金融機構外部經營環境

1. 企業信用評級A級的標準是什麼

A級企業。得分為70（含）～80分（不含），且資產負債率指標得分不得低於5分，利息償還率指標得分不得低於8．1分，到期信用償付率指標得分不得低於9．6分。

國際通行的「四等十級制」評級等級，具體等級分為：AAA，AA，A，BBB，BB，B，CCC，CC，C，D。從「AA」到「CCC」等級間的每一級別可以用「+」或「-」號來修正已表示在主要等級內的相對高低。
企業信用評級標准
1.產業分析
宏觀經濟運行、經濟政策和主要經濟指標、產業政策、法律制度；行業特性、競爭狀況、所處生命周期階段、金融形勢、基礎建設投資、經濟地理環境、行業前景。
2.基礎素質分析
企業規模，經營資質，安全環保等、技術設備水平，工程業績，完工項目的工程優良率及獲獎情況，獲得的榮譽稱號，企業品牌及其知名度；管理層素質：企業主要負責人（董事長、總經理）的教育程度、行業經驗、社會榮譽和個人信用記錄等；股東背景及信用狀況、資金支持、項目來源支持、人員支持及其它可能得到的支持等，銀行信貸支持，其他外部支持。
3.誠信度分析
商業信用分析、銀行貸款信用分析、主要管理人員、技術人員相關的記錄、拖欠工程款、農民工工資情況記錄、工商、稅務、法院訴訟等部門的相關記錄。
4.經營管理分析
經營分析：經營方式(項目發包、分包)，目前企業施工能力，抓重大工程的能力，上年度公司簽訂項目數、合同額、大型項目，主要原材料及構成比例，采購原則，成本控制，質量控制，結算方式，企業應對原材料短缺；生產施工管理方式，質量、安全管理及控制措施，結算方式、市場定位，營銷策略、工程結算方式，未來市場開拓計劃及具體措施等。
5.管理分析：企業治理結構，管理模式，管理水平、管理制度。
6.財務分析
7.會計政策；財務政策；盈利能力；現金流量；資產及債務構成；債務償還能力。

2. 為什麼要大力推進農村改革發展

太多了，你自己看吧~~~

中共中央關於推進農村改革發展若乾重大問題決定

（2008年10月12日中國共產黨第十七屆中央委員會第三次全體會議通過）

中國共產黨第十七屆中央委員會第三次全體會議全面分析了形勢和任務，認為在改革開放三十周年之際，系統回顧總結我國農村改革發展的光輝歷程和寶貴經驗，進一步統一全黨全社會認識，加快推進社會主義新農村建設，大力推動城鄉統籌發展，對於全面貫徹黨的十七大精神，深入貫徹落實科學發展觀，奪取全面建設小康社會新勝利、開創中國特色社會主義事業新局面，具有重大而深遠的意義。全會研究了新形勢下推進農村改革發展的若乾重大問題，作出如下決定。

一、新形勢下推進農村改革發展的重大意義

農業、農村、農民問題關系黨和國家事業發展全局。在革命、建設、改革各個歷史時期，我們黨堅持把馬克思主義基本原理同我國具體實際相結合，始終高度重視、認真對待、著力解決農業、農村、農民問題，成功開辟了新民主主義革命勝利道路和社會主義事業發展道路。

