外匯貸款的貸前

⑴ 外匯貸款的三查制度

貸款「三查」是指貸前調查、貸時審查和貸後檢查。貸前調查是指貸款發放前銀行對貸款申請人基本情況的調查，並對其是否符合貸款條件和可發放的貸款額度做出初步判斷；調查的重點主要包括申請人資信狀況、經營情況、申請貸款用途的合規性和合法性、貸款擔保情況等。貸時審查是指審查人員對調查人員提供的資料進行核實、評定，復測貸款風險度，提出審核意見，按規定履行審批手續。貸後檢查是指貸款發放後，貸款人對借款人執行借款合同情況及借款人的經營情況進行追蹤調查和檢查。如果發現借款人未按規定用途使用貸款等造成貸款風險加大的情形，可提前回收貸款或採取相關保全措施。
通過實施貸款「三查」，有利於貸款人較為全面地了解和掌握借款人經營狀況以及貸款的風險情況，及時發現風險隱患，採取相應風險防範和控制措施，保障銀行信貸資金安全。同時，貸款「三查」制度執行情況，也是在貸款出現風險後，對相關責任人員進行責任追究或免責的重要依據。
為保證落實署審電字（1992）1號《關於對金融機構貸款合規性審計意見》，特製定本實施方案：
一、審計的目的
通過對金融機構貸款管理與運用是否合規的審計、揭露在貸款管理與運用中存在的主要漏洞與問題，促進其加強信貸管理，完善內部控制制度，加強廉政建設，提高資金運用效率。
二、審計的對象與范圍
主要對專業銀行和交通銀行1991年末流動資金貸款和信託類貸款進行審計，遇重大問題可追溯至以前年度。
三、審計的重點
（一）執行信貸計劃規模情況。在全面分析的基礎上，對超過計劃較多的行、處進行深入的審計。
（二）執行信貸政策情況。主要對執行產業政策，調整信貸結構，優化增量和主要農副產品收購貸款執行專項管理、專戶儲存、專款專用，以及執行利率政策的情況進行審計。
（三）執行銀行內部信貸管理與控制制度情況。主要對執行審批制度和貸款「三查」制度的情況進行審計。
在上述審計重點中應抓住：
1．屬於銀行主觀原因所形成的逾期、呆滯貸款和違規多次展期的貸款；
2．屬於銀行主觀原因所形成的擠占挪用糧油棉收購貸款數額及用途；
3．銀行違規發放給各類公司的貸款及用途；
4．金融機構自辦的信託投資公司、信託部、房地產公司發放的違規貸款及其用於本系統和本單位搞基本建設、購置固定資產的貸款。
四、審計的步驟與方法
首先應選擇好審計對象。選擇的方式，可根據對企業財務收支審計中反映信貸管理與控制比較薄弱的行、處為對象。然後，通知被審計單位自查。在聽取匯報後，按以下步驟與方法實施審計。
第一階段：審計貸款管理與內部控制制度的建立、健全和執行情況。
第一步：檢查貸款管理與內部控制制度的建制情況。
檢查是否建立健全了信貸人員崗位責任制度、貸款審批制度、貸款「三查」制度和有關對貸款業務的會計核算制度，以及對上述制度執行情況進行稽核檢查與考核的制度。
第二步：核查貸款帳、據的完整性、准確性和真實性。
1．檢查發放的貸款是否都有合同和借款借據；兩者內容和借款用途是否一致；借據中的日期、期限、利率和用途等內容是否齊全；借據的審批手續是否合規和完整。
2．按照不同的貸款種類和利率核實貸款帳、據是否相符。
3．在核實帳、據相符的基礎上，進一步核實貸款的真實性。這項工作主要從抓銀企之間的貸款對帳入手。如銀行有「教育、清理、整頓」過程中，已對過帳的，可在這次對帳的基礎上核實；如未對過帳的，則應通過對帳來核實貸款的真實性。
第三步：核查貸款「三查」制度的執行情況
1．通過抽審一定量貸款來檢查「三查」制度執行情況。如何確定一定量的貸款，既可按時間劃分，如抽審一年中某一季度或某一月份發放的貸款；也可按貸款種類劃分，如抽審半年或一年內發放的工業流動資金貸款或其他流動資金貸款。
2．按照貸前調查、貸時審查和貸後檢查的順序，深入地查對核實有關企業貸款申請書和銀行調查材料或報告，貸款審核的意見，以及對貸款使用檢查的記錄等資料。
第二階段：審計年度信貸計劃的執行情況，核實是否在計劃規模內發放貸款。
第一步：對信貸收支綜合計劃進行審計核查，從總體上看貸款計劃規模的執行情況和是否佔用了聯行匯差資金。
第二步：按照上級行下達的貸款控制指標進行深入的審計檢查，進一步查證各項貸款是否按照規定發放，有無基本建設（含技改）貸款擠占流動資金貸款或專項貸款等情況。
第三階段：審計貸款的合規性。
在方法上，以跟蹤審計為主。在對貸款真實性審計的基礎上，深入借款戶查證核實銀行貸款的管理與發放是否合規。
第一步：對對不上帳的貸款，深入借款戶逐筆查證落實；
第二步：對已對上帳和帳、據相符的貸款，進行重點抽查。
（一）逐筆查清逾期呆滯兩年以上貸款的形成原因；
（二）逐筆查清超規定多次展期的貸款形成原因；
（三）按照流動資金和信託類及其他類貸款的不同貸款種類（如工業、鄉鎮企業、信託、房地產開發貸款等）各抽查10個左右貸款戶，核實是否存在用流動資金貸款或拆借資金發放給企業用於固定資產投資項目或技術改造項目；

