跨境債權外匯管理

① 銀發2016年132號外匯巜中國人民銀行關於在全國范圍內實施全口徑跨境融資宏觀審慎管理的通知》

中國人民銀行關於在全國范圍內實施全口徑跨境融資宏觀審慎管理的通知
銀發[2016]132號

根據《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律法規，為把握與宏觀經濟熱度、整體償債能力和國際收支狀況相適應的跨境融資水平，控制杠桿率和貨幣錯配風險，實現本外幣一體化管理，中國人民銀行在總結前期區域性、地方性試點的基礎上，將全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策推廣至全國范圍。現將有關事項通知如下：
一、本通知所稱跨境融資，是指境內機構從非居民融入本、外幣資金的行為。本通知適用依法在中國境內成立的企業（以下稱企業）和金融機構。本通知適用的企業僅限非金融企業，且不包括政府融資平台和房地產企業；本通知適用的金融機構指經中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會和中國保險監督管理委員會批准設立的各類法人金融機構。
二、中國人民銀行根據宏觀經濟熱度、國際收支狀況和宏觀金融調控需要對跨境融資杠桿率、風險轉換因子、宏觀審慎調節參數等進行調整，並對27家銀行類金融機構（名單見附件）跨境融資進行宏觀審慎管理。國家外匯管理局對企業和除27家銀行類金融機構以外的其他金融機構跨境融資進行管理，並對企業和金融機構進行全口徑跨境融資統計監測。中國人民銀行、國家外匯管理局之間建立信息共享機制。
三、建立宏觀審慎規則下基於微觀主體資本或凈資產的跨境融資約束機制，企業和金融機構均可按規定自主開展本外幣跨境融資。
企業和金融機構開展跨境融資按風險加權計算余額（指已提用未償余額，下同），風險加權余額不得超過上限，即：跨境融資風險加權余額≤跨境融資風險加權余額上限。
跨境融資風險加權余額=Σ本外幣跨境融資余額*期限風險轉換因子*類別風險轉換因子+Σ外幣跨境融資余額*匯率風險折算因子。
期限風險轉換因子：還款期限在1年（不含）以上的中長期跨境融資的期限風險轉換因子為1，還款期限在1年（含）以下的短期跨境融資的期限風險轉換因子為1.5。
類別風險轉換因子：表內融資的類別風險轉換因子設定為1，表外融資（或有負債）的類別風險轉換因子暫定為1。
匯率風險折算因子：0.5。
四、跨境融資風險加權余額計算中的本外幣跨境融資包括企業和金融機構（不含境外分支機構）以本幣和外幣形式從非居民融入的資金，涵蓋表內融資和表外融資。以下業務類型不納入跨境融資風險加權余額計算：
（一）人民幣被動負債：企業和金融機構因境外機構投資境內債券市場產生的人民幣被動負債；境外主體存放在金融機構的人民幣存款。
（二）貿易信貸、人民幣貿易融資：企業涉及真實跨境貿易產生的貿易信貸（包括應付和預收）和從境外金融機構獲取的人民幣貿易融資；金融機構因辦理基於真實跨境貿易結算產生的各類人民幣貿易融資。
（三）集團內部資金往來：企業主辦的經備案的集團內跨境資金（生產經營和實業投資等依法合規活動產生的現金流）集中管理業務項下產生的對外負債。
（四）境外同業存放、聯行及附屬機構往來：金融機構因境外同業存放、聯行及附屬機構往來產生的對外負債。
（五）自用熊貓債：企業的境外母公司在中國境內發行人民幣債券並以放款形式用於境內子公司的。
（六）轉讓與減免：企業和金融機構跨境融資轉增資本或已獲得債務減免等情況下，相應金額不計入。
中國人民銀行可根據宏觀金融調控需要和業務開展情況，對不納入跨境融資風險加權余額計算的業務類型進行調整，必要時可允許企業和金融機構某些特定跨境融資業務不納入跨境融資風險加權余額計算。
五、納入本外幣跨境融資的各類型融資在跨境融資風險加權余額中按以下方法計算：
（一）外幣貿易融資：企業和金融機構的外幣貿易融資按20%納入跨境融資風險加權余額計算，期限風險轉換因子統一按1計算。
（二）表外融資（或有負債）：金融機構向客戶提供的內保外貸、因向客戶提供基於真實跨境交易和資產負債幣種及期限風險對沖管理服務需要的衍生產品而形成的對外或有負債，按公允價值納入跨境融資風險加權余額計算；金融機構因自身幣種及期限風險對沖管理需要，參與國際金融市場交易而產生的或有負債，按公允價值納入跨境融資風險加權余額計算。金融機構在報送數據時需同時報送本機構或有負債的名義本金及公允價值的計算方法。
（三）其他：其餘各類跨境融資均按實際情況納入跨境融資風險加權余額計算。
中國人民銀行可根據宏觀金融調控需要和業務開展情況，對跨境融資風險加權余額中各類型融資的計算方法進行調整。
六、跨境融資風險加權余額上限的計算：跨境融資風險加權余額上限=資本或凈資產*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調節參數。
資本或凈資產：企業按凈資產計，銀行類金融機構（包括政策性銀行、商業銀行、農村合作銀行、城市信用合作社、農村信用合作社、外資銀行）按一級資本計，非銀行金融機構按資本（實收資本或股本+資本公積）計，以最近一期經審計的財務報告為准。
跨境融資杠桿率：企業和非銀行金融機構為1，銀行類金融機構為0.8。
宏觀審慎調節參數：1。
七、企業和金融機構的跨境融資簽約幣種、提款幣種和償還幣種須保持一致。
八、跨境融資風險加權余額及上限的計算均以人民幣為單位，外幣跨境融資以提款日的匯率水平按以下方式折算計入：已在中國外匯交易中心掛牌（含區域掛牌）交易的外幣，適用人民幣匯率中間價或區域交易參考價；未在中國外匯交易中心掛牌交易的貨幣，適用中國外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。
九、中國人民銀行建立跨境融資宏觀風險監測指標體系，在跨境融資宏觀風險指標觸及預警值時，採取逆周期調控措施，以控制系統性金融風險。