一九七八年，黨的十一屆三中全會作出把黨和國家工作中心轉移到經濟建設上來、實行改革開放的歷史性決策。我們黨全面把握國內外發展大局，尊重農民首創精神，率先在農村發起改革，並以磅礴之勢推向全國，領導人民譜寫了改革發展的壯麗史詩。在波瀾壯闊的改革開放進程中，我們黨堅持以馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論和「三個代表」重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，解放思想、實事求是、與時俱進，不斷推進農村改革發展，使我國農村發生了翻天覆地的巨大變化。廢除人民公社，確立以家庭承包經營為基礎、統分結合的雙層經營體制，全面放開農產品市場，取消農業稅，對農民實行直接補貼，初步形成了適合我國國情和社會生產力發展要求的農村經濟體制；糧食生產不斷躍上新台階，農產品供應日益豐富，農民收入大幅增加，扶貧開發成效顯著，依靠自己力量穩定解決了十三億人口吃飯問題；鄉鎮企業異軍突起，小城鎮蓬勃發展，農村市場興旺繁榮，農村勞動力大規模轉移就業，億萬農民工成為產業工人重要組成部分，中國特色工業化、城鎮化、農業現代化加快推進，切實鞏固了新時期工農聯盟；農村社會主義民主政治建設和精神文明建設不斷加強，社會事業加速發展，顯著提高了廣大農民思想道德素質、科學文化素質和健康素質；農村黨的建設不斷加強，以村黨組織為核心的村級組織配套建設全面推進，有效夯實了黨在農村的執政基礎。農村改革發展的偉大實踐，極大調動了億萬農民積極性，極大解放和發展了農村社會生產力，極大改善了廣大農民物質文化生活。更為重要的是，農村改革發展的偉大實踐，為建立和完善我國社會主義初級階段基本經濟制度和社會主義市場經濟體制進行了創造性探索，為實現人民生活從溫飽不足到總體小康的歷史性跨越、推進社會主義現代化作出了巨大貢獻，為戰勝各種困難和風險、保持社會大局穩定奠定了堅實基礎，為成功開辟中國特色社會主義道路、形成中國特色社會主義理論體系積累了寶貴經驗。

實踐充分證明，只有堅持把解決好農業、農村、農民問題作為全黨工作重中之重，堅持農業基礎地位，堅持社會主義市場經濟改革方向，堅持走中國特色農業現代化道路，堅持保障農民物質利益和民主權利，才能不斷解放和發展農村社會生產力，推動農村經濟社會全面發展。

當前，國際形勢繼續發生深刻變化，我國改革發展進入關鍵階段。我們要抓住和用好重要戰略機遇期，勝利實現全面建設小康社會的宏偉目標，加快推進社會主義現代化，就要更加自覺地把繼續解放思想落實到堅持改革開放、推動科學發展、促進社會和諧上來，毫不動搖地推進農村改革發展。繼續解放思想，必須結合農村改革發展這個偉大實踐，大膽探索、勇於開拓，以新的理念和思路破解農村發展難題，為推動黨的理論創新、實踐創新提供不竭源泉。堅持改革開放，必須把握農村改革這個重點，在統籌城鄉改革上取得重大突破，給農村發展注入新的動力，為整個經濟社會發展增添新的活力。推動科學發展，必須加強農業發展這個基礎，確保國家糧食安全和主要農產品有效供給，促進農業增產、農民增收、農村繁榮，為經濟社會全面協調可持續發展提供有力支撐。促進社會和諧，必須抓住農村穩定這個大局，完善農村社會管理，促進社會公平正義，保證農民安居樂業，為實現國家長治久安打下堅實基礎。

我國農村正在發生新的變革，我國農業參與國際合作和競爭正面臨新的局面，推進農村改革發展具備許多有利條件，也面對不少困難和挑戰，特別是城鄉二元結構造成的深層次矛盾突出。農村經濟體制尚不完善，農業生產經營組織化程度低，農產品市場體系、農業社會化服務體系、國家農業支持保護體系不健全，構建城鄉經濟社會發展一體化體制機制要求緊迫；農業發展方式依然粗放，農業基礎設施和技術裝備落後，耕地大量減少，人口資源環境約束增強，氣候變化影響加劇，自然災害頻發，國際糧食供求矛盾突出，保障國家糧食安全和主要農產品供求平衡壓力增大；農村社會事業和公共服務水平較低，區域發展和城鄉居民收入差距擴大，改變農村落後面貌任務艱巨；農村社會利益格局深刻變化，一些地方農村基層組織軟弱渙散，加強農村民主法制建設、基層組織建設、社會管理任務繁重。總之，農業基礎仍然薄弱，最需要加強；農村發展仍然滯後，最需要扶持；農民增收仍然困難，最需要加快。我們必須居安思危、加倍努力，不斷鞏固和發展農村好形勢。

