量化資金使用效率

1. 請問要分析公司上一個月的資金使用效率，用哪幾個核心指標更加能夠表現

資金周轉情況分析，一般是以年為單位分析，但也不是不能按月分析。最著名的指標是流動資金周轉次數、百元商品佔用流動資金、銷售利潤率等指標進行對比。

2. 資金使用效率的提升措施

閃牛分析：
什麼是資金使用效率?什麼是資金使用效率?
資金使用效率，是評價資金使用效果的一個參數，主要的兩個指標是資產使用的有效性和充分性。在財務方面衡量資金使用效率的主要指標就是資產周轉率。
資金是企業的「血液」，是企業賴以生存和發展的基礎。企業資金充裕不僅可以及時償還債務，支付職工薪酬，而且還可以滿足企業的日常生產經營和對外擴張的需要。
如何提高資金使用效率?提高資金使用效率的方法有哪些?
提高認識
首先要開源節流，增收節支;其次要通過短期籌款和投資來調劑資金的餘缺;最後，必須對資金實施跟蹤管理，做到專款專用，防止資金被挪用和形成「三角債」。由於資金的使用周轉牽涉到企業內部的方方面面，企業管理者要認識到管好、用好，控制好資金不單是財務部門的職責，因為它是關繫到企業的各個部門、各個生產經營環節的大事。所以要層層落實，嚴格把關，提高資金的周轉和使用效率。
分配資金
首先，要保證有充足的資金來滿足正常生產經營需求;其次，保證資金高效率的使用，企業通過增加流動現金和控制現金流出來獲取維持日常生產經營和擴張所需的資金;再次是要降低現金流動過程中的風險，准確預測資金收回和支付的時間。比如應收賬款的收回期限，生產原料、物資的采購時間等，降低任何可能導致企業產生經濟損失的風險。否則，易導致收支失衡，資金拮據等問題。最後就是要合理規劃企業現有的資金，進行有效的管理和投資，流動資金和固定資金的佔用應合理分配。
賬目管理
加強存貨及應收賬款管理是盤活資金、解決資金佔用困擾的一項重要措施。加強存貨管理，建立健全存貨管理的內部控制制度，在物資采購、領用、銷售及產品管理上建立規范的制度，堵住漏洞以形成有力的內部牽制，定期檢查盤點，盡可能壓縮積壓的庫存物資，避免資金呆滯，針對不同行業，了解行業所處經濟周期、銷售旺季、淡季等，用科學的方法建立存貨的最佳結構。
同時，對賒銷客戶的信用進行調研評定，建立客戶信用檔案，定期核對應收賬款，制定完善的收款管理辦法，嚴格控制賬齡。另外，在不影響信用的基礎上，推遲付款時間等。 企業要盤活資金，提高資金使用效率，把其作為提高自己企業的核心競爭力的不可或缺的管理手段，同時，企業要制定好經營管理戰略與策略，採取切實可行的措施，使資產也能保值和增值，只有這樣，企業才能有效的進行生產經營，不斷發展壯大。

3. 資金使用效率概念

重賞之下 必出勇夫

4. 請闡述資金利用效率的三類評價指標，每類至少詳細介紹一個指標的概念及使用方式

1．以貨幣單位計量的價值型指標，例如凈現值、凈年值、費用現值、費用年值
2．反映資金利版用效率的效率型指權標，例如凈現值指數、投資收益率和內部收益率
3．以時間作為計量單位的時間型指標，例如投資回收期、貸款償還期

5. 資金使用效率的特點

資金使用效率評價的財務比率是資產周轉率。
其計算公式為：v = 1.N(t)
2. v = b/a
資產周轉率=固定時間周轉額/周轉次數。
資產剩餘率針對相關事項關聯的無形資產和有形資產。

