溫氏集團資金內部控制案例

Ⅰ 求中小企業貨幣資金內部控制案例及分析，用以論文中

不好意思。。。

Ⅱ 淺析貨幣資金的內部控制 論文中舉例某一企業的實例.

1.付款與預算結合，增強付款的計劃性
1.1 付款控制採用與預算結合的方法，增加付款的效率並降低資金成本；
每月天由采購部向財務部提交下月付款計劃，列明供應商名稱及付款金額及付款時間；
1.2 財務部審計付款計劃並報公司資金管理部門或財務總監審批；
1.3 公司出納根據經批準的付款計劃執行付款程序；
1.4 公司財務部稽核員在出納付款前復核收款名稱、收款賬號、金額是否與審批後的付款計劃一致，保證付款執行操作的正確性；
1.5 公司財務部主管每月末對稽核員的稽核記錄進行抽查；

2.付款與授權審批制度結合，提高公司效率
2.1公司制定了授權審批制度
2.2對公司的供應商評級（A信譽度高、B信譽度中級、C信譽度較低）、
2.3對公司的A級供應商優先付款、
2.4從金額上制定了授權制度，50萬以上需財務總監審批，50萬以下由資金管理部經理審批；公司實際上80%的單筆付款均在50萬以下，因此提高了整體工作效率；

3.收款的控制
3.1公司對庫存現金余額採取定額控制的辦法，保證不影響非預見性付款的同時，余額相對較低，以保證庫存現金的安全性；
3.2如公司收到大額現金，需立即送存銀行，辦理銀行存取款業務時，金額超過5萬元的，必須由公司財務部另一名同事陪同，並由公司專車接送（如條件允許），如無條件，可打計程車，以避免搭乘地鐵、公交時，環境復雜，增加丟失的機率。
3.3公司不得坐支現金；

4.跨部門的流程改進
4.1公司財務部與銷售部門溝通後，擬通過提高應收賬款的周轉率來增強公司財力效率；
4.2公司銷售款項在完全業務交付產品後，必須在2月內回款，銷售人員的獎金與當月回款金額掛勾；從機制上增強公司銷售人員促進回款的積極性；

實務中的一些理解，希望對你有幫助！

Ⅲ 企業貨幣資金內部控制中監督力度不夠的例子有哪些

其次，貨幣資金內部控制是一項系統工程，領導層的決策需要員工層的落實，財務部門的組織也需要業務部門的配合。建築企業有必要向所有員工宣傳貨幣資金內部控制的重要性、普及貨幣資金內部控制要點，加強企業內部各部門的協調與合作，樹立貨幣資金內部控制的常態意識與協作精神。

最後，建築企業還需在加強庫存現金和銀行存款控制的基礎上系統防範貨幣資金風險。通過識別主要風險來源、關注主要風險控制點、監控主要風險指標，加強對貨幣資金運營過程中的風險控制，進一步避免財務風險和經營風險的擴大。

當然，建築企業也應結合自身實際明確貨幣資金內部控制重點，針對存在的問題進行相應的解決，有的放矢地優化貨幣資金管理工作。

貨幣資金作為建築企業的重要流動資產，其內部控制是建築企業內部控制體系中的重要環節。貨幣資金內部控制的加強有利於防止貪污、腐敗，提高企業資金的周轉率和利用率，保障企業正常的生產經營活動。建築企業應早日將貨幣資金內部控制的完善提上日程，充分發揮其建設性作用。

Ⅳ 審計學案例分析！！！貨幣資金內部控制

該公司貨幣資金內部控制缺陷：
①「現金經公司領導班子集體研究批版准後，可以坐支。權」違反了現金管理條例，現金是不能坐支的。根據《現金管理暫行條例》第十一條第（二）項規定：開戶單位支付現金，可以從本單位現金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付(即坐支)；需要坐支現金的單位，要事先報經開戶銀行審查批准，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位必須在現金賬上如實反映坐支金額，並按月向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。
②「銀行存款余額調節表由出納員李某負責定期編制」違反了不相容職務分離的原則，應該由出納以外的人員定期編制。銀行存款余額調節表一般由會計進行編制。
希望對你有所幫助，O(∩_∩)O！

Ⅳ 求個中小企業貨幣資金內部控制失敗或者成功的案例，求大神哥哥姐姐幫忙。跪求。。。

貨幣形態表現的資金。貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的交換媒介。[1] 是資產負債表的一個流動資產項目，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。它是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。
商業企業在經營過程中，大量的經濟活動都是通過貨幣資金的收支來進行的。例如：商品的購進、銷售，工資的發放，稅金的交納，股利、利息的支付以及進行投資活動等事項，都需要通過貨幣資金進行收付結算。同時，一個企業貨幣資金擁有量的多少，標志著它償債能力和支付能力的大小，是投資者分析、判斷財務狀況的重要指標，在企業資金循環周轉過程中起著連接和紐帶的作用。因此，商業企業需要經常保持一定數量的貨幣資金，既要防止不合理地佔壓資金，又要保證業務經營的正常需要，並按照貨幣資金管理的有關規定，對各種收付款項進行結算。

Ⅵ 企業貨幣資金內部控制案例

你是哪裡的啊？是寫論文么？