⑵ 目前我國銀行辦理外匯貸款業務有哪幾種

建設銀行貸款業務有以下：
個人貸款業務
個人住房貸款、 個人消費貸款（個人汽車貸款、助學貸款、個人消費額度貸款、個人住房裝修貸款、個人耐用消費品貸款、個人權利質押貸款）、 個人經營貸款、 個人信用卡透支。
公司貸款業務
流動資金貸款（按期限分類：臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款、中期流動資金貸款；按貸款方式分類：流動資金整貸整償貸款、流動資金整貸臨償貸款、流動資金循環貸款、法人賬戶透支）、固定資產貸款（基本建設貸款、技術改造貸款、科技開發貸款、商業網點貸款）、 並購貸款、 房地產貸款、 銀團貸款、 貿易融資（國內貿易融資、國外貿易融資）。
個人住房貸款
個人住房貸款是個人貸款最主要的組成部分，是指向借款人發放的用於購買、建造和大修理個類型住房的貸款，主要包括如下幾類： 個人住房按揭貸款、 二手房貸款、 公積金個人住房貸款、 個人住房組合貸款、 個人住房最高額抵押貸款、 直客式個人住房貸款、 固定利率個人住房貸款、 個人商用房貸款。
銀團貸款
銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基於相同貸款條件，依據統一貸款協議按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業務。 按照在銀團貸款中的職能和分工，銀團貸款成員通常分為牽頭行、代理行、參加行等角色。

⑶ 國內外匯貸款購匯進入什麼賬戶

進入國內外匯貸款專用賬戶。國內外匯貸款還本付息的管理。債務人以自有外匯或以人民幣購匯償還國內外匯貸款本息時，應向債權人提供外匯賬戶對賬單和《企業自有外匯確認書》（見附件5）等證明文件，由債權人進行真實性和合規性審核，事後由債權人按月報所在地外匯局備案（見附件2）。債務人償還貸款本息時，應先使用自有外匯，不足部分方可購匯。

為了方便企業使用國內外匯資金和金融機構進行債權管理，在前期試點基礎上，日前，國家外匯管理局發布了《關於實施國內外匯貸款外匯管理方式改革的通知》，自2003年1月1日起，在全國范圍內調整國內外匯貸款的外匯登記及管理方式。
此次國內外匯貸款管理方式改革，由原來的國內外匯貸款債務人到外匯局逐筆登記，改為由債權人集中登記；由原來的外匯局審核債務人開立國內外匯貸款專用賬戶和還本付息，改為由債權人自行進行真實性和合規性審核。外匯局將通過對債權銀行貸款登記及賬戶管理、還本付息操作的監控，實現對外匯貸款運作情況的管理。
國內外匯貸款管理方式的改革，減少了審批環節，簡化了企業使用國內外匯貸款的管理手續，便利了銀行向國內企業發放外匯貸款，有助於銀行對貸款的管理與回收，有助於提高國內外匯資金的使用效率。同時，這也是我國資本項目外匯管理方式改革邁出的重要一步，有利於外匯局將監管重點轉向銀行等金融機構，降低管理成本，提高總體監管水平。

