1. 企業現金流在企業中有些什麼用處
（一）現金流對企業籌資決策的影響。
企業籌集資金額根據實際生產經營需要，通過現金流表，可以確定企業籌資總額。一般來說，企業財務狀況越好，現金凈流量越多，所需資金越少，反之，財務狀況越差，現金凈流量越少，所需資金越多。
（二）現金流對企業投資決策的影響。
現金流是企業評價項目可行性的主要指標，投資項目可行性評價方法有動態法和靜態法，動態法以資金成本為折現率，進行現金流折現，若現金凈流量大於0或現值指數大於1，則說明該投資項目可以接受，反之該投資項目不可行。靜態法投資項目的回收期即原始投資額除以每年現金凈流量，若小於預計的回收期，則投資方案可行。否則，投資方案不可行。
（三）現金流對企業資信的影響。
現金流
企業現金流正常、充足、穩定，能支付到期的所有債務，公司資金運作有序，不確定性越少，企業風險小，企業資信越高；反之，企業資信差，風險大，銀行信譽差，很難爭取到銀行支持。因此，現金流決定企業資信。
（四）現金流對企業盈利水平的影響。
現金是一項極為特殊的資產，具體表現為：
一、流動性最強，可以衡量企業短期償債能力和應變能力；
二、現金本身獲利能力低下，只能產生少量利息收入，相反由於過高的現金存量會造成企業損失機會成本的可能，因此合理的現金流是既能滿足需求，又不過多積囤資金，這需要理財人員對資金流動性和收益性之間做出權衡，尋求不同時期的最佳資金平衡點，有效組織現金流及流速以滿足偶然發生資金需要及投資機會的能力。
（五）現金流對企業價值的影響。
在有效資本市場中，企業價值的大小在很大程度上取決於投資者對企業資產如股票等的估價，在估價方法中，現金流是決定性因素。也就是說，估價高低取決於企業在未來年度的現金流及其投資者的預期投資報酬率。現金流入越充足，企業投資風險越小，投資者要求的報酬率越低，企業的價值越大。企業價值最大化正是理財人員追求的目標，企業理財行為都是為實現這一目標而進行的。
（六）現金流對企業破產界定的影響。
中國現行破產法明確規定企業因經營管理不善造成嚴重虧損，不能清償到期債務的，可依法宣告破產，即達到破產界限，這與以往的「資不抵債」是兩個不同概念，通過現金流分析，若企業不能以財產、信用或能力等任何方式清償到期債務，或在可預見的相當長期間內持續不能償還，而不是因資金周轉困難等暫時延期支付，即使該公司尚有盈利，也預示企業已瀕臨破產的邊緣，難以擺脫破產的命運。因此理財人員對現金流要有足夠的重視，未雨綢繆，透過現象看本質，將信息及時反饋到公司管理層重視，當好公司的理財參謀。
2. 如何保障企業的現金流
資金是企業的命脈，是企業生存和發展的關鍵。2016年面對國際油價低位運行、國內天然氣價格大幅下調、宏觀經濟下行、資本市場跌宕起伏的嚴峻形勢，公司現金流面臨嚴峻挑戰。「如何加強現金流管理，穩步推進企業持續、健康發展」成為資金管理者探討和研究的重要課題。
一、現金流管理的內涵及意義
（一）現金流管理內涵
現金流管理是指以現金流量作為管理的重心，兼顧收益，圍繞企業經營活動、投資活動和籌資活動而構築的管理體系，是對當前或未來一定時期內的現金流動在數量和時間安排方面所做的預測與計劃、執行與控制。
（二）現金流管理的目標
現金流管理的目標是通過投資、生產計劃做好短期資金收支預測，做好企業的經營、投資、融資安排。通俗地講，就是讓企業有錢用，資金不斷流。
（三）現金流管理的意義
（1）對現金流的反映可以增強企業決策的實效性。現金流是以收付實現制為原則計量的，與實際資金運動情況一致，真實反映了企業的實際支付能力、償債能力、資金周轉情況，企業據此做出的經營決策更具有實效性和可行性。
（2）有利於加強企業的經營管理。企業的經營活動過程，實際是從現金到資產，又從資產到現金的過程。對現金流量的管理和監控，間接加強了企業的經營管理。
（3）有利於企業的可持續性發展。加強企業現金流管理能夠增強企業抵禦風險的能力，為其可持續性發展提供資金保障。
二、如何加強企業的現金流管理
（一）強化資金預算管理
