⑴ 美國《海外賬戶稅收合規法案》包括房產嗎
根據協議，美國應該向FATCA夥伴方提供賬戶持有者的姓名、賬號、納稅識別號，還有儲蓄賬戶的利息及其他源自美國且符合稅法報稅規定的收入總額，既不包括海外銀行應向美國提供的賬戶余額情況，也不包括持有者的房產擁有情況
⑵ 金融機構合規管理部門是否有權出具法律意見書
法律意見書，是律師或法律工作者提供法律服務的一種綜合性的書面專文件，其內容包括屬向咨詢者提供法律依據、法律建議以及解決問題的方案。
出具法律意見書的主體不限於律師，企業法務人員（法律工作者）也可以出具。律師或法律工作者以出具法律意見書的方式解答法律詢問，應當注意為咨詢者提出的法律問題作出准確、肯定、有法律依據的回答，為咨詢者的決策提供具體、明確、可靠的參考意見。任何主體依法出具的有效文書，均有法律意義，據此承擔法定後果責任。
金融機構屬於企業，合規管理部門有權出具法律意見書。
⑶ 金融機構應當建立適當的機制確保什麼及時關注並評估本金融機構應與境外境外金
金融機構應當建立適當的機制，確保什麼及時關注並評估本金融機構應與境外聯系。
⑷ 如何加強合規風險管理機制建設
銀行業金融機構要從以下幾個方面推進合規管理長效機制建設，確保實現依法、合規經營和持續、健康發展，更好地服務實體經濟。
一要夯實基礎。樹立「合規從高層做起」的理念，董事長、行長、監事長以及其他高管人員要成為合規文化建設的倡導者、策劃者和踐行者；建立「合規人人有責」的理念，引導每一位員工成為合規文化建設的建言者、參與者和執行者，確保員工行為「時時合規」、業務發展「環環合規」。
二要明確導向。合規管理是內部控制的「捍衛者」和穩健經營的「護航者」，在未來工作中要實現三個重要轉變，即將短期問題整改轉化為長效機制建設、將事後補救轉化為事前防控、將外部合規要求轉化為內部管理動力。
三要形成合力。進一步明確「三會一層」合規治理職責分工，形成合規管理決策、執行、監督相互制約、有效銜接的機制；強化部門間溝通協作，合規管理部門要加強對業務部門的合規檢查和風險提示，業務部門要主動開展合規風險自我動態評估並及時報告，內審部門要與合規管理部門共享審計發現問題並定期評估合規管理有效性。
四要突出重點。梳理、整合、優化現有規章、制度、流程，查漏補缺，扎緊制度籠子；對合規管理抓早抓小，使業務活動事前合規審查、事中合規檢查、事後合規評估成為常態，小違規及早報警、輕違規及早制止；強化重點環節合規管理，緊盯關鍵制度、關鍵崗位、關鍵人員，緊盯內控合規薄弱環節。
五要強化監督問責。制定更加全面、系統的問責制度，樹立起違規追究、違法查處的警戒線，嚴格落實「上追兩級」「雙線問責」監管要求，不僅要處理事件直接責任人和不嚴格執行規章制度的其他相關人員，還要嚴格追究高管人員失職責任，也要對履職不到位、監督檢查不到位的合規部門和人員進行問責。
六要加強保障支持。科學設置合規管理部門考核指標和考核方式，建立有效的合規激勵約束機制；配備更多精通法律法規、熟悉業務、了解客戶的復合型合規管理人員，提高合規管理人員與業務規模及復雜程度的匹配度；加強合規管理信息系統建設，確保合規管理的時效性和有效性。
七要抓細、抓實、抓長。切實做好「兩個加強、兩個遏制」回頭看工作，實行一把手負責制，做到自查網點全覆蓋、業務全覆蓋、規章制度全覆蓋；以此為契機，持續推進合規管理長效機制建設，使合規成為有效內部控制的基礎和抓手，遏制違法違規事件發生。
八要加強境外合規管理。科學合理制定境外發展規劃，確保合規管理能力與業務范圍、經營規模、風險特徵以及監管要求相適應，保障國際化戰略實施；深入了解、全面融入東道國環境，加強與監管當局的溝通，及時准確掌握當地監管規則，嚴格遵照相關法律法規開展業務。
