上次作出聲明（如有的話）之日起，或在處長指定的期間內，他一直是該等資產的實益擁有人；

（10）即使申請人所投資資產的市值降至低於1000萬港元凈值的規定下限，或甚至完全虧損，申請人／投資者也無須任何類別的獲許投資資產再投入資金以填補差額；

（11）申請人可以轉換其獲許投資資產的類別，條件是他必須遵守投資規范原則，即把按市值處置或變賣資產所得的全部收益再度投資；

（12）指定金融資產的轉換必須遵守以下規則：出售原有資產的立約日期和購入再投資項目新資產的立約日期，不得相隔超過14個公歷日。

4、香港入境處反規避規定

無論是否基於真正的商業理由，申請人／投資者不得自行或串同他人（包括其金融中介機構）訂立、協助進行或容許進行任何無論是否具法律約束力的交易、協議或安排，而依處長所見，這類交易、協議或安排的目的或效力，又或其中的目的或效力之一（微不足道的除外），是直接或間接違反任何《計劃規則》的規定或為了規避上述的規定。

五，移居香港的理由

• 在線咨詢要求低，速度快；

• 「零」花費得綠卡；

• 無移民監；雙重身份，保留內地戶口；

• 低稅率，稅制簡單；

• 優質教育，中西合璧；

• 拿到香港身份證，可同香港本地居民同等享受

• 12年免費教育及醫療等福利；

• 無生育限制，出生即獲香港護照；

• 護照免簽144個國家及地區；

六，以下是別的地方看不到的（樓主誠懇告誡諸君請勿公開場合進行宣傳）

1. 移民香港的公司名稱選擇自由，公司名稱允許含有地區性和行業性質，例如：中國、北京、浙江、香港、美國、法國、國際、亞洲、學院、出版社、協會、集團、控股、實業、發展、投資、財務、聯誼會、科技、醫療、基金、促進會、等字眼；

2. 經營范圍極少限制：服飾、傢具、珠寶首飾、電子科技、財務、醫葯、船務運輸、進出口貿易、房地產、建築、裝飾裝潢、信息網路、旅遊、學院、文化出版、協會、研究所以及其它的高科技產業，都可以成為我們的業務，香港有限公司可在港經營任何業務，非法業務除外；

3. 低稅環境有利發展：香港稅率低、稅種少，國際上有許多機構利用香港的稅務優勢達到合理避稅；我們在香港成立公司，一般只需要交兩種稅：一種是一次性的注冊資本厘印稅，稅率是1／1000，這種稅是按您的實際注冊資本來釐定的；另一種是利得稅，稅率17．5％，這種稅是根據我們的實際盈利（純利）來計算的，企業不贏利，不交稅（煙酒等等除外，香港無徵收進出口商品稅）；

4. 注冊資金少且無須驗資：香港政府要求最低注冊資本是10000元港幣，您可以根據實際情況提高注冊資本，到位資金不限，都不需要把資金打到香港銀行為我們成立國際集團公司奠定了基礎；

5. 香港公司允許無業務，允許空殼公司存在。成立香港空殼公司變成了有力的廣告宣傳；

6. 拓展國際市場的窗口和進入中國內地市場的跳板：由於香港的特殊歷史條件和地理位置，給內地企業向外發展創造了有利條件。因此，在香港成立公司，可作為對外的窗口，容易取得國外合作企業的信任與合作；另一方面，由於中國剛剛開放，海外投資人士喜歡把地區總部設在香港，作為投資中國的跳板；

7. 容易獲得國際信用和信貸：眾所周知，香港是亞洲的經濟中心和金融中心，幾乎每條街道都有銀行。我們可以利用香港銀行的信用，信用是發展國際生意的基礎，獲得信用後，我們可以利用香港這個金融中心進行融資，也可以直接向海外開出信用證，以較小的資金做大買賣。如果有需要，我們還可以向香港政府申請中小企業資助貸款，再把這筆資金投到市場獲利；

8. 人流、物流、資金進出自由：香港是全世界最自由和繁榮的商貿港口，基礎設施良好，香港不單人流進出自由，物流進出自由，資金進出也自由。人流進出自由體現在香港和100多個國家有免簽證協議，和珠江三角洲也即將推出免簽證來往旅遊計劃；物流進出自由主要體現在貨物進出不征關稅，海陸空物流處理速度極快；資金進出自由體現在香港沒有外匯管制，各種外幣可以隨時兌換調動，而且資金進出沒有限制。商人喜歡利用香港銀行的便利收發信用證；