（1）強化資金預算的科學性、合理性。企業要根據國際國內政治環境、市場環境、金融環境及企業的投資、生產需求，科學合理地進行銷售產品及提供勞務價格、產銷量與工作量、成本費用發生和投資生產建設等資金收支預測。
（2）強化全面資金預算管理。資金預算編制原則是收付實現制，不僅涵蓋了與經營活動有關的現金收支預測，與投資活動有關的現金收支預測，與籌資活動有關的現金預測。同時還涵蓋應收票據到期承兌、應收款項回收、應付款項支付等現金流預測。
（3）突破資金管理局限性，強化資金管理與經營管理的有機融合。在現金流管理過程中，以業務部門為源頭，進行資金的預算、執行及分析，使資金管理的職能作用不再局限於對資金本身的管理，而是充分延伸到企業的整個生產經營過程當中，通過對每一筆資金流入、流出的實時計劃、反映、監督和控制，可實現對企業生產運行的有效管控，實現資金管理與經營管理的有效融合。
（二）以資金計劃管理為中心，提高企業現金流短期預測及監督管控能力
（1）精細資金計劃管控，加強短期現金流的預測、平衡和籌劃。公司採取多層計劃控制方式，層層相控，多角度進行短期現金流的預測及管控，為資金管理者進行短期資金決策提供科學、有效的信息。
（2）以量入為出，收支平衡的原則，實施緊平衡資金計劃管理策略。為應對低油價的嚴峻挑戰，公司嚴格執行「開源節流、降本增效」實施意見，以自由現金流為正為底線，實施以收定支、資金緊平衡的資金計劃管理策略，嚴控對外資金支出，確保公司可持續性發展資金需求。
（3）嚴格資金計劃執行，加強資金計劃考核管理，提高現金流的監督管控能力。為確保現金流量規范、受控運行，公司必須加大資金計劃考核力度，按月、周進行資金計劃執行考核，按季進行通報，對資金計劃執行率偏低的單位進行資金額度的扣減。
（三）加強營運資金現金流管理，減少兩金佔用，大力開展「商信通」業務
（1）降低庫存水平，加強存貨管理。在保證公司生產經營管理需要的前提下，採取強有力的手段，如對物資采購、庫存商品等存貨實施限額管理，降低庫存水平，加速資金周轉。
（2）加強應收賬款清欠管理，加速資金回籠。對銷售商品提供勞務形成的應收欠款，積極採取跟蹤督導、聯合清欠、運用應收票據順轉等多種措施，加快資金回收，降低營運資金佔用，提高資金使用效率。
（3）利用公司信用，靈活資金支付，加強資金結算，提高資金運行效率。在對外采購和外包支出時，利用公司信用，採用商業承兌匯票、信用證等多種支付方式進行資金支付結算，降低資金成本，減少資金佔用，加速資金周轉，提高資金運行效率。
（四）以價值為導向，加強投資活動現金流管理
（1）以現金流為著眼點，以盈利為目標，加強投資成本測算。在投資立項階段，除了進行充分的市場調研，還要充分考慮現金流的時間價值，並在資金成本的基礎上對項目全過程的現金流入和流出進行分析和預測，以回收期短、盈利高為標准，判斷項目的投資價值，並進行決策。
（2）合理安排投資資金使用管理，提高投資資金使用效率和效益。投資開發階段，以價值為導向，把資金投入向見效快、投資期短、價值高項目傾斜，以提高資金的使用效率和效益。
（五）以合理籌劃、控債降息為原則，加強籌資活動現金流管理
（1）利用財務指標分析，合理判斷籌融資需求及償債能力。根據財務指標分析及投資生產建設需求，結合資金存量，合理平衡資金頭寸，及時判斷資金缺口，合理進行籌融資安排。反映資金流動性水平常用的財務指標有流動比率、速動比率、應收賬款周轉率和存貨周轉率等；反映企業及時償債能力的指標有現金流動負債比、現金長期負債比、現金債務總額比、現金到期債務比、現金利息保障倍數等。
（2）抓住金融市場有利時機，積極應對籌資風險。目前公司及集團公司籌資風險主要有匯率風險、利率風險及償債風險。因此公司要根據生產項目生命周期、流動資金占款和債券市場投資者需求情況，以債券發行成本最低為指導原則，綜合考慮到期日再融資利率風險等因素，密切跟蹤國內外債券市場的最新變化及匯率走勢，合理規避籌資風險，抓住市場有利時機，進行籌融資管理。
（六）加強資金信息化管理，逐步形成以「現金流」為核心的資金集中管理體系
