軟體企業增值稅上海

① 軟體行業增值稅和企業所得稅的稅負分別是多少

首先您要搞清稅負的含義。稅負是指實際計繳的稅款占相對應的應稅銷售收入的比例。稅負版可以單指增值權稅稅負、所得稅稅負、營業稅稅負等。也可以把所有本年度上交的所有稅款加總計算一個總體稅負。每個企業的稅負都不一樣的，還是您的問題問錯了？相應稅率為，增值稅——17%,另外一般納稅人銷售自行研發的軟體產品17%（包含納稅人將進口軟體進行本地化改造後的銷售）備案的話可以享受三項實際稅負超過3%的部分實行即征即退。實際稅負，是指納稅人當期提供應稅服務實際繳納的增值稅額占納稅人當期提供應稅服務取得的全部價款和價外費用的比例。所得稅——一般企業25%,高新技術企業所得稅——15%，當然還有軟體行業在稅務局備案的話享受兩免三減半的所得稅優惠政策

② 軟體企業稅收優惠政策

1、根據財稅[2012]27號《關於進一步鼓勵軟體產業和集成電路產業發展企業所得稅政策的通知》

2、我國境內新辦的集成電路設計企業和符合條件的軟體企業，經認定後，在2017年12月31日前自獲利年度起計算優惠期，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。

3、國家規劃布局內的重點軟體企業和集成電路設計企業，如當年未享受免稅優惠的，可減按10%的稅率徵收企業所得稅。

4、符合條件的軟體企業按照《財政部國家稅務總局關於軟體產品增值稅政策的通知》(財稅[2011]100號)規定取得的即征即退增值稅，由企業專項用於軟體產品研發和擴大再生產並單獨進行核算，可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除。

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《通知》以現行下崗失業人員再就業稅收優惠政策為基礎，進行了調整和完善，主要包括：

一是著重支持自主創業。在已出台促進中小企業發展稅收優惠政策的基礎上，新的就業稅收優惠政策主要針對個體經營者，積極扶持個人自主創業。

二是擴大享受自主創業稅收優惠政策的人員范圍。與以往按照特殊群體確定享受自主創業稅收優惠政策的人員范圍相比，新的自主創業稅收優惠政策適用對象的界定，以在公共就業服務機構登記失業半年以上作為基本條件。

即由下崗失業人員和城鎮少數特困群體擴大到納入就業失業登記管理體系的全部人員。下崗失業人員、高校畢業生、農民工、就業困難人員以及零就業家庭、享受城市居民最低生活保障家庭勞動年齡內的登記失業人員等就業重點群體，都涵蓋在新的就業稅收優惠政策適用對象之內。

三是保持原有政策優惠力度。繼續沿用下崗失業人員再就業稅收政策的優惠方式。對持《就業失業登記證》從事個體經營的，在3年內按每戶每年8000元為限額，依次扣減其當年實際應繳納的營業稅、城市維護建設稅、教育費附加和個人所得稅。

③ 軟體企業是交增值稅嗎

我認為你應該交營來業稅，因自為你的業務屬於委託技術開發，你並不擁有軟體的知識產權。
交增值稅的情況有你代理某個軟體，只做銷售，不做研發，沒有所有權，則應該交增值稅。還有一種情況，你自主研發軟體，擁有該軟體的所有權和知識產權，你銷售該軟體是，只銷售軟體的使用權，並不轉讓所有權，那麼就應該交增值稅，而且根據政策可以享受增值稅相關的稅收優惠政策。
委託開發軟體，最後連同所有權一並轉讓的交營業稅。

④ 軟體企業 增值稅

1.自己開發的軟體,記入無形資產,無形資產對外銷售的時候,繳納營業稅;
2.如果經營的內軟體的銷售，屬於商業容，還應征增值稅，稅率4%.----這一政策的解讀應該是,你進行軟體買入賣出的商業行為,針對這一部分收入,徵收增值稅;
3.增值稅的核心意義,就是對商品在流通過程中增值的部分征稅,因此,你們自己開發的軟體銷售不屬於增值稅的征稅范圍.