9. 香港是全世界最適合的地方，因她有一套完善知識產權保護法，世界認可機制：利用香港知名度，創立香港品牌：由於香港的國際地位顯著，後起的企業常常喜歡利用香港的知名度為自己的企業加以包裝。比如香港的服裝、玩具、文化出版等行業在國際上具有一定的競爭優勢。在香港成立這一類的公司，馬上可以分享到總體的國際形象和地位，在一定程度上可以提升公司自己的競爭能力；

10. 超級金融體制：香港是一個超級金融中心，身處其中，除可向各國家自由進行匯款交易外，還有超過200種的金融服務，可通過互聯網及電子交易服務進行銀行的運作，非常方便；

11. 借貸、合並及融資：香港有限公司可申請任何銀行服務，如：信用卡、銀行借貸、L／C（信用證）服務，並可向政府申請任何信託基金以協助公司發展業務等；

12. 有限責任：香港有限公司為一個合法及獨立個體，你與你的有限公司在法律上是完全無關的，你亦不需為有限公司負上任何責任；

13. 信心可靠：香港是全球超級金融中心擁有健全的法律體系，所以香港投資移民能給予你的夥伴及任何合作者一個可信的印象，無疑對你的業務推廣及發展十分有幫助。

七，辦理香港投資移民所需文件

（一）辦理第三國永久居留所需文件

• 中國護照（有效期不少於12個月）；

• 彩色照片1．5寸和1寸歌3張（白色背景）。

（二）辦理香港投資移民所需文檔（家庭形式）

• 照片三張（白色背景，大小不超過55x45mm）（每位申請人士）；

• 海外永久居民身份證／護照或能證明該國之永久居民身份之證明文件（每位申請人士）；

• 結婚證書及公證（主申請人）；

• 出生證明書及公證（每位申請人士）；

• 無犯罪紀錄公證（16歲以上申請人）；

• 中國戶口簿（全本）復印件一式兩份；

• 中國護照（每位申請人士）；

• 最高學歷及專業資格之證書（主申請人，如有）；

• 過去五年之個人收入證明（主申請人）及公司證明信（例如：每年薪金收入，租金收入等等）；

• 在申請前兩年的個人（1000萬或以上）凈資產之證明檔副本（主申請人）包括：

A．銀行存款（儲蓄戶口、來往戶口、定期存款）提供銀行月結單即銀行證明信原件；

B．房地產提供評估報告，房產證復印件一式兩份；

C．其他資產（如股票或債券）提供證券公司合約及證明信及月結單；

• 現時在房地產的投資之證明檔（投資移民用途），包括：物業，樓花，土地，現時在金融資產的投資之證明檔（投資移民用途）包括：股票，債券，存款證，後償債項，或其他合資格的集體投資計劃。

• 交給符合資質的香港執業會計師辦理，直接由香港會計師核實資產，可大大縮短移民申請審批時間，一般僅需4到6個月左右的時間，要求：

A．根據本計劃申請來港時已年滿18周歲；

B．在提出申請前的兩年，持續擁有不少於港幣1000萬元的凈資產；

C．在向入境處遞交申請書前的六個月內，至在申請獲入境處原則上批准後的六個月內，把不少於港幣1000萬元投資在獲許投資資產類別（存款證投資除外，這類投資必須在申請獲入境處原則上批准後的六個月內作出）；

D．在香港及其居住地沒有不良記錄；

E．能證明自己有能力支持自己及受養人的生計和提供住所，而無須依賴在香港獲許投資資產所帶來的任何收益、工作入息或公共援助。

八，申請加入香港投資移民計劃的條件（適用人群）

• 香港投資移民計劃適用於下列人士

• 外國國民（阿富汗、阿爾巴尼亞、古巴和朝鮮的國民除外）；

• 中國籍而已取得外國永久性居民身份的人士；

• 無國籍但已在外國取得永久性居民身分，並持有確實可以重新進入該國的文件的人士；

• 澳門地區居民；

• 台灣地區居民。

九，申請條件

• 根據本計劃申請來港時已年滿18歲；

• 在提出申請前的兩年，擁有不少於港幣1000萬元的凈資產；

• 在向入境處遞交申請書前的六個月內，或在申請獲入境處原則上批准後的六個月內，把不少於港幣1000萬元投資在獲許投資的資產類別（存款證投資除外，這類投資必須在申請獲入境處原則上批准後的六個月內做出）；

