經營現金凈流量分析

❶ 經營現金流量和經營現金凈流量的區別

企業實現的凈利潤與現金流量，都是企業的經營成果，都是分析企業財務狀況的主要指標。從這個意義上說，二者是相同的。但又有不一致的地方，具體表現為：

❷ 年經營活動現金凈流量如何計算

經營收入減去經營支出

經營性收入=銷售取得的收入（銷售商品或勞務的收入）和 其他與經營有關的收入（補貼、利息等）；

經營性支出=購買商品的、工資、稅金及其他與經營有關的支出；

經營活動的現金流量=銷售商品、提供勞務收到的現金-購買商品、接受勞務支出的現金-支付的各項稅費+收到的其他與經營活動有關的現金-支付的其他與經營活動有關的現金+收到的各項稅費返還-支付各項稅費。

經營活動現金凈流量=凈利潤+計提的資產減值准備+固定資產折舊+無形資產攤銷+長期待攤費用攤銷（期初數－期末數）+待攤費用的減少（減：增加）+預提費用增加（減：減少）+處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）

+固定資產報廢損失（根據固定資產清理及營業外支出明細賬分析填列）+財務費用（利息支出－應收票據的貼現利息 ）+投資損失（減：收益）+遞延稅款貸項（減：借項）+存貨的減少（減：增加）+經營性應收項目的減少（減：增加） +經營性應付項目的增加（減：減少）

(2)經營現金凈流量分析擴展閱讀：

一般來說，經營活動產生的現金流入項目主要有：銷售商品、提供勞務收到的現金，收到的稅費返還，收到的其他與經營活動有關的現金；

經營活動產生的現金流出項目主要有：購買商品、接受勞務支付的現金，支付給職工以及為職工支付的現金，支付的各項稅費，支付的其他與經營活動有關的現金。

各類企業由於行業特點不同，對經營活動的認定存在一定差異，在編制現金流量表時，應根據企業的實際情況，對現金流量進行合理的歸類。由於金融保險企業比較特殊，本准則對金融保險企業經營活動的認定作了提示。

投資活動，是指長期資產的購建和不包括現金等價物范圍內的投資及其處置活動。

其中，長期資產是指固定資產、無形資產、在建工程、其他資產等持有期限在一年或一個營業周期以上的資產。

❸ 現金毛利率=經營現金凈流量/經營活動現金流入量，怎麼分析

教你一個最簡單和直觀的分析方法：每個指標都有分子分母，變數就是這版兩組數據，引起指權標變化的也是這些分子或分母，只要分別分析分子或分母，就完成了某項指標的經濟分析。當出現多個變數時，只能把一個因素看成變數，其他假定為常量（不變數），這樣才能一步步地分析問題的實質。這些都是統計學基本原理。

例如：現金毛利率=經營現金凈流量/經營活動現金流入量

這里有兩個變數：
1）經營現金凈流量——增加，影響指標上漲；減少會引起指標下降。經營產生的凈流量越多，說明經營越活躍，有足夠的現金周轉，不會造成資金鏈短缺的問題。
2）經營活動現金流入量——一般是銷售引起的增減變化，越高說明企業增加值越大，企業利潤也越多。
這個比率越高，企業經營越好，成本比較低，可以分擔的費用空間越大，價格空間的增大，有利於企業競爭和佔有市場。
分析方法有水平分析法、垂直分析法、趨勢分析法、比率分析法、因素分析法，以及縱向分析和橫向比較。不用全部使用，針對分析指標，選擇使用上述一種或兩種方法即可。

❹ 經營活動產生的現金流量分析有哪些

1、將銷售商品、提供勞務收到的現金與購進商品、接受勞務付出的現金進行比較。在內企業經營正常、容購銷平衡的情況下，二者比較是有意義的。比率大，說明企業的銷售利潤大，銷售回款良好，創現能力強。
2、將銷售商品、提供勞務收到的現金與經營活動流入的現金總額比較，可大致說明企業產品銷售現款占經營活動流入的現金的比重有多大。比重大，說明企業主營業務突出，營銷狀況良好。
3、將本期經營活動現金凈流量與上期比較，增長率越高，說明企業成長性越好。
請參考

❺ 企業經營活動現金流和現金凈流量為正值。投資.籌資活動現金流都是負值。這種情況怎麼 分析

經營活動現金流為正說明本業掙的錢多，業務發展好。投資籌資現金流是負值說明投資方向或方案有問題，外部資金渠道不暢通。企業發展基本靠做好自己的本身業務，不要想著發橫財亂折騰。不善於利用財務杠桿快速擴大發展規模。

❻ 什麼是經營活動現金凈流量增長率

經營活動抄現金凈流量(Net Cash Flow from Operating/Operating Net Cash Flow) ，是經營現金毛流量扣除經營營運資本增加後企業可提供的現金流量。
·經營活動現金凈流量反映出的財務狀況
·對經營活動現金凈流量進行操縱的手段
現金流量結構十分重要，總量相同的現金流量在經營活動、投資活動、籌資活動之間分布不同，則意味著不同的財務狀況。
增長率=（本期經營活動現金凈流量-上期經營活動現金凈流量）/上期經營活動現金凈流量*100%
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❼ 財務報表分析問題，同口徑核心利潤大於經營現金凈流量，通常是因為什麼情況

「利潤大於經營現金凈流量」，主要原因：賒銷所致，例如應收賬款比重過大。
現金流量表是收付實現制，有現金流入的才計入；而利潤表是權責發生制，差額
主要是這個原因造成的。

❽ 財務報表的問題，在一般情況下，經營活動現金凈流量，其實就是經營活動現金流量凈額

其實兩者就是一樣的，就是在財務報表裡的經營活動現金流量凈額，算各種財務報表分析數據就用現金流量表裡的經營活動現金流量凈額計算就可以了，希！

❾ 關於財務報表分析中經營活動現金凈流量為負值的問題

經營活動現金凈流量為負值很正常，只是表示一定期間內流出企業的資金大於流入企業的資金。這是正常的狀態。。