金融機構貸款內部收益率

A. 貸款收益率的計算公式

ic = (1 + i1)(1 + i2)

ic為基準收益率；i1為年資金費用率與機會成本之高者；i2為年風險貼補率；i3為年通貨膨脹率。 在i1、i2、i3都為小數的情況下，不用考慮通貨膨脹率。

貸款收益率也稱基準折現率是企業或行業或投資者以動態的觀點所確定的、可接受的投資項目最低標準的受益水平。是投資決策者對項目資金時間價值的估值。

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貸款收益率分類有以下三點：

1、綜合資金成本

資金來源主要有借貸資金和自有資金二種。借貸資金要支付利息；自有資金要滿足基準收益。因此資金費用是項目借貸資金的利息和項目自有資金基準收益的總和，其大小取決於資金來源的構成及其利率的高低。

2、投資的機會成本

項目的基準收益率必然要大於它的機會成本，而投資的機會成本必然高於資金費用，否則，日常的投資活動就無法進行了。因此：基準收益率>投資的機會成本>資金費用率。

3、通貨膨脹率。

項目的支出和收入是按預期的各年時價計算的，項目資金的收益率中包含有通貨膨脹率。為了使被選項目的收益率不低於實際期望水平，在實際最低期望收益率水平上，加上通貨膨脹率的影響。項目支出和收入在整個項目壽命期內是按不變價格計算的，就不必考慮通貨膨脹對基準收益率的影響。

參考資料來源：網路-貸款收益率

B. 資本金內部收益率與全部投資內部收益率的區別

二者區別：

一、決定因素不同。

1、對於一個既定的投資項目來說，其全部投資內部收益率完全由項目的凈現金流所確定，與資本結構無關，可視為定值。

2、而自有資金內部收益率則完全取決於貸款比例和貸款利率。貸款比例越大，貸款利率越低，則自有資金內部收益率越高，相應地自有資金所承擔的風險也越高;隨著貸款比例的降低，自有資金內部收益率也會降低，但承擔的風險也隨之降低。需要說明的是，貸款比例也有上限制約，金融部門會根據項目的風險程度及盈利能力，對項目自有資金占總投資的比重，在貸款時也會提出最低要求。

二、涵蓋不同

全部投資內部收益率是對全部資金可望達到的報酬率，自有資金內部收益率只是全部資金中屬於自有的那部分資金預期達到的報酬率。

拓展資料

1、內部收益率是進行盈利能力分析時採用的主要方法一。

從經濟意義上，內部收益率IRR的取值范圍應是：—1<IRR<∞，大多數情況下的取值范圍是0<IRR<∞。求得的內部收益率IRR要與項目的設定基準收益率i0相比較。當IRR≥i0時，則表明項目的收益率已達到或超過設定折現率水平，項目可行，可以考慮接受。內部收益率可通過方程求得,但該式是一個高次方程，通常採用「試算內插法」求IRR的近似解。

2、內部收益率被普遍認為是項目投資的盈利率，反映了投資的使用效率，概念清晰明確。

比起凈現值與凈年值來，各行各業的實際經濟工作者更喜歡採用內部收益率。內部收益率指標的突出優點就是在計算時不需事先給定基準折現率，避開了這一既困難又易引起爭論的問題。內部收益率不是事先外生給定的，是內生決定的，即由項目現金流計算出來的，當基準折現率不易確定其准確取值，而只知其大致的取值區間時，則使用內部收益率指標就較容易判斷項目的取捨，IRR優越性是顯而易見的。

3、但是，內部收益率也有諸多缺陷和問題，如多解和無解問題、與凈現值指標的沖突問題等，給我們帶來了諸多不便和困惑。

（資料來源：內部收益率——網路）

C. 年化利率和內部收益率 銀行貸款10萬，三年利率10%，放款時直接扣除利息1萬，後分36期等額償還本

題目不是很清楚，假定三年的利息共計10萬*10%=1萬，每期版100000/3/12=2777.78
則企業實際上收入
100000-10000-5000-4000=81000，然後每期還款支出權2777.78，最後收入5000
實際年利率為11.22%