逆周期調控措施可以採用單一措施或組合措施的方式進行，也可針對單一、多個或全部企業和金融機構進行。總量調控措施包括調整跨境融資杠桿率和宏觀審慎調節參數，結構調控措施包括調整各類風險轉換因子。根據宏觀審慎評估（MPA）的結果對金融機構跨境融資的總量和結構進行調控，必要時還可根據維護國家金融穩定的需要，採取徵收風險准備金等其他逆周期調控措施，防範系統性金融風險。
企業和金融機構因風險轉換因子、跨境融資杠桿率和宏觀審慎調節參數調整導致跨境融資風險加權余額超出上限的，原有跨境融資合約可持有到期；在跨境融資風險加權余額調整到上限內之前，不得辦理包括跨境融資展期在內的新的跨境融資業務。
十、企業跨境融資業務：企業按照本通知要求辦理跨境融資業務，具體細節由國家外匯管理局另行發布細則明確。
（一）企業應當在跨境融資合同簽約後但不晚於提款前三個工作日，向國家外匯管理局的資本項目信息系統辦理跨境融資情況簽約備案。為企業辦理跨境融資業務的結算銀行應向中國人民銀行人民幣跨境收付信息管理系統報送企業的融資信息、賬戶信息、人民幣跨境收支信息等。所有跨境融資業務材料留存結算銀行備查，保留期限為該筆跨境融資業務結束之日起5年。
（二）企業辦理跨境融資簽約備案後以及金融機構自行辦理跨境融資信息報送後，可以根據提款、還款安排為借款主體辦理相關的資金結算，並將相關結算信息按規定報送至中國人民銀行、國家外匯管理局的相關系統，完成跨境融資信息的更新。
企業應每年及時更新跨境融資以及權益相關的信息（包括境外債權人、借款期限、金額、利率和自身凈資產等）。如經審計的凈資產，融資合同中涉及的境外債權人、借款期限、金額、利率等發生變化的，企業應及時辦理備案變更。
（三）開展跨境融資涉及的資金往來，企業可採用一般本外幣賬戶辦理，也可採用自由貿易賬戶辦理。
（四）企業融入外匯資金如有實際需要，可結匯使用。企業融入資金的使用應符合國家相關規定，用於自身的生產經營活動，並符合國家和自貿區的產業宏觀調控方向。
十一、金融機構跨境融資業務：中國人民銀行總行對27家銀行類金融機構跨境融資業務實行統一管理，27家銀行類金融機構以法人為單位集中向中國人民銀行總行報送相關材料。國家外匯管理局對除27家銀行類金融機構以外的其他金融機構跨境融資業務進行管理。金融機構開展跨境融資業務前，應根據本通知要求，結合自身情況制定本外幣跨境融資業務的操作規程和內控制度，報中國人民銀行、國家外匯管理局備案後實施。
（一）金融機構首次辦理跨境融資業務前，應按照本通知的跨境融資杠桿率和宏觀審慎調節參數，以及本機構最近一期經審計的資本數據，計算本機構跨境融資風險加權余額和跨境融資風險加權余額上限，並將計算的詳細過程報送中國人民銀行、國家外匯管理局。
金融機構辦理跨境融資業務，應在本機構跨境融資風險加權余額處於上限以內的情況下進行。如跨境融資風險加權余額低於上限額，則金融機構可自行與境外機構簽訂融資合同。
（二）金融機構可根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發布）等管理制度開立本外幣賬戶，辦理跨境融資涉及的資金收付。
（三）金融機構應在跨境融資合同簽約後執行前，向中國人民銀行、國家外匯管理局報送資本金額、跨境融資合同信息，並在提款後按規定報送本外幣跨境收入信息，支付利息和償還本金後報送本外幣跨境支出信息。如經審計的資本，融資合同中涉及的境外債權人、借款期限、金額、利率等發生變化的，金融機構應在系統中及時更新相關信息。
金融機構應於每月初5個工作日內將上月本機構本外幣跨境融資發生情況、余額變動等統計信息報告中國人民銀行、國家外匯管理局。所有跨境融資業務材料留存備查，保留期限為該筆跨境融資業務結束之日起5年。
（四）金融機構融入資金可用於補充資本金，服務實體經濟發展，並符合國家產業宏觀調控方向。經國家外匯管理局批准，金融機構融入外匯資金可結匯使用。
十二、中國人民銀行、國家外匯管理局按照分工，定期或不定期對金融機構和企業開展跨境融資情況進行非現場核查和現場檢查，金融機構和企業應配合。
發現未及時報送和變更跨境融資信息的，中國人民銀行、國家外匯管理局將在查實後對涉及的金融機構或企業通報批評，限期整改並根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國外匯管理條例》等法律法規進行查處。
發現超上限開展跨境融資的，或融入資金使用與國家、自貿區的產業宏觀調控方向不符的，中國人民銀行、國家外匯管理局可責令其立即糾正，並可根據實際情況依據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國外匯管理條例》等有關規定對借款主體進行處罰；情節嚴重的，可暫停其跨境融資業務。中國人民銀行將金融機構的跨境融資行為納入宏觀審慎評估體系（MPA）考核，對情節嚴重的，中國人民銀行還可視情況向其徵收定向風險准備金。
對於辦理超上限跨境融資結算的金融機構，中國人民銀行、國家外匯管理局將責令整改；對於多次發生辦理超上限跨境融資結算的金融機構，中國人民銀行、國家外匯管理局將暫停其跨境融資結算業務。
十三、對企業和金融機構，中國人民銀行、國家外匯管理局不實行外債事前審批，企業改為事前簽約備案，金融機構改為事後備案，原有管理模式下的跨境融資未到期余額納入本通知管理。自本通知施行之日起，為中國人民銀行、國家外匯管理局實行的本外幣境外融資等區域性跨境融資創新試點設置1年過渡期，1年過渡期後統一按本通知模式管理。
企業中的外商投資企業、外資金融機構可在現行跨境融資管理模式和本通知模式下任選一種模式適用，並向中國人民銀行、國家外匯管理局備案。一經選定，原則上不再更改。如確有合理理由需要更改的，須向中國人民銀行、國家外匯管理局提出申請。外商投資企業、外資金融機構過渡期限長短和過渡期安排，另行制定方案。
十四、本通知自2016年5月3日起施行。中國人民銀行、國家外匯管理局此前有關規定與本通知不一致的，以本通知為准。
附件
27家銀行類金融機構名單