全黨必須深刻認識到，農業是安天下、穩民心的戰略產業，沒有農業現代化就沒有國家現代化，沒有農村繁榮穩定就沒有全國繁榮穩定，沒有農民全面小康就沒有全國人民全面小康。我國總體上已進入以工促農、以城帶鄉的發展階段，進入加快改造傳統農業、走中國特色農業現代化道路的關鍵時刻，進入著力破除城鄉二元結構、形成城鄉經濟社會發展一體化新格局的重要時期。我們要牢牢把握我國社會主義初級階段的基本國情和當前發展的階段性特徵，適應農村改革發展新形勢，順應億萬農民過上美好生活新期待，抓住時機、乘勢而上，努力開辟中國特色農業現代化的廣闊道路，奮力開創社會主義新農村建設的嶄新局面。

二、推進農村改革發展的指導思想、目標任務、重大原則

新形勢下推進農村改革發展，要全面貫徹黨的十七大精神，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以鄧小平理論和「三個代表」重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，把建設社會主義新農村作為戰略任務，把走中國特色農業現代化道路作為基本方向，把加快形成城鄉經濟社會發展一體化新格局作為根本要求，堅持工業反哺農業、城市支持農村和多予少取放活方針，創新體制機制，加強農業基礎，增加農民收入，保障農民權益，促進農村和諧，充分調動廣大農民的積極性、主動性、創造性，推動農村經濟社會又好又快發展。

根據黨的十七大提出的實現全面建設小康社會奮斗目標的新要求和建設生產發展、生活寬裕、鄉風文明、村容整潔、管理民主的社會主義新農村要求，到二0二0年，農村改革發展基本目標任務是：農村經濟體制更加健全，城鄉經濟社會發展一體化體制機制基本建立；現代農業建設取得顯著進展，農業綜合生產能力明顯提高，國家糧食安全和主要農產品供給得到有效保障；農民人均純收入比二00八年翻一番，消費水平大幅提升，絕對貧困現象基本消除；農村基層組織建設進一步加強，村民自治制度更加完善，農民民主權利得到切實保障；城鄉基本公共服務均等化明顯推進，農村文化進一步繁榮，農民基本文化權益得到更好落實，農村人人享有接受良好教育的機會，農村基本生活保障、基本醫療衛生制度更加健全，農村社會管理體系進一步完善；資源節約型、環境友好型農業生產體系基本形成，農村人居和生態環境明顯改善，可持續發展能力不斷增強。

實現上述目標任務，要遵循以下重大原則。

——必須鞏固和加強農業基礎地位，始終把解決好十幾億人口吃飯問題作為治國安邦的頭等大事。堅持立足國內實現糧食基本自給方針，加大國家對農業支持保護力度，深入實施科教興農戰略，加快現代農業建設，實現農業全面穩定發展，為推動經濟發展、促進社會和諧、維護國家安全奠定堅實基礎。

——必須切實保障農民權益，始終把實現好、維護好、發展好廣大農民根本利益作為農村一切工作的出發點和落腳點。堅持以人為本，尊重農民意願，著力解決農民最關心最直接最現實的利益問題，保障農民政治、經濟、文化、社會權益，提高農民綜合素質，促進農民全面發展，充分發揮農民主體作用和首創精神，緊緊依靠億萬農民建設社會主義新農村。

——必須不斷解放和發展農村社會生產力，始終把改革創新作為農村發展的根本動力。堅持不懈推進農村改革和制度創新，提高改革決策的科學性，增強改革措施的協調性，充分發揮市場在資源配置中的基礎性作用，加強和改善國家對農業農村發展的調控和引導，健全符合社會主義市場經濟要求的農村經濟體制，調整不適應農村社會生產力發展要求的生產關系和上層建築，使農村經濟社會發展充滿活力。