（1）依託司庫平台加強公司的現金流管理。以資金計劃為源頭，以表單為載體，「現金流」貫穿於司庫管理平台流程始末，直接反映資金運行的動態和結果，為資金管理者優化資金配置、資金安全風險防範提供科學、有效的現金流信息。
（2）以現金流為核心，不斷優化提升司庫管理平台，促進現金流管理水平縱深發展。根據公司經營、投資、籌資活動現金流管理需求，不斷優化升級司庫平台功能，逐步形成以現金流為核心的資金管理體系，實現「管理資金」向「資金管理」的職能轉變。
（作者單位：中國石油冀東油田分公司）
3. 企業現金流的構成內容及影響
現金流量是通過現金流入和流出，反映企業在一定時期內的經營活動、投資活動和籌資活動。因此，要從現金流量管理內容和目標入手，分析企業現金流量管理在財務管理中的地位及其重要性，研究現金流量在企業財務管理中的作用，為企業加強現金流量管理提供重要的依據。
一、企業現金流量管理的內容
現金流量及現金流量管理的概念。
對於現金流量的定義，學術界存在著不同觀點。經濟學家張俊瑞認為：「現金流量通常是指企業的現金流出、現金流入及其凈額。現金流人的主要來源是因銷貨或提供勞務收取的款項，也包括企業收回對外投資的貨幣金額、處置非流動資產收回的款項以及發行股票、公司債、從銀行取得貸款所收入的現金等。」也有人認為：「所謂現金流量，是指在市場經濟條件下，企業藉助貨幣收支的交易活動，能動態地反映經濟活動並對其起保障與控製作用的貨幣收支總量。」還有人認為：「現金流量又稱現金流轉或現金流動，是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現金流入、現金流出及其差量情況的總稱。而通過編制現金流量表所反映的現金流量信息在協調各種財務關系、組織財務活動等方面起著重要作用。」而現金流量管理是指以現金流量作為管理的重心並兼顧收益，圍繞企業經營活動、投資活動和籌資活動而構築的管理體系，是對當前或未來一定時期內的現金流動在數量和時間安排方面所做的預測與計劃、執行與控制、信息傳遞與報告以及分析與評價。
現金流量管理的具體內容。通過了解現金流量及現金流量管理的定義，我們便可以了解現金流量管理的具體內容：既包括與現金預算的分工組織體系有關的一系列制度、程序安排及其實施的預測與計劃系統和由收賬系統、付賬系統和調度系統構成的執行與控制系統，又包括藉以報告一定時期終了母系統和各子系統綜合運行最終結果的信息與報告系統以及對現金流量管理系統、現金預算執行情況和現金流量信息本身的分析與評價系統。由此可見，現金流量管理是一個內容極其豐富的系統。
二、企業現金流量管理的目標
就企業而言，現金流量管理的基本目標是要確保企業有進行正常經營及發展所需要的資金，同時加強現金的流動性，提高其營運效率，使得企業在穩定發展中壯大實力，擴大規模。企業現金流量管理的具體目標如下：
積極籌集企業營運所需要的充足的現金流量。這是企業現金流量管理的最基本的目標。近年來，由於宏觀經濟環境及企業自身存在的一些缺陷導致企業融資困難，很難從金融機構獲得貸款，自有資金成為非常重要的流動資金來源。這就進一步造成其貨幣資金短缺、籌資渠道狹窄，以內源融資為主。特別是中小企業融資難問題十分突出。鑒於目前存在的這種情況，為保障和鼓勵企業的發展，各國都針對企業融資出台了相應的政策。我國政府相繼發布了《中華人民共和國中小企業促進法》及《中小企業發展專項資金管理辦法》。對於企業，自身要通過改善經營管理、規范財務制度、提高核心競爭力和持續發展能力來逐步增強對信貸資金的吸納。要堅持誠實守信，提高資信度，贏得銀行的信任和支持。
加強現金流量的營運管理，提高資金的運用效率。企業應著重投資自身核心競爭能力項目的建設，夯實基礎，避免盲目多元化發展，這是企業運用資金時要注意的問題。企業只有結合自身的發展階段，定位好企業發展目標，合理運用資金，同時加強對現金、存貨及應收賬款等往來賬的管理，才能提高資金的使用效率。