1
國家開發銀行
2
進出口銀行
3
農業發展銀行
4
中國工商銀行
5
中國農業銀行
6
中國銀行
7
中國建設銀行
8
交通銀行
9
中信銀行
10
中國光大銀行
11
華夏銀行
12
中國民生銀行
13
招商銀行
14
興業銀行
15
廣發銀行
16
平安銀行
17
浦發銀行
18
恆豐銀行
19
浙商銀行
20
渤海銀行
21
中國郵政儲蓄銀行
22
北京銀行
23
上海銀行
24
江蘇銀行
25
匯豐銀行（中國）有限公司
26
花旗銀行（中國）有限公司
27
渣打銀行（中國）有限公司

② 跨境擔保外匯管理規定的解讀

2014年5月12日，國家外匯管理局出台《跨境擔保外匯管理規定》（以下簡稱《規定》）。 此前涉及跨境擔保外匯管理的法規主要有：《境內機構對外擔保管理辦法》（銀發〔1996〕302號）、《境內機構對外擔保管理辦法實施細則》（〔97〕匯政發字第10號）、《關於境內機構對外擔保管理問題的通知》（匯發〔2010〕39號）及《國家外匯管理局關於發布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發〔2012〕19號）。上述法規在頒布初期，對於促進對外經濟技術合作，支持對外貿易發展，促進勞務出口和引進國外先進技術、設備及資金，順利開展對外金融活動，規范對外擔保行為，加強對外擔保管理等方面，發揮了積極的作用。
隨著我國涉外經濟的快速增長，國際收支交易規模的不斷擴大，跨境擔保行為也日趨多樣化和復雜化，上述法規僅涵蓋對外擔保和外保內貸，未涉及其他類型的跨境擔保，已不能滿足當前市場發展需求。同時，已經明確的相關擔保管理政策，審批、核准手續較多，相對於市場需求來說管理方式較為滯後，管理成本較高。因此，外匯局以「五個轉變」為指導思想，調整管理思路，推動簡政放權和職能轉變，在前期充分調研和徵求意見的基礎上，適時出台了《規定》，以便利跨境擔保活動，推進擔保項下資本項目可兌換水平。 此次出台的《規定》，主要體現了以下管理思路：
一是簡政放權。取消或大幅度縮小跨境擔保的數量控制范圍和登記范圍，只將「擔保履約後新增居民對非居民負債或債權的部分跨境擔保」納入逐筆登記范圍。同時，清理整合法規，廢止了12項跨境擔保相關規范性文件。
二是轉變職能。合理界定跨境擔保的外匯管理范圍和監管責任邊界。根據外匯管理的目標和職責，合理界定跨境擔保的外匯管理范圍，納入外匯管理的跨境擔保應主要具備以下特點：符合法律的形式要求、以付款為擔保履約方式、相對確定的履約金額、對國際收支可能產生重要影響等。同時，充分尊重上位法、國際慣例和市場需求，將外匯管理與跨境擔保交易合同的有效性判定脫鉤。外匯局基於國際收支統計法定職責的匯兌登記，在目的和效力上均不同於行業主管部門的確認登記，不作為擔保生效或對抗第三人的要件。
三是從事前審批轉向事後監管。取消所有事前審批，以登記為主要管理手段。取消擔保簽約和履約的事前審批和核准事項，代之以比例自律和登記管理；取消大部分業務資格條件限制。
四是強化風險防範。在簡政放權的同時，通過配套制度和監管手段，防止跨境擔保成為資金異常流動的通道；明確外匯局監測分析職責，強調非現場核查和監督檢查，強化違規責任的追究。 《規定》中，關於內保外貸的主要管理內容有：
1．取消內保外貸的數量控制。取消境內機構融資性和非融資性內保外貸的事前審批或指標核定。
2．取消不必要的資格條件限制。除普遍適用於所有機構的一般性限制條款外（如擔保資金用途限制），取消針對特定主體（擔保人、被擔保人資產負債比例或關聯關系要求）或特定交易（如非融資性擔保）的資格條件限制。
3．以登記為主要管理方式。利用現有資本項目信息系統對內保外貸業務進行統計、監測。
4．取消擔保履約核准。銀行可自行辦理對外擔保履約，非銀行金融機構和企業憑擔保登記憑證直接到銀行辦理履約。
5．擔保履約後形成對外債權的，應按相關要求辦理對外債權登記。 《規定》中，關於外保內貸的主要管理內容有：
1．明確業務資格。債權人須是境內金融機構，債務人須是非金融機構，被擔保的債務只能是本外幣普通貸款或信用額度。
2．債權人集中登記。由債權人（即境內金融機構）通過資本項目信息系統向外匯局集中辦理數據報備。
3．債權人自行辦理擔保履約收款。境內金融機構可直接與境外擔保人辦理擔保履約收款。
4．擔保履約後債務人辦理外債登記。擔保履約後形成債務人對外負債的，應辦理外債登記，但可不納入普通外債額度限制。債務人因外保內貸履約形成的對外負債，其未償本金余額不超過其凈資產的1倍。 《規定》的發布實施，實現跨境擔保外匯管理政策的統一和跨境擔保的基本可兌換，表現為：在內保外貸領域，此次改革在取消擔保事前審批、擔保履約核准和大部分資格條件限制的同時，仍然保留了簽約環節的逐筆登記；在外保內貸領域，在符合相關限制性條件的情況下，允許中、外資企業自行簽約，並允許在凈資產的1倍內辦理擔保履約，統一並大幅度改善境內中、外資企業的外保內貸政策。

