分析銀行產品現金流

㈠ 企業從銀行借入的短期貸款在現金流量表哪項反映

銀行短期貸款，借方發生額放在現金流量表中的「借款所收到的現金」行，貸方發生額放在「償還債務所支付的現金」行。

一、企業從銀行借入的短期貸款應在現金流量表中「取得借款收到的現金」項目中反映。

二、企業取得銀行借入的短期貸款，會計分錄是：

借：銀行存款

貸：短期借款

三、現金流量表主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。

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短期貸款相關知識

相比銀行貸款，這種短期貸款的利率要高上幾倍，但現實的利息卻因為時間短而變少了。我們一般專門為短期貸款服務，由於短期貸款利率較高，年化收益率近乎24%。在此期間，盈利的部分將會進入下一批借貸，增加資金的流動性。

貸款利率按照中國人民銀行制定的利率政策和貸款利率浮動幅度，根據貸款性質、幣種、用途、方式、期限、風險等的不同來確定，其中外匯貸款利率分為浮動利率和固定利率。貸款利率在貸款合同中註明，客戶可在申請貸款時查詢。逾期貸款按規定加收罰息。

短期貸款雖然看起來利息比較高，但是因為期限較短，比較起來還是比較劃算的，短期利息只能暫時緩解資金問題，要根據個人情況選擇貸款。

短期借款的種類

(1)經營周轉借款：亦稱生產周轉借款或商品周轉借款。企業因流動資金不能滿足正常生產經營需要，而向銀行或其他金融機構取得的借款。辦理該項借款時，企業應按有關規定向銀行提出年度、季度借款計劃，經銀行核定後，在借款計劃中根據借款借據辦理借款。

(2)臨時借款：企業因季節性和臨時性客觀原因，正常周轉的資金不能滿足需要，超過生產周轉或商品周轉款額劃入的短期借款。臨時借款實行「逐筆核貸」的辦法，借款期限一般為3至6個月，按規定用途使用，並按核算期限歸還。

(3)結算借款：在採用托收承付結算方式辦理銷售貨款結算的情況下，企業為解決商品發出後至收到托收貨款前所需要的在途資金而借入的款項。企業在發貨後的規定期間(一般為3天，特殊情況最長不超過7天)內向銀行托收的，可申請托收承付結算借款。

借款金額通常按托收金額和商定的折扣率進行計算，大致相當於發出商品銷售成本加代墊運雜費。企業的貨款收回後，銀行將自行扣回其借款。

㈡ 企業購買銀行的理財產品以及收益在現金流量表中如何反映

企業購買銀行的理財產品以及收益在現金流量表中的反映：一般情況下，購買理財產品的本金（含投出和收回）以及取得投資收益的現金流量，均作為投資活動的現金流量，可分別列入「投資支付的現金」、「收回投資收到的現金」、「取得投資收益收到的現金」等相關項目內。

(2)分析銀行產品現金流擴展閱讀：

現金流量是投資項目在其整個壽命期內所發生的現金流出和現金流入的全部資金收付數量。是評價投資方案經濟效益的必備資料。

具體內容包括：(1) 現金流出：現金流出是投資項目的全部資金支出。它包括以下幾項：①固定資產投資。購入或建造固定資產的各項資金支出。

②流動資產投資。投資項目所需的存貨、貨幣資金和應收帳款等項目所佔用的資金。

③營運成本。投資項目在經營過程中所發生的生產成本、管理費用和銷售費用等。通常以全部成本費用減去折舊後的余額表示。

(2) 現金流入：現金流入是投資項目所發生的全部資金收入。它包括以下幾項：①營業收入。經營過程中出售產品的銷售收入。

②殘值收入或變價收入。固定資產使用期滿時的殘值，或因故未到使用期滿時，出售固定資產所形成的現金收入。

③收回的流動資產。投資項目壽命期滿時所收回的原流動資產投資額。此外，實施某項決策後的成本降低額也作為現金流入。

㈢ 提取現金和現金存入銀行，屬於現金流量表裡面的經營活動產生的現金流量裡面的哪一項呢

提取現金和現金存入銀行，不屬於現金流量表裡面的經營活動產生的現金流量。

因為現金流量表的現金是廣義的，包括庫存現金與銀行存款。提現與存入現金只是內部的變動，不影響現金流量表。

現金流量表提供了一家公司經營是否健康的證據。如果一家公司經營活動產生的現金流無法支付股利與保持股本的生產能力，從而它得用借款的方式滿足這些需要。

現金流量表通過顯示經營中產生的現金流量的不足和不得不用借款來支付無法永久支撐的股利水平，揭示了公司內在的發展問題。

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現金流量表的編制基礎是現金制，即只記錄當期現金收支情況，不理會這些現金流動是否歸屬於當期損益。因此，企業的當期業績與「經營現金流量凈額」沒有必然聯系。