創造企業價值。企業財務管理的目標是企業價值最大化，它從企業所有者角度反映了企業的目標。盈利是企業目標體系中的一個基本目標，但企業目標不是「最大利潤」，而是長期資本增值最大化。財務管理就是有關資金的獲得和有效使用的管理工作，加強資金的管理、提高收益能力、創造企業價值。
4. 怎樣才能讓現金流動起來呢
怎麼完善提高企業的現金流：
1，如果錢充足，可那來投資。擴大銷售
2，一部分存入銀行。 以防萬一。
3，留一部分作為買賣的價值交換量。
4，由小變大、由弱到強，這是市場變化規律。
5，合理消費促進經濟增長。
首先是企業融資方面，企業由於自身存在的一些缺陷導致融資困難，很難從金融機構獲得貸款，自有資金成為非常重要的流動資金來源。這就進一步造成其貨幣資金短缺、籌資渠道狹窄，以內源融資為主。鑒於目前存在的這種情況，為保障和鼓勵企業的發展，各國及我國都針對企業融資出台相應政策，財政部、國家發改委相繼發布了《中華人民共和國企業促進法》及《企業發展專項資金管理辦法》，銀監會也深入推進企業貸款工作。為保障企業發展所需資金及時到位，北京、上海、廣東等地出台相應政策，浙江企業融資採用「抱團取暖」的做法，在渝浙商成立信用擔保機構等方法，通過增加銀行信用，擴大在銀行的貸款額度。通過政府及民間機構的努力，企業融資困難的情況可以得到一定程度的改善。對於企業自身要通過改善經營管理、規范財務制度、提高核心競爭力和持續發展能力來逐步增強對信貸資金的吸納。
要堅持誠實守信，提高資信度，贏得銀行的信任和支持。還要多方面拓寬融資渠道，如：加強與大企業的聯系，以取得企業之間的信用，積極利用其它商業信用等。在籌集資金時，注意企業自有資金和債務資金的比例，既要積極利用外部資金，取得「借雞下蛋」的效果，利用財務杠桿效應，也要與企業自身規模相適應，減小企業風險，同時使用資金成本最低。
其次是企業投資方面，企業的投資應是中短期項目，不能投資於超過自身規模15%以上的項目，應著重投資自身核心競爭能力項目的建設等，夯實基礎，避免盲目多元化發展，要吸取一些企業在由小到大的發展過程中所經歷的教訓，找准自己的方向，對多餘的現金流量能合理投資運用，做到穩健的財務管理，注重現金流量管理。企業只有結合自身的發展階段，定位好企業發展目標，合理運用資金，同時加強對現金、存貨及應收帳款等往來帳的管理，就能提高資金的使用效率。
在企業日常管理中，首先要注重加強財務的基礎管理工作，做好帳目的日清月結，做好企業與銀行的對帳及往來帳的清理工作。強化信用觀念，提高信用等級，做到誠實守信，規范經營，積極拓寬融資渠道。加強與銀行等金融單位的聯系和協作，利用商業信用形式進行融資。加強貨款回收工作，對應收帳款應有專人管理，確保沒有「壞帳」或盡可能最小，確保自有資金來源。管好用活資金，提高資金使用效益，隨時了解企業現金流量、庫存、銷售、應收帳款等。科學安排資金、有效運用資本、降低資金成本、提高使用效率是現金流量管理的基礎管理工作。其次要做好現金預算的編制工作，加強資金調控，通過現金預算，掌握現金流入、流出情況，及時補足余額，根據企業生產經營情況保留適當的現金余額，對多餘現金進行合理運用。三是加強投資方案評價，積極防範投資風，企業應立足於長期生存和發展，「練好」基本功，避免盲目多元化以分散財務，走專業化發展核心競爭力的道路。對投資方案的評價主要採用貼現現金流量指標，用現金流量方法來選擇投資方案更合理、准確。四是強化現金流量管理意識，提高財務及其他管理人員素質。五是加強現金流量指標分析，加強對現金流量表的應用，通過現金流量表使投資者了解企業的現金流動狀況，調整企業發展戰略和管理措施。應用現金流量表應注重現金流量趨勢分析、現金流量的結構及其增減變動原因的分析，以及通過計算分析一些常用的現金流量比率指標來全面地把握現金流量與企業的支付能力、償債能力、收益質量等之間的內在聯系。
5. 企業如何進行現金流管理提高現金周轉率。
現金流的管理包括三大部分：庫存、應收款、應付款。
DSO理論給出經營的具體版指導是：權