③ 國家外匯管理局 外債利率

國家外匯管理局（簡稱外管局），是中華人民共和國國務院的一個金融機關，是中國人民銀行管理的副部級國家局，負責管理外匯收支、買賣、借貸、轉移以及國際間的結算、外匯匯率和外匯市場。內設綜合司、國際收支司、經常項目管理司、資本項目管理司、管理檢查司、儲備管理司、人事司（內審司）7個職能司和機關黨委。設置中央外匯業務中心、信息中心、機關服務中心、《中國外匯》雜志社4個事業單位。

根據中國國務院「三定方案」，國家外匯管理局的主要職責是：
（一）研究提出外匯管理體制改革和防範國際收支風險、促進國際收支平衡的政策建議；研究落實逐步推進人民幣資本項目可兌換、培育和發展外匯市場的政策措施，向中國人民銀行提供製訂人民幣匯率政策的建議和依據。
（二）參與起草外匯管理有關法律法規和部門規章草案，發布與履行職責有關的規范性文件。
（三）負責國際收支、對外債權債務的統計和監測，按規定發布相關信息，承擔跨境資金流動監測的有關工作。
（四）負責全國外匯市場的監督管理工作；承擔結售匯業務監督管理的責任；培育和發展外匯市場。
（五）負責依法監督檢查經常項目外匯收支的真實性、合法性；負責依法實施資本項目外匯管理，並根據人民幣資本項目可兌換進程不斷完善管理工作；規范境內外外匯賬戶管理。
（六）負責依法實施外匯監督檢查，對違反外匯管理的行為進行處罰。
（七）承擔國家外匯儲備、黃金儲備和其他外匯資產經營管理的責任。
（八）擬訂外匯管理信息化發展規劃和標准、規范並組織實施，依法與相關管理部門實施監管信息共享。
（九）參與有關國際金融活動。
（十）承辦國務院及中國人民銀行交辦的其他事宜。

外匯利率：
外匯利率是外幣存在一家銀行里，這家銀行所支付的利息率，一般是年利率。 中國的各家銀行，無論是人民幣還是外幣（包括外匯）的存款利率都是一樣的，由央行制定，全國執行。 只有貸款利率是由央行制定基準和上下浮動限度，由各銀行在限度內在放貸時自行確定

④ 國家外匯管理局，銀監局，人民銀行各負責什麼呢

離岸帳戶主要是外管局審批、管理，深圳的銀行有開立的，這種業務不是在全國每個省都能做的。

⑤ 人民幣跨境結算需到當地外匯管理局辦哪些手續

跨境人民幣結算由人民銀行歸口管理，不需要到外匯管理局辦理手續。有進出口資格的企業首次辦理的時候，申請人民銀行RCPMIS系統激活，就可以到銀行辦理跨境人民幣結算了。出口企業在2012年3月以前實行名單制管理，預計馬上取消名單制管理，所有出口企業都可以辦理跨境人民幣結算。