• 在香港及其居住地沒有不良記錄；

• 能證明有能力支持自己及受養人的生計和提供住所，而無須依賴在香港獲許投資資產所帶來的任何收益、工作入息或公共援助。

9. ERP的發展史是什麼

ERP的發展史

一、企業管理理論的發展過程：

40年代：為解決庫存控制問題，人們提出了訂貨點法，當時計算機系統還沒有出現。60年代的時段式MRP：隨著計算機系統的發展，使得短時間內對大量數據的復雜運算成為可能，人們為解決訂貨點法的缺陷，提出了MRP理論，作為一種庫存訂貨計劃──MRP（Material Requirements Planning），即物料需求計劃階段，或稱基本MRP階段。70年代的閉環MRP：隨著人們認識的加深及計算機系統的進一步普及，MRP的理論范疇也得到了發展，為解決采購、庫存、生產、銷售的管理，發展了生產能力需求計劃、車間作業計劃月以及采購作業計劃理論，作為一種生產計劃與控制系統──閉環MRP階段（Closed-loop MRP）。在這兩個階段，出現了豐田生產方式（看板管理）、TQC（全面質量管理）、JIT（准時制生產）以及數控機床等支撐技術。80年代的MRPⅡ：隨著計算機網路技術的發展，企業內部信息得到充分共享，MRP的各子系統也得到了統一，形成了一個集采購、庫存、生產、銷售、財務、工程技術等為一體的子系統，發展了MRPⅡ理論，作為一種企業經營生產管理信息系統──MRPⅡ階段。這一階段的代表技術是CIMS（計算機集成製造系統）。進入90年代，隨著市場競爭的進一步加劇，企業競爭空間與范圍的進一步擴大，80年代MRPⅡ主要面向企業內部資源全面計劃管理的思想，逐步發展成為90年代怎樣有效利用和管理整體資源的管理思想，ERP（Enterprise Resources Planning企業資源計劃）隨之產生。ERP是由美國加特納公司（Gartner Group Inc.）在90年代初期首先提出的，當時的解釋是根據計算機技術的發展和供需鏈管理，推論各類製造業在信息時代管理信息系統的發展趨勢和變革。隨著人們認識的不斷深入，ERP已經被賦予了更深的內涵。它強調供應鏈的管理。除了傳統MRPⅡ系統的製造、財務、銷售等功能外，還增加了分銷管理、人力資源管理、運輸管理、倉庫管理、質量管理、設備管理、決策支持等功能；支持集團化、跨地區、跨國界運行，其主要宗旨就是將企業各方面的資源充分調配和平衡，使企業在激烈的市場競爭中全方位地發揮足夠的能力，從而取得更好的經濟效益。現階段：融合其他現代管理思想和技術，面向全球市場，建設「國際優秀製造業」（World Class Manufacturing Excellence）。這一階段倡導的觀念的是精益生產、約束理論（TOC）、先進製造技術、敏捷製造以及現在熱門的Internet/Intranet技術。由此可見，企業管理理論的發展具有以下特點：

1.它是一個供需鏈管理的完善過程

不論是最初的庫存管理，還是後來的采購、生產、銷售的管理，再後來的財務、工程技術的管理，企業外部資源的管理等等，都是針對企業供需鏈的管理而不斷完善的一個過程。

2.它與計算機技術的發展密切相關

這些企業管理思想的整個發展過程與計算機的發展息息相關，而且越來越緊密。計算機技術成了實現它們的必要工具，計算機軟體是它們的主要載體。

3.它經歷了一個相當漫長的時期

整個理論的發展隨著經濟的發展、人們認識的提高、相關技術的進步，一步步發展起來。

二、ERP在宏觀和微觀上的發展

ERP在中國的推廣與應用已經歷了近20年風風雨雨的歷程，據不完全統計，我國目前已約有700家用戶使用它來管理自己的企業。首先，它作為一種先進的管理思想和工具已得到了人們的普遍共識，一些企業也很快就獲得了應有的回報，雖然由於某些原因使得一些企業的應用不盡人意，但是從主流上來說ERP在中國的發展加速了我國企業管理現代化的進程，使得越來越多的企業認識到只有實現企業管理信息化、現代化，企業才有活力和競爭實力，並渴望採用這種先進的管理模式和擁有這種先進的管理工具。