⑤ 軟體企業有哪些稅收優惠

在我國境內設立的軟體企業可享受企業所得稅優惠政策。

1、新創辦軟體企業經認定後，自獲利年度起，享受企業所得稅「兩免三減半」的優惠政策，即：自獲利年度起，第一年和第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年減半徵收企業所得稅。

2、經認定的軟體生產企業的工資和培訓費用，可按實際發生額在計算應納稅所得額時扣除。。

3、對國家規劃布局內的重點軟體企業，當年未享受免稅優惠的減按10%的稅率徵收企業所得稅。國家規劃布局內的重點軟體企業名單由國家計委、信息產業部、外經貿部和國家稅務總局共同確定。

4、對軟體企業進口所需的自用設備，以及按照合同隨設備進口的技術(含軟體)及配套件、備件，除列入《外商投資項目不予免稅的進口商品目錄》和《國內投資項目不予免稅的進口商品目錄》的外，均可免徵關稅和進口環節增值稅。

5、軟體企業人員薪酬和培訓費用可按實際發生額在企業所得稅稅前列支。

(5)軟體企業增值稅上海擴展閱讀：

軟體企業認定標准

1、在我國境內依法設立的企業法人；

2、以計算機軟體開發生產、系統集成、應用服務和其他相應技術服務為其經營業務和主要經營收入；

3、具有一種以上由本企業開發或由本企業擁有知識產權的軟體產品，或者提供通過資質等級認定的計算機信息系統集成等技術服務；

4、從事軟體產品開發和技術服務的技術人員占企業職工總數的比例不低於50％；

5、具有從事軟體開發和相應技術服務等業務所需的技術裝備和經營場所；

6、具有軟體產品質量和技術服務質量保證的手段與能力；

7、軟體技術及產品的研究開發經費占企業年軟體收入8％以上；

8、軟體銷售收入占企業年總收入的35％以上，其中，自產軟體收入占軟體銷售收入的50％以上；

9、企業產權明晰，管理規范，遵紀守法。

⑥ 軟體企業的增值稅稅率是3%嗎

是的。

超過百分之三的部分即征即退

由於他們本期超過百分之三的部分即征即退了

所以，本期直接繳納3%對應的稅款就可以了。

⑦ 「軟體企業增值稅一般納稅人對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退」這個具體應該怎麼計算喲

增值稅稅負，指的是實際繳納的增值稅數額/主營業務收入，如果這個比例大於3%，那麼超過部分可以申請即征即退。先計算實際稅負，然後減去3%，如果是正數，再用這個數字乘主營業務收入就可以得出了。

稅負超過3%的部分才實行即征即退政策。如果稅負不超過3%，是不可能退稅的。增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，按17%稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。

(7)軟體企業增值稅上海擴展閱讀：

對企業取得的由國務院財政、稅務主管部門規定專項用途並經國務院批準的財政性資金，准予作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除。本條所稱財政性資金，是指企業取得的來源於政府及其有關部門的財政補助、補貼、貸款貼息，以及其他各類財政專項資金，包括直接減免的增值稅和即征即退、先征後退、先征後返的各種稅收，但不包括企業按規定取得的出口退稅款。

從以上規定可看出，先征後返的增值稅是否應徵收企業所得稅主要看是否有專項用途，且是否為經國務院批準的財政性資金，如果不是則應並入收入計征企業所得稅。

⑧ 軟體銷售增值稅稅率是多少

自行開發，本地化改造後對外銷售按16%增收，實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。

依據稅務局《關於軟體產品增值稅政策的通知》：

一、 軟體產品增值稅政策

（一）增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，按17%稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。

（二）增值稅一般納稅人將進口軟體產品進行本地化改造後對外銷售，其銷售的軟體產品可享受本條第一款規定的增值稅即征即退政策。

本地化改造是指對進口軟體產品進行重新設計、改進、轉換等，單純對進口軟體產品進行漢字化處理不包括在內。

財政部和國家稅務總局發布《關於簡並增值稅稅率有關政策的通知》，2017年7月1日起，簡並增值稅稅率結構，取消13%的增值稅稅率，並明確了適用11%稅率的貨物范圍和抵扣進項稅額規定。

從2018年5月1日起，將製造業等行業增值稅稅率從17%降至16%，將交通運輸、建築、基礎電信服務等行業及農產品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%。

(8)軟體企業增值稅上海擴展閱讀：

根據對外購固定資產所含稅金扣除方式的不同，增值稅可以分為：

生產型增值稅

生產型增值稅指在徵收增值稅時，只能扣除屬於非固定資產項目的那部分生產資料的稅款，不允許扣除固定資產價值中所含有的稅款。該類型增值稅的征稅對象大體上相當於國內生產總值，因此稱為生產型增值稅。

收入型增值稅

收入型增值稅指在徵收增值稅時，只允許扣除固定資產折舊部分所含的稅款，未提折舊部分不得計入扣除項目金額。該類型增值稅的征稅對象大體上相當於國民收入，因此稱為收入型增值稅。

消費型增值稅

消費型增值稅指在徵收增值稅時，允許將固定資產價值中所含的稅款全部一次性扣除。這樣，就整個社會而言，生產資料都排除在征稅范圍之外。該類型增值稅的征稅對象僅相當於社會消費資料的價值，因此稱為消費型增值稅。中國從2009年1月1日起，在全國所有地區實施消費型增值稅。