⑥ 《跨境擔保外匯管理操作指引》不按跨境擔保納入外匯管理范圍的規定

這問題你就是問外匯局的人也可能沒有答案的嘛

是屬於非常專業的問題，回答回這種問答題，是需要技巧的，因為就沒有正確答案：

你不能這樣問，因為外匯局也是具體問題具體分析，通常是拿合同或者協議，具體看協議才能決定

協議不一樣，條款不一樣，結果很可能完全不同

⑦ 跨境擔保外匯管理操作指引的操作指引

跨境擔保外匯管理操作指引 一、擔保人辦理內保外貸業務，在遵守國家法律法規、行業主管部門規定及外匯管理規定的前提下，可自行簽訂內保外貸合同。
二、內保外貸登記
擔保人簽訂內保外貸合同後，應按以下規定辦理內保外貸登記：
（一）擔保人為銀行的，由擔保人通過數據介面程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統報送內保外貸相關數據。
（二）擔保人為非銀行金融機構或企業（以下簡稱為非銀行機構）的，應在簽訂擔保合同後15個工作日內到所在地外匯局辦理內保外貸簽約登記手續。擔保合同或擔保項下債務合同主要條款發生變更的（包括債務合同展期以及債務或擔保金額、債務或擔保期限、債權人等發生變更），應當在15個工作日內辦理內保外貸變更登記手續。
1、非銀行機構到外匯局辦理內保外貸簽約登記時，應提供以下材料：
（1）關於辦理內保外貸簽約登記的書面申請報告（內容包括公司基本情況、已辦理且未了結的各項跨境擔保余額、本次擔保交易內容要點、預計還款資金來源、其他需要說明的事項。有共同擔保人的，應在申請報告中說明）；
（2）擔保合同和擔保項下主債務合同（合同文本內容較多的，提供合同簡明條款並加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件並加蓋印章）；
（3）外匯局根據本規定認為需要補充的相關證明材料（如發改委、商務部門關於境外投資項目的批准文件、辦理變更登記時需要提供的變更材料等）。
2、外匯局按照真實、合規原則對非銀行機構擔保人的登記申請進行程序性審核，並為其辦理登記手續。外匯局對擔保合同的真實性、商業合理性、合規性及履約傾向存在疑問的，有權要求擔保人作出書面解釋。外匯局按照合理商業標准和相關法規，認為擔保人解釋明顯不成立的，可以決定不受理登記申請，並向申請人書面說明原因。
擔保人未在規定期限內到外匯局辦理擔保登記的，如能說明合理原因，且擔保人提出登記申請時尚未出現擔保履約意向的，外匯局可按正常程序為其辦理補登記；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時辦理擔保登記進行處理，在移交外匯檢查部門後再為其辦理補登記手續。
3、非金融機構可以向外匯局申請參照金融機構通過資本項目系統報送內保外貸數據。
4、同一內保外貸業務下存在多個境內擔保人的，可自行約定其中一個擔保人到所在地外匯局辦理登記手續。外匯局在辦理內保外貸登記時，應在備注欄中註明其他擔保人。
三、金融機構作為擔保人提供內保外貸，按照行業主管部門規定，應具有相應擔保業務經營資格。以境內分支機構名義提供的擔保，應當獲得總行或總部授權。
四、內保外貸項下資金用途應當符合以下規定：
（一）內保外貸項下資金僅用於債務人正常經營范圍內的相關支出，不得用於支持債務人從事正常業務范圍以外的相關交易，不得虛構貿易背景進行套利，或進行其他形式的投機性交易。
（二）未經外匯局批准，債務人不得通過向境內進行借貸、股權投資或證券投資等方式將擔保項下資金直接或間接調回境內使用。
擔保項下資金不得用於境外機構或個人向境內機構或個人進行直接或間接的股權、債權投資，包括但不限於以下行為：
1、債務人使用擔保項下資金直接或間接向在境內注冊的機構進行股權或債權投資。
2、擔保項下資金直接或間接用於獲得境外標的公司的股權，且標的公司50%以上資產在境內的。
3、擔保項下資金用於償還債務人自身或境外其他公司承擔的債務，而原融資資金曾以股權或債權形式直接或間接調回境內的。
4、債務人使用擔保項下資金向境內機構預付貨物或服務貿易款項，且付款時間相對於提供貨物或服務的提前時間超過1年、預付款金額超過100萬美元及買賣合同總價30%的（出口大型成套設備或承包服務時，可將已完成工作量視同交貨）。
（三）內保外貸合同項下發生以下類型特殊交易時，應符合以下規定：
1、內保外貸項下擔保責任為境外債務人債券發行項下還款義務時，境外債務人應由境內機構直接或間接持股，且境外債券發行收入應用於與境內機構存在股權關聯的境外投資項目，且相關境外機構或項目已經按照規定獲得國內境外投資主管部門的核准、登記、備案或確認；
2、內保外貸合同項下融資資金用於直接或間接獲得對境外其他機構的股權（包括新建境外企業、收購境外企業股權和向境外企業增資）或債權時，該投資行為應當符合國內相關部門有關境外投資的規定；
3、內保外貸合同項下義務為境外機構衍生交易項下支付義務時，債務人從事衍生交易應當以止損保值為目的，符合其主營業務范圍且經過股東適當授權。
五、內保外貸注銷登記
內保外貸項下債務人還清擔保項下債務、擔保人付款責任到期或發生擔保履約後，擔保人應辦理內保外貸登記注銷手續。其中，銀行可通過數據介面程序或其他方式向外匯局資本項目系統報送內保外貸更新數據；非銀行機構應在15個工作日內到外匯局申請注銷相關登記。
六、擔保履約
（一）銀行發生內保外貸擔保履約的，可自行辦理擔保履約項下對外支付，其擔保履約資金可以來源於自身向反擔保人提供的外匯墊款、反擔保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或反擔保人支付的其他款項。反擔保人可憑擔保履約證明文件直接辦理購匯或支付手續。
（二）非銀行機構發生擔保履約的，可憑加蓋外匯局印章的擔保登記文件直接到銀行辦理擔保履約項下購匯及對外支付。在辦理國際收支間接申報時，須填寫該筆擔保登記時取得的業務編號。
非銀行機構發生內保外貸履約的，在境外債務人償清境內擔保人承擔的債務之前（因債務人破產、清算等原因導致其無法清償債務的除外），未經外匯局批准，擔保人必須暫停簽訂新的內保外貸合同。
（三）非銀行機構提供內保外貸後未辦理登記但需要辦理擔保履約的，擔保人須先向外匯局申請辦理內保外貸補登記，然後憑補登記文件到銀行辦理擔保履約手續。外匯局在辦理補登記前，應先移交外匯檢查部門。
七、對外債權登記
（一）內保外貸發生擔保履約的，成為對外債權人的境內擔保人或境內反擔保人，應辦理對外債權登記。
對外債權人為銀行的，通過資本項目信息系統報送對外債權相關信息。債權人為非銀行機構的，應在擔保履約後15個工作日內到所在地外匯局辦理對外債權登記，並按規定辦理與對外債權相關的變更、注銷手續。
（二）對外債權人為銀行時，擔保項下債務人（或反擔保人）主動履行對擔保人還款義務的，債務人（或反擔保人）、擔保人可自行辦理各自的付款、收款手續。債務人（或反擔保人）由於各種原因不能主動履行付款義務的，擔保人以合法手段從債務人（或反擔保人）清收的資金，其幣種與原擔保履約幣種不一致的，擔保人可自行代債務人（或反擔保人）辦理相關匯兌手續。
（三）對外債權人為非銀行機構時，其向債務人追償所得資金為外匯的，在向銀行說明資金來源、銀行確認境內擔保人已按照相關規定辦理對外債權登記後可以辦理結匯。
八、其他規定