1、ERP在宏觀上的發展ERP最初是一種基於企業內部「供應鏈」的管理思想，是在MRPII的基礎上擴展了管理范圍，給出了新的結構。它的基本思想是將企業的業務流程看作是一個緊密聯接的供應鏈，將企業內部劃分成幾個相互協同作業的支持子系統，如財務、市場營銷、生產製造、質量控制、服務維護、工程技術等。在宏觀方面：首先是功能的深度上，它在MRPII的基礎上，增加了質量控制、運輸、分銷、售後服務與維護、市場開發、人事管理、實驗室/配方管理、項目管理、融資投資管理、獲利分析、經營風險管理等功能，並將這些功能都集成在企業的供應鏈中，原MRPII系統中對製造環節的管理只是ERP中的一個子系統，它和其它功能子系統一起把企業所有的製造場所、營銷系統、財務系統緊密結合在一起，可以實現全球范圍內的多工廠、多地點的跨國經營運作；它還能幫助企業實現「多品種小批量生產」和「大批量生產」兩種情況或多種情況並存的混合型生產方式，滿足企業多角化經營的需求；它的財務系統也不斷地收到來自所有業務過程、分析系統和交叉功能子系統的觸發信息，去監控整個業務過程，快速作出決策；再有就是它還具有決策分析功能，諸如決策、產品、融資投資、風險、企業合並、收購等。在企業級的范圍內為企業提供了對質量控制、適應變化、客戶滿意度、效績等關鍵問題的實時分析能力。這樣，企業就超越了以物料需求為核心的生產經營管理范疇，能夠更有效地安排自己的產、供、銷，人、財、物，實現以客戶為中心的經營戰略。其次是在管理的廣度方面，ERP已打破了MRPII只局限在傳統製造業的格局，並把它的觸角伸向各行各業，如金融業、高科技產業、通信業、零售業等，從而使ERP的應用范圍大大地擴展，並逐漸形成了針對於某種行業的解決方案。這是由於不論一個ERP軟體的功能多麼齊全，都無法覆蓋所有行業中的特殊需求，即除了較為公用的需求，如采購、庫存、計劃、生產、質檢、人事、財務等之外，還有一些與眾不同的特殊需求，例如石油天然氣行業中的勘探與開采、土地使用與租賃、石油/天然氣在運輸途中其體積隨溫度、壓力等因素變化而變化的測量、換算以及損益值的計算等等；電力行業中的輸配電、系統切換後的現場處理、電表的抄費計價；零售業中的補貨、變價、促銷等等，這些都需要有特殊的功能來解決和管理，從而需要有一套針對該行業的解決方案。為此，著名的德國ERP供應商SAP公司除了傳統的製造業解決方案外，還與各個行業的應用專家一道開發並推出了商業與零售業、金融業、郵電與通信業、高科技產業、能源、公共事業、工程與建築業等共18個行業的解決方案，它是以公用的財務（包括應收、應付、總帳、合並、資產管理、成本管理、財務分析、資金管理、獲利分析、投資/融資管理等）、人事（包括薪資、差旅、工時、招聘、培訓、發展計劃、人事成本等）、後勤（包括訂單、采購、庫存、生產、質量控制、運輸、分銷等）等功能為核心，加入每一行業特殊的需求而成。有了行業的解決方案，就可滿足不同行業業務的特殊需求，為企業應用ERP提高管理水平提供了更為廣闊的空間。其三，從企業內部的供應鏈發展為全行業和跨行業的供應鏈。這是由於當企業面臨全球化的大市場競爭環境時，任何一個企業都不可能在所有業務上都成為世界上的佼佼者，如果全部業務都由自己來承擔，它必然面對所有相關領域的競爭對手。因此，只有聯合該行業中其它上下游企業，建立一條業務關系緊密、經濟利益相連的供應鏈實現優勢互補，才能適應社會化大生產的競爭環境，共同增強市場競爭實力，因此，供應鏈的概念就由狹義的企業內部業務流程擴展為廣義的全行業供應鏈及跨行業的供應鏈。這種供應鏈或是由物料獲取並加工成中間件或成品，再將成品送到消費者手中的一些企業和部門的供應鏈所構成的網路，或是由市場、加工、組裝環節與流通環節建立一個相關業務間的動態企業聯盟（又稱虛擬公司，它是指為完成向市場提供商品或服務等任務而由多個企業相互聯合所形成的一種合作組織形式，通過信息技術把這些企業連成一個網路）來進行跨地區、跨行業經營，以更有效地向市場提供商品和服務來完成單個企業不能承擔的市場功能。這樣，ERP的管理范圍亦相應地由企業的內部拓展到整個行業的原材料供應、生產加工、配送環節、流通環節以及最終消費者。在整個行業中建立一個環環相扣的供應鏈，使多個企業能在一個整體的ERP管理下實現協作經營和協調運作。把這些企業的分散計劃納入整個供應鏈的計劃中，從而大大增強了該供應鏈在大市場環境中的整體優勢，同時也使每個企業之間均可實現以最小的個別成本和轉換成本來獲得成本優勢。例如，在供應鏈統一的ERP計劃下，上下游企業可最大限度地減少庫存，使所有上游企業的產品能夠准確、及時地到達下游企業，這樣既加快了供應鏈上的物流速度，又減少了各企業的庫存量和資金佔用。通過這種整體供應鏈ERP管理的優化作用，來到達整個價值鏈的增值。