（1、對於那些嚴重影響應收款DSO值的客戶，要採取適當的解決方式，必要的時候應該堅決屏蔽掉;
（2、企業對DSO的管理應該像資金管理那樣嚴格，要建立良性的刺激資金流合理運行的制度，比如可以和具體業務人員的效益掛鉤;
（3、企業要不斷擴大經營面，一般來說，新客戶都是現金付帳的，一個企業接觸的新客戶越多，那麼它的現金流運轉就會越正常;
（4、提高現金流運轉的效率是目前二代企業的當務之急，以應收款DSO為30天來計算，和應付款DSO基本是平行的，現金流效率不顯著，企業不容易獲得增長。
如何提高資金周轉率？
一、 要貨計劃的制訂
二、配送管理
三、賬期管理
四、社會庫存控制
五、促銷執行
6. 什麼樣的公司會有大量現金流!流動資金比較多。
金融 擔保 典當 性質的企業 現金流量非常大 幾乎全部是流動資產
7. 各公司之間現金流動有啥用
現金流是指企業某一期間內的現金流入和流出的數量。例如：銷售商品、提供勞務、出內售固定資產、收容回投資、借入資金等，形成企業的現金流入；購買商品、接受勞務、購建固定資產、現金投資、償還債務等，形成企業的現金流出。衡量企業經營狀況是否
現金流
現金流是指企業某一期間內的現金流入和流出的數量。例如：銷售商品、提供勞務、出售固定資產、收回投資、借入資金等，形成企業的現金流入；購買商品、接受勞務、購建固定資產、現金投資、償還債務等，形成企業的現金流出。衡量企業經營狀況是否
8. 現金流在公司和金融市場間如何流轉
我的理解是，公司從金融市場融資，現金由金融市場流向公司，公司償還借款，現金由公司流向金融市場。
9. 如果分析公司現金流狀況
對企業籌資決策的影響
企業籌集資金額根據實際生產經營需要，通過現金流量表，可以確定企業籌資總額。一般來說，企業財務狀況越好，現金凈流量越多，所需資金越少，反之，財務狀況越差，現金凈流量越少，所需資金越多。
對企業投資決策的影響
現金流量是企業評價項目可行性的主要指標，投資項目可行性評價方法有動態法和靜態法，動態法以資金成本為折現率，進行現金流量折現，若現金凈流量大於0或現值指數大於1，則說明該投資項目可以接受，反之該投資項目不可行。靜態法投資項目的回收期即原始投資額除以每年現金凈流量，若小於預計的回收期，則投資方案可行。否則，投資方案不可行。
對企業資信的影響
企業現金流量正常、充足、穩定，能支付到期的所有債務，公司資金運作有序，不確定性越少，企業風險小，企業資信越高；反之，企業資信差，風險大，銀行信譽差，很難爭取到銀行支持。因此，現金流量決定企業資信。
對企業盈利水平的影響
現金是一項極為特殊的資產，具體表現為： 一、流動性最強，可以衡量企業短期償債能力和應變能力； 二、現金本身獲利能力低下，只能產生少量利息收入，相反由於過高的現金存量會造成企業損失機會成本的可能，因此合理的現金流量是既能滿足需求，又不過多積囤資金，這需要理財人員對資金流動性和收益性之間做出權衡，尋求不同時期的最佳資金平衡點，有效組織現金流量及流速以滿足偶然發生資金需要及投資機會的能力。
對企業價值的影響
在有效資本市場中，企業價值的大小在很大程度上取決於投資者對企業資產如股票等的估價，在估價方法中，現金流量是決定性因素。也就是說，估價高低取決於企業在未來年度的現金流量及其投資者的預期投資報酬率。現金流入越充足，企業投資風險越小，投資者要求的報酬率越低，企業的價值越大。企業價值最大化正是理財人員追求的目標，企業理財行為都是為實現這一目標而進行的。
對企業破產界定的影響
我國現行破產法明確規定企業因經營管理不善造成嚴重虧損，不能清償到期債務的，可依法宣告破產，即達到破產界限，這與以往的「資不抵債」是兩個不同概念，通過現金流量分析，若企業不能以財產、信用或能力等任何方式清償到期債務，或在可預見的相當長期間內持續不能償還，而不是因資金周轉困難等暫時延期支付，即使該公司尚有盈利，也預示企業已瀕臨破產的邊緣，難以擺脫破產的命運。因此理財人員對現金流量要有足夠的重視，未雨綢繆，透過現象看本質，將信息及時反饋到公司管理層重視，當好公司的理財參謀。