（一）擔保人辦理內保外貸業務時，應對債務人主體資格、擔保項下資金用途、預計的還款資金來源、擔保履約的可能性及相關交易背景進行審核，對是否符合境內、外相關法律法規進行盡職調查，並以適當方式監督債務人按照其申明的用途使用擔保項下資金。
（二）境內個人作為擔保人，可參照境內非銀行機構辦理內保外貸業務。
（三）境內機構為境外機構（債務人）向其境外擔保人提供的反擔保，按內保外貸進行管理，提供反擔保的境內機構須遵守本規定。境內機構按內保外貸規定為境外機構（債務人）提供擔保時，其他境內機構為債務人向提供內保外貸的境內機構提供反擔保，不按內保外貸進行管理，但需符合相關外匯管理規定。
（四）擔保人對擔保責任上限無法進行合理預計的內保外貸，如境內企業出具的不明確賠償金額上限的項目完工責任擔保，可以不辦理登記，但經外匯局核准後可以辦理擔保履約手續。 一、境內非金融機構從境內金融機構借用貸款或獲得授信額度，在同時滿足以下條件的前提下，可以接受境外機構或個人提供的擔保，並自行簽訂外保內貸合同：
（一）債務人為在境內注冊經營的非金融機構；
（二）債權人為在境內注冊經營的金融機構；
（三）擔保標的為本外幣貸款（不包括委託貸款）或有約束力的授信額度；
（四）擔保形式符合境內、外法律法規。
未經批准，境內機構不得超出上述范圍辦理外保內貸業務。
二、境內債務人從事外保內貸業務，由發放貸款或提供授信額度的境內金融機構向外匯局的資本項目系統集中報送外保內貸業務數據。
三、發生外保內貸履約的，金融機構可直接與境外擔保人辦理擔保履約收款。
境內債務人從事外保內貸業務發生擔保履約的，在境內債務人償清其對境外擔保人的債務之前，未經外匯局批准，境內債務人應暫停簽訂新的外保內貸合同；已經簽訂外保內貸合同但尚未提款或全部提款的，未經所在地外匯局批准，應暫停辦理新的提款。
境內債務人因外保內貸項下擔保履約形成的對外負債，其未償本金余額不得超過其上年度末經審計的凈資產數額。超出上述限額的，須佔用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經批准擅自對外借款進行處理。
境內非銀行金融機構為債權人，發生境外擔保人履約的，境內非銀行金融機構在辦理國際收支間接申報時，應在申報單上填寫該筆外保內貸登記時取得的業務編號。
境內債務人向債權人申請辦理外保內貸業務時，應向債權人真實、完整地提供其已辦理外保內貸業務的債務違約、外債登記及債務清償情況。
四、外保內貸業務發生境外擔保履約的，境內債務人應在擔保履約後15個工作日內到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關信息備案。外匯局在外債簽約登記環節對債務人外保內貸業務的合規性進行事後核查。發現違規的，在將違規行為移交外匯檢查部門後，外匯局可為其辦理外債登記手續。
因境外擔保履約而申請辦理外債登記的，債務人應當向外匯局提供以下材料：
（一）關於辦理外債簽約登記的書面申請報告（內容包括公司基本情況、外保內貸業務逐筆和匯總情況、本次擔保履約情況及其他需要說明的事項）。
（二）擔保合同復印件和擔保履約證明文件（合同文本內容較多的，提供合同簡明條款並加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件並加蓋債務人印章）。
（三）外商投資企業應提供批准證書、營業執照等文件，中資企業應提供營業執照。
（四）上年度末經審計的債務人財務報表。
（五）外匯局為核查外保內貸業務合規性、真實性而可能要求提供的其他材料（如境外債權人注冊文件或個人身份證件）。
五、金融機構辦理外保內貸履約，如擔保履約資金與擔保項下債務提款幣種不一致而需要辦理結匯或購匯的，應當向外匯局提出申請。金融機構辦理境外擔保履約款結匯（或購匯）業務，由其分行或總行匯總自身及下屬分支機構的擔保履約款結匯（或購匯）申請後，向其所在地外匯局集中提出申請。
金融機構提出的境外擔保履約款結匯（或購匯）申請，由外匯局資本項目管理部門受理。金融機構作為債權人簽訂貸款擔保合同時無違規行為的，外匯局可批准其擔保履約款結匯（或購匯）。若金融機構違規行為屬於未辦理債權人集中登記等程序性違規的，外匯局可先允許其辦理結匯（或購匯），再依據相關法規進行處理；金融機構違規行為屬於超出現行政策許可范圍等實質性違規且金融機構應當承擔相應責任的，外匯局應先移交外匯檢查部門，然後再批准其結匯（或購匯）。
六、金融機構申請擔保履約款結匯（或購匯），應提交以下文件：
（一）申請書；
（二）外保內貸業務合同（或合同簡明條款）；
（三）證明結匯（或購匯）資金來源的書面材料；
（四）債務人提供的外保內貸履約項下外債登記證明文件（因清算、解散、債務豁免或其他合理因素導致債務人無法取得外債登記證明的，應當說明原因）；
（五）外匯局認為必要的其他證明材料。
七、境外擔保人向境內金融機構為境內若干債務人發放的貸款組合提供部分擔保（風險分擔），發生擔保履約（賠付）後，如合同約定由境內金融機構代理境外擔保人向債務人進行債務追償，則由代理的金融機構向外匯局報送外債登記數據，其未償本金余額不得超過該擔保合同項下各債務人上年度末經審計的凈資產數之和。 一、外匯局僅對跨境擔保涉及的資本項目外匯管理事項進行規范，但不對擔保當事各方設定擔保物權的合法性進行審查。擔保當事各方應自行確認以下事項符合相關法律法規，包括但不限於：
（一）設定抵押（質押）權的財產或權利是否符合法律規定的范圍；
（二）設定抵押（質押）權在法律上是否存在強制登記要求；
（三）設定抵押（質押）權是否需要前置部門的審批、登記或備案；
（四）設定抵押（質押）權之前是否應當對抵押或質押物進行價值評估或是否允許超額抵押（質押）等；
（五）在實現抵押（質押）權時，國家相關部門是否對抵押（質押）財產或權利的轉讓或變現存在限制性規定。
二、擔保人與債權人之間因提供抵押、質押等物權擔保而產生的跨境收支和交易事項，已存在限制或程序性外匯管理規定的，應當符合規定。
國家對境內外機構或個人跨境獲取特定類型資產（股權、債權、房產和其他類型資產等）存在限制性規定的，如境外機構從境內機構或另一境外機構獲取境內資產，或境內機構從境外機構或另一境內機構獲取境外資產，擔保當事各方應自行確認擔保合同履約不與相關限制性規定產生沖突。
三、當擔保人與債權人分屬境內、境外，或擔保物權登記地（或財產所在地、收益來源地）與擔保人、債權人的任意一方分屬境內、境外時，境內擔保人或境內債權人應按下列規定辦理相關外匯管理手續：
（一）當擔保人、債權人注冊地或擔保物權登記地（或財產所在地、收益來源地）至少有兩項分屬境內外時，擔保人實現擔保物權的方式應當符合相關法律規定。
（二）除另有明確規定外，擔保人或債權人申請匯出或收取擔保財產處置收益時，可直接向境內銀行提出申請；銀行在審核擔保履約真實性、合規性並留存必要材料後，擔保人或債權人可以辦理相關購匯、結匯和跨境收支。
（三）相關擔保財產所有權在擔保人、債權人之間發生轉讓，按規定需要辦理跨境投資外匯登記的，當事人應辦理相關登記或變更手續。
四、擔保人為第三方債務人向債權人提供物權擔保，構成內保外貸或外保內貸的，應當按照內保外貸或外保內貸相關規定辦理擔保登記手續，並遵守相關限制性規定。
經外匯局登記的物權擔保因任何原因而未合法設立，擔保人應到外匯局注銷相關登記。
五、境內非銀行機構為境外債務人向境外債權人提供物權擔保，外匯局在辦理內保外貸登記時，應在內保外貸登記證明中簡要記錄其擔保物權的具體內容。