這種在整個行業中上下游的管理能夠更有效地實現企業之間的供應鏈管理，以此實現其業務跨行業、跨地區甚至是跨國的經營，對大市場的需求作出快速的響應。在它的作用下，供應鏈上的產品可實現及時生產、及時交付、及時配送、及時地交達到最終消費者手中，快速實現資本循環和價值鏈增值，以最大限度地為產品市場提供完整的產品組合，縮短產品生產和流通的周期，使產品生產環節進一步向流通環節靠攏，縮短供給市場與需求市場的距離，既減少了各企業的庫存量和資金佔用，還可及時地獲得最終消費市場的需求信息使整個供應鏈均能緊跟市場的變化。通過這種供應鏈ERP管理的優化作用，達到整個價值鏈的增值。

2、ERP在微觀上的發展在微觀方面：首先是在財務功能上，ERP已逐漸從「帳務」型管理向「理財」型管理發展。企業要想使自己在市場上立於不敗之地，就必須在求生存的同時尋求更大的發展，而在發展過程中又必須有足夠的資金來運作。目前我國的企業普遍存在生產經營資金不足、資金調度盲目性大的問題，如何提高資金的使用效率，有計劃地調度生產經營資金，實現企業財富的最大化，保持企業以收抵支及償還到期債務的能力、避免破產風險，使企業能夠長期、穩定的生存下去為企業發展和擴充籌集必要的資金，有效地使用資金以實現利潤或企業價值的最大化已成為企業的當務之急。