銀行初始支出100000-10000=90000
每期收入2777.78
銀行的內部收益率就是使該投資期初價值為零的利率，實際年利率為6.97%

最後，由於假定 三年的利息共計10萬*10%=1萬
如果是每年利率都是10%的話，那上述計算需要重新調整

D. 一個項目 全部用貸款取得資金 貸款資本成本率6% 項目內部收益率7% wacc 8% 項目能不能上

一個項目能上不能上，全額貸款固然很好，但是wacc8%才能說明你公司的真正融資能力，這樣才能保證你的項目能夠順利的進行。

E. 如果沒有貸款，全投資內部收益率和自有資金內部收益率是否相等

沒有貸款的情況下，如果進行投資只能是依靠自有資金，這種情況下就只有一種內部收益率。只有投資資金成本不同的情況下內部收益率才會出現差異。

F. 貸款IRR計算

正規銀行來辦理的流程是：首先，借款自人需向銀行提交除身份證以外的一系列材料，包括
（1）貸款申請審批表；（貸款人在貸款機構直接填寫）
（2）居住地址證明；（居委會開具的證明或繳納的水電氣繳費發票）
（3）工作和收入證明；
（4）銀行規定的其他資料。
其次，銀行對借款人提交的申請資料審核通過後，雙方簽訂借款合同。
最後，銀行以轉賬方式向借款人發放貸款。

G. 財務內部收益率與銀行貸款利率的關系是什麼比如財務內部收益率小於銀行貸款利率，項目是否可以投資

貸款利率可以作為參考的折現率。貸款利率是給定的，內部收益率是項回目自生的。
項目是否可行，要看答項目的性質。如果是經營性的項目，財務內部收益率小於銀行貸款利率一般不可行；如果是公益性項目還是可行的，因為不是單純的考慮財務指標。

H. 銀行給企業貸款除了利率外會計算irr嗎

銀行給企業貸款，一般都是按單利計算。ROA即資產收益率（Return on Assets，ROA）又稱資產回報率，是用來衡量每版單位資產創造多少凈利權潤的指標。衡量的是每一元資產所帶來的利潤。irr是內部收益率（Internal Rate of Return (IRR)），就是資金流入現值總額與資金流出現值總額相等、凈現值等於零時的折現率。如果不使用電子計算機，內部收益率要用若干個折現率進行試算，直至找到凈現值等於零或接近於零的那個折現率。內部收益率，是一項投資渴望達到的報酬率，是能使投資項目凈現值等於零時的折現率。銀行給企業貸款時從資金使用的角度來講，肯定會計算roa和irr的，因為只有這樣的話，銀行才會將資金可以利用到最大效率，用最低的成本獲取最大的收益。

I. 沒有還本付息的貸款內部收益率會高嗎

這就是對的，借錢發展就是這個意思

借款1萬，收益2000，利息1000，凈收益1000
貸款10萬的話，凈收益會到1萬，當然越多越有利。當然，風險也大，一旦收益下降，不低利息支出，就會有負的凈收益。

J. 全額貸款投資的內部收益率怎麼計算

全投資的期初流出是全部投資額，不分資金來源。經營期現金流出不考慮財務費用版，視同無貸權
款。主要用於評價項目的可行性；
資本金現金流量表，期初投資為資本金，經營期現金流出要考慮還本付息的資金流出，另者在計算所得稅時因為前者不考慮財務費用，所得稅流出要大於後者。資本現金流量主要用於判斷融資的可行性和股東投資報酬率。
至於內部收益率的計算，主要用插值法計算。
IRR=R1+（R2-R1）*|累計現金流量為零時的前一期累計數|/當期現金凈流量