——必須統籌城鄉經濟社會發展，始終把著力構建新型工農、城鄉關系作為加快推進現代化的重大戰略。統籌工業化、城鎮化、農業現代化建設，加快建立健全以工促農、以城帶鄉長效機制，調整國民收入分配格局，鞏固和完善強農惠農政策，把國家基礎設施建設和社會事業發展重點放在農村，推進城鄉基本公共服務均等化，實現城鄉、區域協調發展，使廣大農民平等參與現代化進程、共享改革發展成果。

——必須堅持黨管農村工作，始終把加強和改善黨對農村工作的領導作為推進農村改革發展的政治保證。堅持一切從實際出發，堅持黨在農村的基本政策，加強農村基層組織和基層政權建設，完善黨管農村工作體制機制和方式方法，保持黨同農民群眾的血肉聯系，鞏固黨在農村的執政基礎，形成推進農村改革發展強大合力。

三、大力推進改革創新，加強農村制度建設

實現農村發展戰略目標，推進中國特色農業現代化，必須按照統籌城鄉發展要求，抓緊在農村體制改革關鍵環節上取得突破，進一步放開搞活農村經濟，優化農村發展外部環境，強化農村發展制度保障。

（一）穩定和完善農村基本經營制度。以家庭承包經營為基礎、統分結合的雙層經營體制，是適應社會主義市場經濟體制、符合農業生產特點的農村基本經營制度，是黨的農村政策的基石，必須毫不動搖地堅持。賦予農民更加充分而有保障的土地承包經營權，現有土地承包關系要保持穩定並長久不變。推進農業經營體制機制創新，加快農業經營方式轉變。家庭經營要向採用先進科技和生產手段的方向轉變，增加技術、資本等生產要素投入，著力提高集約化水平；統一經營要向發展農戶聯合與合作，形成多元化、多層次、多形式經營服務體系的方向轉變，發展集體經濟、增強集體組織服務功能，培育農民新型合作組織，發展各種農業社會化服務組織，鼓勵龍頭企業與農民建立緊密型利益聯結機制，著力提高組織化程度。按照服務農民、進退自由、權利平等、管理民主的要求，扶持農民專業合作社加快發展，使之成為引領農民參與國內外市場競爭的現代農業經營組織。全面推進集體林權制度改革，擴大國有林場和重點國有林區林權制度改革試點。推進國有農場體制改革。穩定和完善草原承包經營制度。

（二）健全嚴格規范的農村土地管理制度。土地制度是農村的基礎制度。按照產權明晰、用途管制、節約集約、嚴格管理的原則，進一步完善農村土地管理制度。堅持最嚴格的耕地保護制度，層層落實責任，堅決守住十八億畝耕地紅線。劃定永久基本農田，建立保護補償機制，確保基本農田總量不減少、用途不改變、質量有提高。繼續推進土地整理復墾開發，耕地實行先補後占，不得跨省區市進行占補平衡。搞好農村土地確權、登記、頒證工作。完善土地承包經營權權能，依法保障農民對承包土地的佔有、使用、收益等權利。加強土地承包經營權流轉管理和服務，建立健全土地承包經營權流轉市場，按照依法自願有償原則，允許農民以轉包、出租、互換、轉讓、股份合作等形式流轉土地承包經營權，發展多種形式的適度規模經營。有條件的地方可以發展專業大戶、家庭農場、農民專業合作社等規模經營主體。土地承包經營權流轉，不得改變土地集體所有性質，不得改變土地用途，不得損害農民土地承包權益。實行最嚴格的節約用地制度，從嚴控制城鄉建設用地總規模。完善農村宅基地制度，嚴格宅基地管理，依法保障農戶宅基地用益物權。農村宅基地和村莊整理所節約的土地，首先要復墾為耕地，調劑為建設用地的必須符合土地利用規劃、納入年度建設用地計劃，並優先滿足集體建設用地。改革征地制度，嚴格界定公益性和經營性建設用地，逐步縮小征地范圍，完善征地補償機制。依法徵收農村集體土地，按照同地同價原則及時足額給農村集體組織和農民合理補償，解決好被征地農民就業、住房、社會保障。在土地利用規劃確定的城鎮建設用地范圍外，經批准佔用農村集體土地建設非公益性項目，允許農民依法通過多種方式參與開發經營並保障農民合法權益。逐步建立城鄉統一的建設用地市場，對依法取得的農村集體經營性建設用地，必須通過統一有形的土地市場、以公開規范的方式轉讓土地使用權，在符合規劃的前提下與國有土地享有平等權益。抓緊完善相關法律法規和配套政策，規范推進農村土地管理制度改革。