「理財」型的財務管理突破了以往只重視帳務管理的觀念，首先它要考慮企業投資者的利益，即實現股東（投資者）財富的最大化。企業要取得長遠的發展，必須在金融市場上以較低的費用成本和較低的風險有效地進行籌資，並將企業的業務經營和管理過程直接同重要的股東利益相關聯，使投資者的資本能夠實現高於其資本平均回報的增殖；其次，在日常的業務經營過程中合理安排好企業的資金結構和資金需求量，合理調度現有資金並加強資金控制，盡可能優化和有效地配置資金，使資金管理做到及時籌措、有效投資，以保證企業能夠正常運轉和穩步以及超速發展；第三，加強成本的管理、控制與獲利能力的分析。既除了要控制每種產品的成本之外，還要對每一個部門或事業部的成本進行考核和控制，這可以通過把不同的部門劃分為不同的成本中心，對這些成本中心進行成本管理和控制，使生產和經營的成本縮減到最小，實現企業的成本優化。同理，獲利能力分析也是對不同的產品和不同的部門進行的，可使企業實現有效的利潤規劃、預算控制及業績考核等財務管理功能。用戶可以按產品/產品組、客戶/客戶群、地區、銷售機構、分銷渠道…，以及它們的任意組合靈活地從不同角度分析企業的獲利情況，輔助管理決策。例如：某企業有多種產品，可以通過對各種產品獲利能力的分析來確定那種產品獲利能力強，從而在下一計劃期內多生產或多進貨，也可以對各種產品根據不同的地區來進行分析，以使每種產品都准確地流向銷路最好的區域，實現資源最有效的配置；第四，企業經營運作過程中的資金管理，它是對企業在采購、銷售等供應鏈業務過程及貸款、證券操作等財務業務所產生的、或可能產生的資金流進行預測和監控，從而使企業可以隨時監控企業的現金流動狀況並預測企業未來的資金情況，企業有多大資金缺口或有多少富餘資金，根據這些資金預測信息、企業財務業務目標和原則、及市場信息來決定以什麼樣的方式參與貨幣市場，為企業業務運作及時、經濟地籌集資金或合理安排資金投向，提高資金的使用效益；第五是市場風險管理，主要有匯率風險和利率風險管理兩大功能，它可以使企業隨時跟蹤市場匯率、利率（比如LIBOR、FIBOR）、證券價格等市場數據，然後根據這些市場數據，利用國際通行的方法和數學模型對采購、銷售等供應鏈業務過程所產生的現金流進行風險分析，以確定是否有必要、及如何進行風險防範措施，使企業在恰當的時間、採取合適的風險防範措施，保護和鞏固供應鏈業務運作的經營成果。在當前國際金融市場頻繁動盪的情況下，該模塊對企業、尤其是那些外向行企業更具有現實意義。其次，企業面臨一個越來越動態化的市場競爭環境和全球一體化的經濟環境，產品生命周期越來越短、需要處理來源於企業外部和內部大量業務的信息數據，企業管理必須將戰略計劃同企業計劃相連接，並進行有效的模擬自動處理，這就要求系統能提供各種信息以支持企業組織中的運營、管理及決策功能，其目的是為了滿足管理人員的需要，運用公司中各部門、各地區的集成信息，以及決策層的知識和智慧來為公司的發展、經營等作出及時而准確的決策，提高生產率和工作效率，使公司獲得利潤最大化。為此，企業管理的重點逐漸從業務層次的管理轉向側重於戰略決策型的管理。例如，SAP公司為了滿足全球化企業這種新的需求，推出了企業管理駕駛艙的新觀念和新功能，可使企業在進行集體化經營過程中實現集團決策支持，使集團企業決策面向高層次、戰略性、大范圍的決策管理，它容許企業在最復雜的、動態的環境中進行控制，並使企業的信息流更加暢通，在復雜的結構中實現管理層次上的交流，使決策者將其注意力集中到影響公司業務的關鍵要點上、通過從SAP的業務數據倉庫（BW）和企業控制－執行信息系統（EC－EIS）中查看和提取公司的交易和業務經營信息和資料，如財務指標，市場環境與競爭對手的情況，公司內部的業務過程和公司員工的狀況，戰略性項目的狀況等等，從而利用這些信息形成制定公司戰略、戰術決策的輔助參考資料、來影響和指導決策，並付諸行動，再將該行動轉化為利潤。

其主要功能為：

收集、分析公司業務中產生的信息和資料決策者能萃取決策所需的數據能讓決策者聚集數據並對數據進行處理在制定決策時能從不同角度研究數據或觀察數據間的關系以便深入了解問題提供各種精確的數據，以滿足不同決策者及決策作業的要求可滿足不同層次用戶的多方面、多階段、多層次的智能過濾服務具有決策、控制和預測功能，能在復雜多變的外部環境中，輔助人作出科學的決策最後，ERP將從面向事務處理的管理模式向面向智能、優化管理模式的方向發展，它可使管理人員按照設定的目標去尋找一種最佳的方案並迅速執行，這樣就可緊緊跟蹤、甚至可達到超前於市場的需求變化，快速作出正確的決策、並以最快的速度執行這些變化。例如，供應鏈優化管理、成本優化管理、資本優化管理、客戶關系和股東關系優化管理、投資的增殖和優化管理、人員設備及資源優化管理等等，以此開發出市場最需要的產品，並實現以最正確的方式、在最恰當的時間內、最好的場所、以最好的設備、用最好的資源、由最合適的人員來進行生產，然後以最暢通的渠道將產品提交到市場、盡快完成資本循環，以實現社會資源在企業間、部門間的優化配置及充分利用。