⑸ 合規管理體系認證的好處
合規管理被認為是與業務管理、財務管理並駕齊驅的企業管理三大支柱之一，財務 管理是通過回顧企業三大報表,通過各種方法為下一報告周期的決策提供財務支持，告訴企業應該做什麼。而合規管理則不同，合規管理旨在告訴企業在具體的操作過程當中應當怎麼做，具體到怎麼合理的做，合規的做，合法的做。對於上市公司而言，合規管理更顯尤為重要，因為上市公司必須要堅持依法公開公正的原則,公平公正就必然離不開對相關事項的合規化管理。
GB/T35770-2017 《合規管理體系-指南》是2017年12月29日正式發布。這份等同採用ISO 19600:2014的推薦性國標，於2018年7月1日正式實施。隨著國際、國內企業合規事件頻繁爆發，可預料的是，未來若干年內，在企業，特別是一些受到公眾關注的知名企業，其建立健全合規管理體系將成為必不可少的工作。
GB/T35770-2017 合規管理體系指南的目的和意義：
（1）可用於指導未進行合規管理的組織確定、運行、評價和改進合規管理體系，也可對已建立合規管理體系的組織改進合規管理提供指導；
（2）建立有效的合規管理體系雖然並不能杜絕違規的發生，但是能夠降低違規發生的風險；
（3）在很多國家和地區，當發生違規時，組織和組織的管理者以組織已經建立並實施了有效的合規管理體系作為減輕，甚至豁免行政、刑事或者民事責任的抗辯。這種抗辯有可能被行政執法機關或司法機關所接受。這對於中國企業無論是在國內還是在境外發展都尤為重要。
合規管理體系認證的好處：
（1）在一些國際和國內招標采購中獲得加分；
（2）向股東、管理層、客戶和員工等證明企業對待合規的認真態度和管理水平；
（3）在被政府調查時提供企業已經採取合理措施防止違規行為的證據（在針對外國政府調查時更為有效）。
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⑹ 如何構建金融業合規管理架構
構建高效運作的合規管理組織架構，既是金融機構有效管理合規風險的前提，也是其實現全面風險管理的基礎。 根據近幾年合規管理的監管要求，銀行、證券公司、保險公司等金融機構均基本建立起合規管理的組織架構，並設立了獨立的合規部門或法律合規部門，設置了專職或兼職的合規管理職位，但不少金融機構的合規管理組織架構仍處於初級階段。因此，金融同業仍需繼續對合規管理機制建設加以重視，通過不斷的完善甚至修正來發揮合規管理工作應有的作用。 合規管理組織架構設置模式 目前，我國金融業有兩種合規管理部門設置模式：一種是單一化的組織模式，即在金融機構的總部層面組建單一、完全獨立的合規管理部門，在分支機構、各業務條線上設置合規管理部門或者合規管理崗位；另一種為復合型的組織模式，如設立法律合規部，既承擔日常法律事務的處理又承擔合規風險的管理職責。既然金融機構合規管理模式具有較強的靈活性，那麼，如何設置適合本機構特點的合規部門應成為金融同業考慮的問題。例如，對於規模較大、業務條線較多或者是新設立的商業銀行，有必要也有可能設立專門的合規機構；規模較小、業務單一的行業銀行設立專門機構的成本高，必要性不強，則可以採用復合型的方式。但無論單一或復合的模式，合規管理的職責均應落實到某一特定部門，不可太過分散，形成由多個部門履行合規職責的狀態。 無論採取何種模式，金融機構的合規管理組織架構的設立應注意把握三項基本原則：其一，能夠保障合規部門有效地管理合規風險，合規負責人順利履行合規職責；其二，合規職能的獨立性是必要前提，合規部門必須獨立於業務部門、財務部門和內部審計部門；其三，明確合規部門與其他內部控制部門之間的職責分工，建立各內部控制部門協調互動的工作機制。 