（三）完善農業支持保護制度。健全農業投入保障制度，調整財政支出、固定資產投資、信貸投放結構，保證各級財政對農業投入增長幅度高於經常性收入增長幅度，大幅度增加國家對農村基礎設施建設和社會事業發展的投入，大幅度提高政府土地出讓收益、耕地佔用稅新增收入用於農業的比例，大幅度增加對中西部地區農村公益性建設項目的投入。國家在中西部地區安排的病險水庫除險加固、生態建設等公益性建設項目，逐步取消縣及縣以下資金配套。拓寬農業投入來源渠道，整合投資項目，加強投資監管，提高資金使用效益。健全農業補貼制度，擴大范圍，提高標准，完善辦法，特別要支持增糧增收，逐年較大幅度增加農民種糧補貼。完善與農業生產資料價格上漲掛鉤的農資綜合補貼動態調整機制。健全農產品價格保護制度，完善農產品市場調控體系，穩步提高糧食最低收購價，改善其他主要農產品價格保護辦法，充實主要農產品儲備，優化農產品進出口和吞吐調節機制，保持農產品價格合理水平。完善糧食等主要農產品價格形成機制，理順比價關系，充分發揮市場價格對增產增收的促進作用。健全農業生態環境補償制度，形成有利於保護耕地、水域、森林、草原、濕地等自然資源和農業物種資源的激勵機制。

（四）建立現代農村金融制度。農村金融是現代農村經濟的核心。創新農村金融體制，放寬農村金融准入政策，加快建立商業性金融、合作性金融、政策性金融相結合，資本充足、功能健全、服務完善、運行安全的農村金融體系。加大對農村金融政策支持力度，拓寬融資渠道，綜合運用財稅杠桿和貨幣政策工具，定向實行稅收減免和費用補貼，引導更多信貸資金和社會資金投向農村。各類金融機構都要積極支持農村改革發展。堅持農業銀行為農服務的方向，強化職能、落實責任，穩定和發展農村服務網路。拓展農業發展銀行支農領域，加大政策性金融對農業開發和農村基礎設施建設中長期信貸支持。擴大郵政儲蓄銀行涉農業務范圍。縣域內銀行業金融機構新吸收的存款，主要用於當地發放貸款。改善農村信用社法人治理結構，保持縣（市）社法人地位穩定，發揮為農民服務主力軍作用。規范發展多種形式的新型農村金融機構和以服務農村為主的地區性中小銀行。加強監管，大力發展小額信貸，鼓勵發展適合農村特點和需要的各種微型金融服務。允許農村小型金融組織從金融機構融入資金。允許有條件的農民專業合作社開展信用合作。規范和引導民間借貸健康發展。加快農村信用體系建設。建立政府扶持、多方參與、市場運作的農村信貸擔保機制。擴大農村有效擔保物范圍。發展農村保險事業，健全政策性農業保險制度，加快建立農業再保險和巨災風險分散機制。加強農產品期貨市場建設。