外匯局在內保外貸登記證明中記錄的擔保物權具體事項，不成為設定相關抵押、質押等權利的依據，也不構成相關抵押或質押合同的生效條件。
六、境內機構為自身債務提供跨境物權擔保的，不需要辦理擔保登記。擔保人以法規允許的方式用抵押物折價清償債務，或抵押權人變賣抵押物後申請辦理對外匯款時，擔保人參照一般外債的還本付息辦理相關付款手續。 一、其他形式跨境擔保
（一）其他形式跨境擔保是指除前述內保外貸和外保內貸以外的其他跨境擔保情形。包括但不限於：
1、擔保人在境內、債務人與債權人分屬境內或境外的跨境擔保；
2、擔保人在境外、債務人與債權人分屬境內或境外的跨境擔保；
3、擔保當事各方均在境內，擔保物權登記地在境外的跨境擔保；
4、擔保當事各方均在境外，擔保物權登記地在境內的跨境擔保。
（二）境內機構提供或接受其他形式跨境擔保，在符合境內外法律法規和本規定的前提下，可自行簽訂跨境擔保合同。除外匯局另有明確規定外，擔保人、債務人不需要就其他形式跨境擔保到外匯局辦理登記或備案，無需向資本項目信息系統報送數據。
（三）境內機構辦理其他形式跨境擔保，應按規定辦理與對外債權債務有關的外匯管理手續。擔保項下對外債權或外債需要事前辦理審批或登記手續的，應當辦理相關手續。
（四）除另有明確規定外，境內擔保人或境內債權人申請匯出或收取擔保履約款時，可直接向境內銀行提出申請；銀行在審核擔保履約真實性、合規性並留存必要材料後，擔保人或債權人可以辦理相關購匯、結匯和跨境收支。
（五）擔保人在境內、債務人在境外，擔保履約後構成對外債權的，應當辦理對外債權登記；擔保人在境外、債務人在境內，擔保履約後發生境外債權人變更的，應當辦理外債項下債權人變更登記手續。
（六）境內擔保人向境內債權人支付擔保履約款，或境內債務人向境內擔保人償還擔保履約款的，因擔保項下債務計價結算幣種為外幣而付款人需要辦理境內外匯劃轉的，付款人可直接在銀行辦理相關付款手續。
二、境內債務人對外支付擔保費，可按照服務貿易外匯管理有關規定直接向銀行申請辦理。
三、擔保人、債務人不得在明知或者應知擔保履約義務確定發生的情況下簽訂跨境擔保合同。擔保人、債務人和債權人可按照合理商業原則，依據以下標准判斷擔保合同是否具備明顯的擔保履約意圖：
（一）簽訂擔保合同時，債務人自身是否具備足夠的清償能力或可預期的還款資金來源；
（二）擔保項下借款合同規定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；
（三）擔保當事各方是否存在通過擔保履約提前償還擔保項下債務的意圖；
（四）擔保當事各方是否曾經以擔保人、反擔保人或債務人身份發生過惡意擔保履約或債務違約。
四、擔保人、債務人、債權人向境內銀行申請辦理與跨境擔保相關的購付匯和收結匯時，境內銀行應當對跨境擔保交易的背景進行盡職審查，以確定該擔保合同符合中國法律法規和本規定。
五、具備以下條件之一的跨境承諾，不按跨境擔保納入外匯管理范圍：
（一）該承諾不具有契約性質或不受法律約束；
（二）履行承諾義務的方式不包括現金交付或財產折價清償等付款義務；
（三）履行承諾義務不會同時產生與此直接對應的對被承諾人的債權；
（四）國內有其他法規、其他部門通過其他方式進行有效管理，經外匯局明確不按跨境擔保納入外匯管理范圍的跨境承諾，如境內銀行在貨物與服務進口項下為境內機構開立的即期和遠期信用證、已納入行業主管部門監管范圍的信用保險等；
（五）一筆交易存在多個環節，但監管部門已在其中一個環節實行有效管理，經外匯局明確不再重復納入規模和統計范圍的跨境承諾，如境內銀行在對外開立保函、開立信用證或發放貸款時要求境內客戶提供的保證金或反擔保；
（六）由於其他原因外匯局決定不按跨境擔保納入外匯管理范圍的相關承諾。
不按跨境擔保納入外匯管理范圍的相關承諾，不得以跨境擔保履約的名義辦理相關跨境收支。
六、跨境擔保可分為融資性擔保和非融資性擔保。融資性擔保是指擔保人為融資性付款義務提供的擔保，這些付款義務來源於具有融資合同一般特徵的相關交易，包括但不限於普通借款、債券、融資租賃、有約束力的授信額度等。非融資性擔保是指擔保人為非融資性付款義務提供的擔保，這些付款義務來源於不具有融資合同一般特徵的交易，包括但不限於招投標擔保、預付款擔保、延期付款擔保、貨物買賣合同下的履約責任擔保等。
七、外匯局對境內機構跨境擔保業務進行核查和檢查，擔保當事各方、境內銀行應按照外匯局要求提供相關資料。對未按本規定及相關規定辦理跨境擔保業務的，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）進行處罰。
（一）違反《跨境擔保外匯管理規定》（以下簡稱《規定》）第十一條第（二）項規定，債務人將擔保項下資金直接或間接調回境內使用的，按照《條例》第四十一條對擔保人進行處罰。
（二）有下列情形之一的，按照《條例》第四十三條處罰：
1、違反《規定》第八條規定，擔保人辦理內保外貸業務違反法律法規及相關部門規定的；
2、違反《規定》第十條規定，擔保人超出行業主管部門許可范圍提供內保外貸的；
3、違反《規定》第十二條規定，擔保人未對債務人主體資格、擔保項下資金用途、預計的還款資金來源、擔保履約的可能性及相關交易背景進行審核，對是否符合境內、外相關法律法規未進行盡職調查，或未以適當方式監督債務人按照其申明的用途使用擔保項下資金的；
4、違反《規定》第十四條規定，擔保人未經外匯局批准，在向債務人收回提供履約款之前簽訂新的內保外貸合同的；
5、違反《規定》第十七條規定，未經批准，債務人、債權人超出范圍辦理外保內貸業務的；
6、違反《規定》第十九條第一款規定，境內債務人未經外匯局批准，在償清對境外擔保人債務之前擅自簽訂新的外保內貸合同或辦理新的提款的；
7、違反《規定》第十九條第二款規定，境內債務人擔保履約項下未償本金余額超過其上年度末經審計的凈資產數額的；
8、違反《規定》第二十七條規定，擔保人、被擔保人明知或者應知擔保履約義務確定發生的情況下仍然簽訂跨境擔保合同的。
（三）有下列情形之一的，按照《條例》第四十七條處罰：
1、違反《規定》第二十三條第（二）項規定，銀行未審查擔保履約真實性、合規性或留存必要材料的；
2、違反《規定》第二十八條規定，境內銀行對跨境擔保交易的背景未進行盡職審查，以確定該擔保交易符合中國法律法規和本規定的。
（四）有下列情形的，按照《條例》第四十八條處罰：
1、違反《規定》第九條規定，擔保人未按規定辦理內保外貸登記的；
2、違反《規定》第十三條規定，擔保人未按規定辦理內保外貸登記注銷手續的；
3、違反《規定》第十五條規定，擔保人或反擔保人未按規定辦理對外債權登記手續的；
4、違反《規定》第十八條規定，境內金融機構未按規定向外匯局報送外保內貸業務相關數據的；
5、違反《規定》第十九條第三款規定，債務人辦理外保內貸業務時未向債權人真實、完整地提供其已辦理外保內貸業務的債務違約、外債登記及債務清償情況的；
6、違反《規定》第二十條規定，境內債務人未按規定到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關信息備案手續的；
7、違反《規定》第二十三條第（三）項規定，當事人未按規定辦理跨境投資外匯登記的；
8、違反《規定》第二十四條第二款規定，擔保人未到外匯局注銷相關登記的。