⑷ 辦理外匯貸款採用的原則

辦理貸款「三查」原則：
貸款「三查」是指貸前調查、貸時審查和貸後檢查。專貸前調查是指貸款發放前銀屬行對貸款申請人基本情況的調查，並對其是否符合貸款條件和可發放的貸款額度做出初步判斷；調查的重點主要包括申請人資信狀況、經營情況、申請貸款用途的合規性和合法性、貸款擔保情況等。貸時審查是指審查人員對調查人員提供的資料進行核實、評定，復測貸款風險度，提出審核意見，按規定履行審批手續。貸後檢查是指貸款發放後，貸款人對借款人執行借款合同情況及借款人的經營情況進行追蹤調查和檢查。如果發現借款人未按規定用途使用貸款等造成貸款風險加大的情形，可提前回收貸款或採取相關保全措施。
通過實施貸款「三查」，有利於貸款人較為全面地了解和掌握借款人經營狀況以及貸款的風險情況，及時發現風險隱患，採取相應風險防範和控制措施，保障銀行信貸資金安全。同時，貸款「三查」制度執行情況，也是在貸款出現風險後，對相關責任人員進行責任追究或免責的重要依據。

⑸ 外匯貸款結匯是什麼意思

結匯是指企業或個人按照匯率將買進外匯和賣出外匯進行結清的行為。進出口專業回公司，根據答進口業務需要，以本國的貨幣按照國家公布的外匯牌價，向外匯專業銀行購買外幣匯往國外，或將出口所得外幣，按照牌價售與外匯銀行而摺合成本國貨幣，在對外貿易中，均稱為結匯。我國外匯牌價，規定由中國銀行逐日公布，外匯管理，亦由中國銀行進行。牌價有買價和賣價。賣價要高於買價，其間的差額為銀行兌換的手續費，或稱兌換收益。
人結匯是指向個人客戶提供的、按照銀行提供的即時牌價將客戶的外幣兌換為人民幣的業務。強制結匯是指所有外匯收入必須賣給外匯指定銀行，不允許保留外匯;意願結匯是指外匯收入可以賣給外匯指定銀行，也可以開立外匯賬戶保留，結匯與否由外匯收入所有者自己決定;限額結匯是指外匯收入在國家核定的數額內可不結匯，超過限額的必須賣給外匯指定銀行。在我國，過去是實行強制結匯制的，在2008年8月1日 新《外匯管理條例》出台之後，目前，我國實行的是實行意願結匯制(willingness exchange settlement system)。

⑹ 外匯貸款利息可以結匯嗎

嚴格來講,你關於先銷戶結息後還貸後不足的才從結算戶劃撥的做法是不對的( A1 E, P; `4 o0 h
125號文件回規定: 國內外匯貸款專答用賬戶的收入范圍為債務人該筆貸款收入及其劃入的還款資金；支出范圍為債務人償還貸款、經常項下支出及經批準的資本項下支出。還貸資金進入專用賬戶的時間不得超過貸款到期日或實際償還日前5個工作日。一筆外匯貸款只能開立一個專用賬戶，貸款合同履行完畢後，應注銷專用賬戶。
這份文件的幾點理解,從賬戶收支范圍看,貸款專用帳戶存貸合一;貸款合同完畢指完成貸用還三個環節;專用賬戶的注銷應在結清貸款後且結清後必須注銷不得他用.
你清息銷賬了,此時貸款尚屬於未還清狀態.

⑺ 收到外幣貸款的會計分錄

如果合同或章程有約定匯率的,實收資本按照合同約定匯率計算.超過部分計回入資本公積.
借:銀行存款---美元答戶(美元*企業採用的折算匯款比如期初匯率或業務發生時的匯率)
貸:實收資本(美元*合同約定匯率)
資本公積--外幣折算差額
如果沒有約定,實收資本按照企業採用的匯率折算.
借:銀行存款--美元戶
貸:實收資本(美元*企業採用的折算匯率)

⑻ 申請外匯貸款要滿足什麼條件

從宏觀上來講，外匯貸款有兩個基本條件：一是貸款項目必須按程序上報，經批准並納入計劃。二是國內配套設備要落實。借款人還應具備以下條件：

1. 經濟效益好，產品適銷對路，有償還外匯貸款本息的能力。

2.外匯貸款借款人必須具有獨立法人資格，實行獨立核算，持有《貸款證》，在銀行開立賬戶；有健全的財務會計制度，資產負債率一般不超過75%；注冊資本金已按期到位，並經合法核資。