（五）建立促進城鄉經濟社會發展一體化制度。盡快在城鄉規劃、產業布局、基礎設施建設、公共服務一體化等方面取得突破，促進公共資源在城鄉之間均衡配置、生產要素在城鄉之間自由流動，推動城鄉經濟社會發展融合。統籌土地利用和城鄉規劃，合理安排市縣域城鎮建設、農田保護、產業聚集、村落分布、生態涵養等空間布局。統籌城鄉產業發展，優化農村產業結構，發展農村服務業和鄉鎮企業，引導城市資金、技術、人才、管理等生產要素向農村流動。統籌城鄉基礎設施建設和公共服務，全面提高財政保障農村公共事業水平，逐步建立城鄉統一的公共服務制度。統籌城鄉勞動就業，加快建立城鄉統一的人力資源市場，引導農民有序外出就業，鼓勵農民就近轉移就業，扶持農民工返鄉創業。加強農民工權益保護，逐步實現農民工勞動報酬、子女就學、公共衛生、住房租購等與城鎮居民享有同等待遇，改善農民工勞動條件，保障生產安全，擴大農民工工傷、醫療、養老保險覆蓋面，盡快制定和實施農民工養老保險關系轉移接續辦法。統籌城鄉社會管理，推進戶籍制度改革，放寬中小城市落戶條件，使在城鎮穩定就業和居住的農民有序轉變為城鎮居民。推動流動人口服務和管理體制創新。擴大縣域發展自主權，增加對縣的一般性轉移支付、促進財力與事權相匹配，增強縣域經濟活力和實力。推進省直接管理縣（市）財政體制改革，優先將農業大縣納入改革范圍。有條件的地方可依法探索省直接管理縣（市）的體制。堅持走中國特色城鎮化道路，發揮好大中城市對農村的輻射帶動作用，依法賦予經濟發展快、人口吸納能力強的小城鎮相應行政管理許可權，促進大中小城市和小城鎮協調發展，形成城鎮化和新農村建設互促共進機制。積極推進統籌城鄉綜合配套改革試驗。

（六）健全農村民主管理制度。堅持黨的領導、人民當家作主、依法治國有機統一，發展農村基層民主，以擴大有序參與、推進信息公開、健全議事協商、強化權力監督為重點，加強基層政權建設，擴大村民自治范圍，保障農民享有更多更切實的民主權利。逐步實行城鄉按相同人口比例選舉人大代表，擴大農民在縣鄉人大代表中的比例，密切人大代表同農民的聯系。繼續推進農村綜合改革，二0一二年基本完成鄉鎮機構改革任務，著力增強鄉鎮政府社會管理和公共服務職能。完善與農民政治參與積極性不斷提高相適應的鄉鎮治理機制，實行政務公開，依法保障農民知情權、參與權、表達權、監督權。健全村黨組織領導的充滿活力的村民自治機制，深入開展以直接選舉、公正有序為基本要求的民主選舉實踐，以村民會議、村民代表會議、村民議事為主要形式的民主決策實踐，以自我教育、自我管理、自我服務為主要目的的民主管理實踐，以村務公開、財務監督、群眾評議為主要內容的民主監督實踐，推進村民自治制度化、規范化、程序化。加強農村法制建設，完善涉農法律法規，增強依法行政能力，強化涉農執法監督和司法保護。加強農村法制宣傳教育，搞好法律服務，提高農民法律意識，推進農村依法治理。培育農村服務性、公益性、互助性社會組織，完善社會自治功能。採取多種措施增強基層財力，逐步解決一些行政村運轉困難問題，積極穩妥化解鄉村債務。繼續做好農民負擔監督管理工作，完善村民一事一議籌資籌勞辦法，健全農村公益事業建設機制。

3. 金融機構可以起訴評估公司嗎

如果評估公司有錯，一開始不會起訴，有疑問的一方可以先向當地評估師協會反映問題，如果沒有得到妥善解決，就向中國評估師協會反映問題。如果還不能得到解決就可以起訴。一開始就起訴法院不受理。
若是銀行信用等級評定，需提供如下資料：
1、客戶組織機構圖；
2、信用等級評定委託書；
3、近兩年未資產負債表損益表及現金流量表；
4、年檢後營業執照、代碼證、貸款證復印件；。
5、公司簡介；
6、近兩個年度納稅申報表或有效匯總納稅資料；
7、企業實收資本驗收報告；
8、擬作為貸款抵（質）押物評估價值復印件或證明；
9、近兩個年度的工業用水（電）費繳納清單復印件或有效匯總繳納憑證（工業企業）
10、其它需要上報的有關資料。