⑧ 債權轉讓的方式有哪些，跨境債權轉讓的法律效力

一、債權轉讓的方式有哪些

中華人民共和國合同法》(以下簡稱《合同法》)第八十條規定：債權人轉讓權利的，應當通知人。未經通知，該轉讓對債務人不發生效力。這一條明確了我國在債權讓與對債務人生效的問題上採用的是通知原則，債權人轉讓權利的，只需通知債務人，即對債務人發生效力。

第一、履行通知義務的時間

一旦在債權人與受讓人之間達成合意即有效成立，債權即移轉於受讓人。債務人不是債權轉讓合同的當事人，債務人對合同債權的轉讓同意與否，並不影響債權轉讓合同的成立和生效，是否通知債務人只決定債權轉讓對債務人有無法律約束力，而不能決定債權轉讓有無效力。因此即使沒有通知，在債權轉讓達成合意後，受讓人即取代原債權人的地位而成為債權人。受讓人因受讓債權而具有原告資格。

如果一味強求通知義務要在訴訟之前完成，並且在訴訟中人民法院以此為由駁回受讓人的訴訟請求，則違背了合同法設立債權轉讓的立法本意——及時解決經濟糾紛，鼓勵交易、促進經濟的正常流轉;同時又曲解了合同法第八十條規定的立法本意，該條規定通知義務意在一方面尊重債權人對其權利的行使，另一方面維護經濟秩序的相對穩定，以債務人得到債權轉讓的通知的時間為分界點，確認債務人應當履行其償債義務的對象.

第二、履行通知義務的方式

履行通知義務的方式在合同法及其司法解釋中並沒有明確限定，筆者認為可以以口頭方式(如果債務人不予認可，則需兩個以上無利害關系的

第三、履行通知義務的主體

按照合同法的規定來理解，通知的履行主體是債權人，受讓人並沒有義務履行通知義務，但是，債權人是否履行通知義務卻直接關繫到受讓債權能否對債務人發生效力。

二、跨境債權轉讓的法律效力

第一、轉讓人將跨境債權轉讓通知債務人的法律效力

根據《合同法》第七十九條規定，債權人可以將合同的權利全部或者部分轉讓給第三人，但有根據合同性質不得轉讓、按照當事人約定不得轉讓、依照法律規定不得轉讓等三種情形之一的除外。境內外資銀行與中資銀行之間因代付而產生的債權債務關系，雙方並沒有約定該債權不得轉讓，境內外資銀行對中資銀行的債權也不在現行法律禁止轉讓的范疇，合同性質方面，形式上似乎也不屬於學術界通常所理解的帶有人身權屬性的不可轉讓性。毫無疑問，債權人可以向境內任何具有民事行為能力的第三者轉讓其債權。但中國是外匯管制國家。銀行跨境債權轉讓行為的法律效力將一定程度上受制於現行外匯管理法規規章。