6. 如何完善資金管理體系，提高資金使用效率和效益

規避風險 許多企業為了實現利潤、銷售更多產品，經常採用賒銷形式。片面追求銷售業績，可能會忽視對應收賬款的管理造成管理效率低下。例如對賒銷的現金流動情況及信用狀況缺乏控制，未能及時催收貨款，容易出現貨款被拖欠從而造成的賬面利潤高於實際資金的現象。對此，財務部門應加強對賒銷和預購業務的控制，制定相應的應收賬款、預付貨款控制制度，加強對應收賬款的管理，及時收回應收賬款，減少風險，從而提高企業資金使用效率。 增加價值 會計利潤是當期收入和費用成本配比的結果。在任何收入水平下，企業都要做好對內部成本、費用的控制，並做好預算，加強管理力度，減少不必要的支出，這樣才能夠提高利潤，增加企業價值。 提高效率 財務管理應站在企業全局的角度，構建科學的預測體系，進行科學預算。預算包括銷售預算、采購預算、投資預算、人工預算、費用預算等等，這些預算使企業能預測風險，及時得到資金的各種信息，及時採取措施，防範風險，提高效益。同時，這些預算可以協調企業各部門的工作，提高內部協作的效率，而且，銷售部門在銷售、費用等預算指導下，還可事先對市場有一定了解，把握市場變化，減少存貨的市場風險。 完善制度 明確內部管理責任制很多企業認為催收貨款是財務部門的事，與銷售部門無關，其實這是一種錯誤的觀點。事實上，銷售人員應對催收應收賬款負主要責任。如果銷售人員在提供賒銷商品時，還要承擔收回應收賬款的責任，那麼，他就會謹慎對待每一項應收賬款。

7. 如何提高財政專項資金使用效益

財政專項資金是由財政預算安排，明確指定專項用於一個行業、一個系統、一個地方或某類專項工作且有指定用途、專款專用、專門管理和核算的財政性資金。財政專項資金在加強政權建設，促進社會經濟發展，改善人民生產和生活條件，維護社會穩定等方面發揮著重要作用。
（一）樹立以法理財觀念
項目單位要牢固樹立科學發展觀和正確的政績觀，統籌處理好當前發展和長遠發展的關系，做好理財用財的文章，帶頭執行財經紀律，不擠占、挪用財政專項資金，切實做到依法行政，依法理財用財。以財政違法行為處罰條例的宣傳為契機，轉變專項資金的管理觀念，提高對加強財政專項資金管理重要性的認識。

（二）健全和完善專項資金管理制度
建立健全科學的、對各個項目主體既有約束又有獎懲的激勵制約機制。將專項資金的范圍、預算編制與執行、項目合同方法、支出范圍標准績效預算管理、項目監督機制、獎懲措施等有關專項資金問題以制度化的形式確定下來。建立從政策控制、過程式控制制到效率控制的支出控制機制。出台關於財政專項資金管理的若干規定，確定總體原則；在此基礎上，再制定特定項目資金的具體管理辦法，一個專項資金一個管理辦法，以構建一個較為完善的專項資金管理制度框架，保證專項資金在監督、管理中有制度可依。

（三）創新財政專項資金監管方式
一是建立兩個層面的財政監督管理聯席會議制度。建立由發改委、財政、審計、監察等部門為主體參與、各行業主管部門有項目就參與的專項資金項目財政監督管理工作聯席會議制度，定期通報各自掌握的項目信息，解決部門協調中存在的問題，便於各部門及時調整自己的工作方向，避免項目多頭上報等情況的出現。同時，在財政部門內部，建立各職能股室參與的財政監督聯席工作會議制度，定期通報各自掌握的項目資金的使用管理情況，以加強對項目資金的事前、事中監控，提高資金使用效率。二是堅持日常監督與專項檢查相結合，實行事前、事中、事後全過程監控。財政部門要改變過去的事後財政監督方式，將監督的重心向事前、事中前移，要創新檢查方式，建立內部制約監督機制，明確各自監督職責，達到有效監控的目的。三是依託金財工程，實現網上查賬，更新監督手段，採用先進的監督管理軟體，實現對專項資金從資金撥付、使用、決算、績效評價的全過程監督。

（四）抓好財政支出績效評價工作
一是積極開展財政專項資金績效評價工作，對資金使用實施「跟蹤問效」，進一步明確管理部門及用款單位的責任，驗證和考核預算分配目標的完成情況，保證資金安全、提高資金使用效益和提高資金分配的科學性、有效性。二是建立完善績效評價工作制度。要求項目承建單位在規定期限內向主管部門書面報告資金使用情況，主管部門匯總後報財政部門。財政部門、主管部門結合項目決算、驗收等工作，建立健全財政專項資金績效考評制度和績效考評檔案，提高財政監督的技術含量和工作效率。通過制定相關指標和標准，對項目抽樣檢查評價，對承擔單位進行量化打分，為今後專項資金管理提供可靠依據。三是加強評價結論即評價等次的應用，將部門預算安排與評價等次掛鉤。對績效結果為優良的，在安排預算時給予優先考慮，並予以重點支持；對績效差劣的，暫停安排資金，並停止已安排資金的撥付，實現資金安排與績效優劣真正掛鉤。