目前各家銀行都有自己的一套信用等級評定標准，一般是根據企業的經營情況計算一些財務指標，包括諸如流動性、盈利能力、經過管理能力、發展前景等。根據標准對其進行評分。一般滿分100分，90-100分的為AAA級，80-89分的為AA級，70-79分的A級，依次類推。
不過各家銀行的評級一般只作為自己對企業發放貸款的評價標准，對外沒有什麼參考意義，各銀行之間的評分也不具有可比性。
現在中國人民銀行牽頭對持有貸款卡的企業進行資信等級評定，和各家銀行的評級區別不大，只不過是有一相對統一的標准。但各家銀行基本還是按自己的標准進行評級，人民銀行進行的評級只作為參考。
由於中國目前的誠信水平普遍很低，企業財務數據也缺少透明度，因此評級沒有太大的意義。

下面的是資料

信用評級要素、標識及含義
一、銀行間債券市場金融產品信用評級要素、標識及含義：

（一）對金融產品發行主體評級應主要考察以下要素：宏觀經濟和政策環境，行業及區域經濟環境，企業自身素質，包括公司產權狀況、法人治理結構、管理水平、經營狀況、財務質量、抗風險能力等。對金融機構債券發行人進行資信評估還應結合行業特點，考慮市場風險、信用風險和操作風險管理、資本充足率、償付能力等要素。
（二）對金融產品評級應包括以下要素：募集資金擬投資項目的概況、可行性、主要風險、盈利及現金流預測評價、償債保障措施等。

（三）信用等級的劃分、符號及含義：

1．銀行間債券市場長期債券信用等級劃分為三等九級，符號表示分別為：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。等級含義如下：