同時，先進的IT技術也為這種行業供應鏈的管理提供了技術支持手段，如網路技術、Internet/Intranet技術、EDI技術、條碼技術、電子商務技術、數據倉庫技術、遠程通信技術等，使得供應鏈或虛擬的企業聯盟供應鏈上的各企業在業務往來和數據傳遞過程中實現電子方式連接；在管理技術上，ERP也為企業提供了從內部到外部各環節上的管理工具。這樣，ERP將為企業提供更多更好的功能，來幫助企業實現管理信息化和現代化，提供其市場競爭力和綜合實力。

三、ERP的發展階段

從IT技術的角度來講，ERP自身的發展基本經歷了三個階段。第一階段是主機/工作站技術階段，第二階段是客戶機/伺服器技術階段，第三階段是互聯網技術階段。如果說從第一階段轉向第二階段只是一個技術平台轉變的話，那麼第三階段的變化就不僅限於此了，而更是一種業務平台、商業平台和經濟平台的改變。互聯網的廣泛性、共享性和交互性改變了人們的生活，也同樣改變了商業環境。企業面對龐大的外部信息和快速變化，必須從傳統的注重內部資源的管理利用轉向注重外部資源的管理利用，從企業內的業務集成轉向企業間的業務協同。為此，新一代的ERP產品正在向客戶端和供應端延伸，客戶端的延伸是客戶關系管理，而供應端的延伸則是跨企業供應鏈的同步管理。這兩個延伸又恰好嵌入到網上電子交易中，從而形成了一個從企業內部到企業外部的完整的電子商務解決方案。

10. 江蘇融許眾拓投資管理有限公司怎麼樣

簡介：北京融許眾拓投資管理有限公司是一家集財富管理、風險評估與管理、貸款咨詢服務等業務於一體的綜合性、服務型的公司。並經國家發改委全國民營投資促進中心（簡稱國家民投）授權的省級管理中心，公司CEO楊勇龍先生受聘為北京中心主任。主要協助地方政府改善投資和經濟建設環境，促進中國區域經濟一體化的發展戰略。承擔資本整合、投融資組合、投資銀行、項目投資、資產重組、企業上市、互聯網金融運營管理，政策建議及組建互聯網金融國家級平台（中國網行）等36項工作職能。
融許眾拓作為國內一家頂級的互聯網金融綜合服務平台，以創建完善的風控體系，創造一流的服務為標准，秉承著「融合天下財富 共創美好未來」的企業使命，致力於打造領先的互聯網金融新體系。截至目前，公司已擁有員工超過2000人，在北京、上海、青島、寧波、蘇州、山西等省市設立有二十餘家分支機構。
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面對充滿機遇和挑戰的新金融市場，融許眾拓滿懷信心，本著厚德、誠信、團結、創新的企業精神，銳意進取，不斷變革，在進一步調整優化企業結構、提升經營水平和服務質量的基礎上，加快科學、現代、多元化的規模經營步伐，在為客戶創造財富的同時，也實現自身的企業價值。
法定代表人：王恩文
成立日期：2014-11-11
注冊資本：1088萬元人民幣
所屬地區：江蘇省
統一社會信用代碼：913205943212298188
經營狀態：在業
所屬行業：租賃和商務服務業
公司類型：有限責任公司（法人獨資）
人員規模：100-499人
企業地址：蘇州工業園區蘇雅路158號華盛廣場B座F11
經營范圍：投資管理、房地產項目投資、投資咨詢、資產管理、財務咨詢、經濟信息咨詢;廣告的設計、製作、代理、發布;文化藝術交流活動策劃、展覽服務、市場調查;從事銀行業數據信息處理與分析、現鈔清分、自動取款機的運行與維護等外包業務;軟體開發。(依法須經批準的項目,經相關部門批准後方可開展經營活動)