3.固定資產貸款項目須符合國家產業政策，並經有權機關批准，項目配套人民幣資金、設備、物資、技術條件落實。

4.建設項目投資總額中自籌資金不低於30%，新建項目企業法人所有者權益與項目總投資比例一般不低於30%。

5.借款人申請外匯貸款須提供貸款人認可的相關資料。

貸款期限

外匯貸款期限從貸款合同簽訂日起至合同規定的全部債務清償日止。

1.流動資金貸款，一般不超過1年(可含1年)。

2.周轉性流動資金貸款，一般期限不超過1年(可含1年)。

3.臨時貸款期限一般不超過6個月。

4.打包貸款期限，從放款日到信用證到期日後1個月(或出口押匯日)。

5.國家重點項目貸款期限，一般不超過5年，個別特殊項目最長不超過7年。對外商投資企業的貸款，不得超過其營業執照限定的經營期結束前1年。

⑼ 中國銀行廣東自營外匯貸款還款方式

外匯貸款專戶的還本付息：
1、授信業務部門根據您提供的借款合同、借款借據或提款申請書、提前還款申請書(提前還貸時需要)、外匯登記證(限外商投資企業提供)、《企業自有外匯確認書》和外匯賬戶對賬單或還款資金來源等證明文件，在按照以下審核原則和注意事項進行真實性和合規性審核後，出具《自營外匯貸款核准件》交到中行營業部門辦理還本付息手續。
2、外匯貸款還本付息的購、付匯手續在其注冊地他行辦理的，中行應出具一式三聯的《自營外匯貸款核准件》，通知有關開戶行辦理售、付匯手續。如需進一步了解，請您詳詢中行當地網點。
以上內容供您參考，業務規定請以實際為准。
如有疑問，歡迎咨詢中國銀行在線客服或下載使用中國銀行手機銀行APP咨詢、辦理相關業務。

⑽ 請教遠期結匯和外幣貸款的問題

遠期結售匯是指我行與客戶簽訂遠期結售匯合約，約定將來辦理結匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和期限，在到期日外匯收入或支出發生時，再按照該遠期結售匯合同約定的幣種、金額、匯率辦理的結匯或售匯業務。

做遠期結售匯所需具備的條件
1．凡在中華人民共和國境內設立的企事業單位（包括外商投資企業）、國家機關、社會團體、部隊等，均可申請辦理遠期結售匯業務。
2．遠期結售匯業務實行實需原則。客戶的下列外匯收支可向我行申請辦理遠期結售匯業務：
（A）貿易項下的收支；
（B）非貿易項下的收支；
（C）償還銀行自身的境內外匯貸款；
（D）償還經國家外匯管理局登記的境外借款；
（E）經外匯局批準的其他外匯收支。
三、辦理遠期結售匯業務能給您帶來什麼好處？
由於遠期結售匯業務可以事先約定將來某一日向銀行辦理結匯或售匯業務的匯率，所以對於有未來一段時間收、付外匯業務的客戶來說可以起到防範匯率風險，進行貨幣保值的作用。

四、遠期結售匯業務的幣種和期限
遠期結售匯的幣種包括：人民幣兌美元、港幣、歐元、日圓、英鎊、瑞士法郎、澳大利亞元等可自由兌換貨幣。
遠期結售匯交易可以是固定交割日交易，也可以擇期交易。
對於固定交割日交易，期限有7天、20天和1個月、2個月至12個月共14個期限。
擇期交易期限由擇期交易的起始日和終止日決定，起始日和終止日的確定應以上述遠期期限為標准並與遠期期限的任何一檔相吻合。

五、敘做遠期結售匯業務還需支付其它費用嗎？
客戶辦理遠期結售匯業務，不需支付任何額外費用。

六、辦理遠期結售匯的手續
1．申請在我行辦理遠期結售匯業務的客戶，需逐筆向我行提交遠期結匯或售匯申請，並應與我行簽訂《遠期結售匯總協議書》，一式兩份，各執一份。
2．填寫《遠期結匯/售匯委託書》，同時向我行提交按照結匯、售匯及付匯管理規定所需的有效憑證；我行對照委託書和相關憑證進行審核。客戶委託的遠期結匯或售匯金額不得超過預計收付匯金額，交易期限也應符合實際收付匯期限。
3．在確認客戶委託有效後，我行向客戶收取不少於交易金額3%的保證金或落實其他風險控制措施；在交易成交後，向客戶出具《遠期結匯/售匯交易證實書》

外幣貸款利率的制定是各家銀行根據國際市場上LIBOR(倫敦市場同業拆借利率)利率上下浮動一定點數制定,這也是外幣貸款的基準利率.
外資銀行與國內銀行外幣貸款哪個更劃算,要看哪家銀行在LIBOR利率給予的優惠多,比如在LIBOR利率上上浮一定點數,要看哪家銀行上浮的少,如果是在LIBOR利率上下浮一定點數,要看哪家銀行給下浮的多.