AAA級：償還債務的能力極強，基本不受不利經濟環境的影響，違約風險極低。

AA級：償還債務的能力很強，受不利經濟環境的影響不大，違約風險很低。

A級：償還債務能力較強，較易受不利經濟環境的影響，違約風險較低。

BBB級：償還債務能力一般，受不利經濟環境影響較大，違約風險一般。

BB級：償還債務能力較弱，受不利經濟環境影響很大，有較高違約風險。

B級：償還債務的能力較大地依賴於良好的經濟環境，違約風險很高。

CCC級：償還債務的能力極度依賴於良好的經濟環境，違約風險極高。

CC級：在破產或重組時可獲得保護較小，基本不能保證償還債務。

C級：不能償還債務。

除AAA級，CCC級以下等級外，每一個信用等級可用「+」、「-」符號進行微調，表示略高或略低於本等級。

2．銀行間債券市場短期債券信用等級劃分為四等六級，符號表示分別為：A-1、A-2、A-3、B、C、D。等級含義如下：

A-1級：為最高級短期債券，其還本付息能力最強，安全性最高。

A-2級：還本付息能力較強，安全性較高。

A-3級：還本付息能力一般，安全性易受不良環境變化的影響。

B級：還本付息能力較低，有一定的違約風險。

C級：還本付息能力很低，違約風險較高。

D級：不能按期還本付息。

每一個信用等級均不進行微調。

二、借款企業信用評級要素、標識及含義：

（一）信用評級機構對企業進行信用評級應主要考察以下方面內容：

1．企業素質：包括法人代表素質、員工素質、管理素質、發展潛力等；

2．經營能力：包括銷售收入增長率、流動資產周轉次數、應收賬款周轉率、存貨周轉率等；

3．獲利能力：包括資本金利潤率、成本費用利潤率、銷售利潤率、總資產利潤率等；

4．償債能力：包括資產負債率、流動比率、速動比率、現金流等；

5．履約情況：包括貸款到期償還率、貸款利息償還率等；

6．發展前景：包括宏觀經濟形勢、行業產業政策對企業的影響；行業特徵、市場需求對企業的影響；企業成長性和抗風險能力等。

（二）借款企業信用等級應按不同行業分別制定評定標准。

（三）借款企業信用等級分三等九級，即：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。等級含義如下：

AAA級：短期債務的支付能力和長期債務的償還能力具有最大保障；經營處於良性循環狀態，不確定因素對經營與發展的影響最小。

AA級：短期債務的支付能力和長期債務的償還能力很強；經營處於良性循環狀態，不確定因素對經營與發展的影響很小。

A級：短期債務的支付能力和長期債務的償還能力較強；企業經營處於良性循環狀態，未來經營與發展易受企業內外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會產生波動。

BBB級：短期債務的支付能力和長期債務償還能力一般，目前對本息的保障尚屬適當；企業經營處於良性循環狀態，未來經營與發展受企業內外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會有較大波動，約定的條件可能不足以保障本息的安全。

BB級：短期債務支付能力和長期債務償還能力較弱；企業經營與發展狀況不佳，支付能力不穩定，有一定風險。

B級：短期債務支付能力和長期債務償還能力較差；受內外不確定因素的影響，企業經營較困難，支付能力具有較大的不確定性，風險較大。

CCC級：短期債務支付能力和長期債務償還能力很差；受內外不確定因素的影響，企業經營困難，支付能力很困難，風險很大。

CC級：短期債務的支付能力和長期債務的償還能力嚴重不足；經營狀況差，促使企業經營及發展走向良性循環狀態的內外部因素很少，風險極大。

C級：短期債務支付困難，長期債務償還能力極差；企業經營狀況一直不好，基本處於惡性循環狀態，促使企業經營及發展走向良性循環狀態的內外部因素極少，企業瀕臨破產。

每一個信用等級可用「+」、「-」符號進行微調，表示略高或略低於本等級，但不包括AAA+。

三、擔保機構信用評級要素、標識及含義：

（一）信用評級機構對擔保機構進行信用評級應主要考察以下方面內容：

1．經營環境：主要包括宏觀和地區經濟環境、行業環境、監管與政策、政府支持等；

2．管理風險：主要包括管理層、專業人員等人力資本、法人治理結構、內部管理和運營體制；

3．擔保風險管理：包括擔保政策、策略與原則，擔保業務的風險管理制度、程序，實際運作情況；

4．擔保資產質量：包括擔保資產信用風險、集中程度、關聯擔保風險，並根據各方面的情況對未來的擔保風險進行預測；

5．擔保資本來源與擔保資金運作風險：包括擔保資本補償與增長機制、擔保資金流動性、安全性和盈利性等；

6．償債能力與資本充足性：主要包括資本充足率、貨幣資本充足率、流動性等。

（二）擔保機構信用等級的設置採用三等九級。符號表示分別為：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。等級含義如下：

AAA級：代償能力最強，績效管理和風險管理能力極強，風險最小。

AA級：代償能力很強，績效管理和風險管理能力很強，風險很小。

A級：代償能力較強，績效管理和風險管理能力較強，盡管有時會受經營環境和其他內外部條件變化的影響，但是風險小。

BBB級：有一定的代償能力，績效管理和風險管理能力一般，易受經營環境和其他內外部條件變化的影響，風險較小。

BB級：代償能力較弱，績效管理和風險管理能力較弱，有一定風險。

B級：代償能力較差，績效管理和風險管理能力弱，有較大風險。

CCC級：代償能力很差，在經營、管理、抵禦風險等方面存在問題，有很大風險。

CC級：代償能力極差，在經營、管理、抵禦風險等方面有嚴重問題，風險極大。

C級：瀕臨破產，沒有代償債務能力。

除CCC級以下等級外，每一個信用等級可用「+」、「-」符號進行微調，表示略高或略低於本等級，但不包括AAA+ 。