另外，在權責發生制下，企業的利潤表可以正常反映當期賒購事項的影響，而現金流量表則是排斥商業信用交易的。不穩定的商業回款及償債事項使「經營現金流量凈額」比「凈利潤」數據可能出現更大的波動性。

現金流量表只是一種「時點」報表， 一種「貨幣資金」項目的分析性報表。因此，其缺陷與資產負債表很相似。

例如，不少上市公司已經採用臨時協議還款方式，在年末收取現金，年初又將現金撥還債務人。這樣，企業年末現金余額劇增，從而使資產負債表和現金流量表都非常好看，但現金持有的真實水平卻沒有變化。

相反，在這種情況下，利潤表受到的影響不大（除了當期壞帳費用減少以外），仍能比較正確地反映當期經營成果。

㈣ 公司購買銀行理財產品，後來收到紅利發放，這筆紅利記賬時候，是該選現金流表中什麼代碼呢

填在現金流量表「取得投資收益所收到的現金」項目。
「取得投資收益所收到的現金」反映企業因股權性投資和債權性投資而取得的現金股利、利息，以及從子公司、聯營企業和合營企業分回利潤收到的現金。可以根據「現金」、「銀行存款」、「投資收益」等科目的記錄分析填列。
公司購買銀行理財產品屬於債權性投資。

㈤ 中國銀行現金流超級充足的原因是

銀行存款轉戶，不產生現金流，現金存入銀行，或者從用銀行提取現金，都不產內生現金流。是因為貨幣資金，沒容有流出自己的企業。所以，不產生現金流。
另外有時轉款還有手續費，僅手續費的部分產生現金流。
以上單純指財務費用這3塊錢是對的！

㈥ 銀行現金流

銀行存款轉戶，不產生現金流，現金存入銀行，或者從用銀行提取現金，都回不產生現金流答。是因為貨幣資金，沒有流出自己的企業。所以，不產生現金流。
另外有時轉款還有手續費，僅手續費的部分產生現金流。
以上單純指財務費用這3塊錢是對的！

㈦ 銀行信貸業務中如何進行現金流量分析求解答

在對企業生產經營活動全面了解的基礎上，銀行應當藉助分析企業現金流量來判斷企業生產經營情況及財務狀況，幫助進行信貸決策，有效防範信貸風險。
（一）結構分析
現金流量的結構分析，包括流入結構、流出結構和現金凈流量結構分析。
其中，流入結構是現金流入各組成項目占現金流入總量的比重，反映企業的現金來源及增加現金的可能途徑；流出結構是現金流出各組成項目占現金流出總量的比重，反映企業現金的投向和用途；現金凈流量結構是經營活動、投資活動、籌資活動現金凈流量占現金凈流量總額的比重，反映企業現金余額的分布情況。
通過結構分析，可以了解企業當期財務狀況的形成過程及變動原因，把握企業或產品所處生命周期，預測企業財務狀況的變化趨勢，有針對性地選擇信貸進入或退出等。
（二）償債能力分析指標
1.現金比率：現金/流動負債。這一指標反映流動負債所能得到的現金保障程度。這一指標能最直接、最現實地反映企業短期償債能力。與流動比率和速動比率相比，它更好地反映了企業短期償債能力，因為流動資產中存貨轉化為現金的能力有很大的不確定性，應收賬款有可能不能收回，待攤費用更是虛擬資產。
現金比率越高，說明企業償付流動負債的能力越強，如這一指標太低，意味著企業可能出現支付危機，但該指標過高，企業又可能沒有很好利用現金資源。
2.負債現金率：經營活動現金凈流量/負債總額。這一指標反映企業負債所得到的經營活動現金凈流入的保障程度。在企業創建以後，經營活動是企業運營活動的中心，其現金流量應是整個現金流量的主要部分。該指標值越大，表明企業主營業務運行越好，償債能力越強。
3.流動負債現金率：經營活動現金凈流量/流動負債。這一指標反映企業流動負債所得到的經營活動現金凈流入的保障程度。該指標越高，表明企業短期償債能力越強。
4.到期債務償付率：經營活動現金凈流量/期末到期應付的長短期借款本息。這一指標反映企業即期償債能力。

㈧ 中國銀行現金流超級充足的原因是

央行四次降低存款准備金率，減少央票的發行，也就是放鬆貨幣，再版加上經濟不景氣，股票市權場低迷，也導致銀行存款增加，所以導致銀行現金流開始大量增加了

不止中行，你看其他銀行，現在都是資金很充足的，錢多了找不到出路