根據上述原則，如果金融機構採用復合型的模式，應注意復合職能部門的選擇，其承擔的其他職責均不得與合規管理職責相沖突，降低因利益沖突而令合規管理形同虛設的風險。 例如，因為合規管理職能應與內部稽核、審計職能分離，且合規管理職能的履行情況也應受到內部審計部門定期的獨立評價，因此金融機構不應實行「合規與稽核審計部」的復合模式；合規管理部門與風險管理部門在合規管理方面應建立協作機制，合規部門更側重事前的、全面的合規風險管理，而風險控制部門主要職責則是在業務過程中進行事中的風險管理，合規管理部門與風險管理部門應為既相互獨立又有效協作的關系，金融同業也不適合建立「合規與風險控制部」復合模式。 金融機構合規結構層級解析 不同類型金融機構，普遍遵循合規管理的最終責任由董事會承擔，在合規部門直接接受合規負責人領導、各業務條線和分支機構設置合規部門和合規崗位等慣例，但在專職合規負責人的地位、合規負責人對董事會負責還是對經營管理層負責等細節方面，則不盡相同。 1.商業銀行模式：董事會(專門委員會，保險公司則為審計委員會)—經營管理層—合規總監—合規管理部門—各部門、各業務條線負責人。其中，合規總監不一定是高級管理人員，由總經理任命，對經營管理層負責。在這種模式之下，合規總監能夠及時地了解、掌握公司經營管理情況和業務信息，有利於合規管理職能的履行，由於合規總監對經營管理層直接負責，在某種程度上容易受到經營管理層的干預或者影響，具有一定的履職壓力，可能影響其保持獨立性。 2.證券公司模式：董事會(專門委員會)——合規總監——合規管理部門。合規總監直接對董事會負責，由董事會聘任，屬於高級管理人員，合規部門對合規總監負責。此模式以合規總監為核心，合規管理體系與經營管理體系相對獨立，合規總監與董事會、監事會共同構成層級分明的合規監督體系。 3.保險公司模式：合規總監由總經理向董事會提名，董事會聘任，合規總監同時對董事會和總經理負責。此模式可以減少內部管理層級並避免不必要的摩擦，但在董事會成員與經營管理層高度重合的企業環境中，合規總監對董事會或總經理負責與前兩種模式沒有實質的區別。 合規崗位的職能定位 合規管理是金融機構內部的一項核心風險管理活動，根據規定，由董事會(包括董事會下設的合規專門委員會)、監事會、獨立董事、合規總監、合規管理部門、合規人員、各部門、各業務條線負責人等，共同構成一個完整的、全面的合規管理組織體系。不過，要完全發揮全面合規管理的效果，不僅要做到全員參與，更要注重合理的職責分工。只有上述合規管理組織體系中的各個相關方面職能定位明確、職責清晰、積極協作，才能更好地實現金融機構的合規風險管理任務。 筆者建議，金融機構可以按照以下模式設置合規管理的職能和責任：董事會，對金融機構經營活動的合規運行負最終責任；其下設的專門委員會則在董事會授權的范圍內履行日常合規管理職責，如商業銀行的專門委員會根據授權通過與合規負責人單獨面談或其他有效途徑，了解合規政策的實施情況和存在的問題，及時向董事會及高級管理層提出相應的意見和建議，監督合規政策的有效實施等；監事會「對董事、高級管理人員執行公司職務及其行為的合法、合規性進行監督」；獨立董事，對金融機構經營的合規性發表獨立意見；合規總監，對金融機構及其工作人員的經營管理和執業行為的合規性進行審查、監督和檢查；各部門(各業務條線)及分支機構負責人，對本部門和分支機構合規管理的有效性承擔責任；合規管理部門及合規管理崗位，具體負責金融機構的日常合規風險管理；其他風險控制協作部門，如風險管理部、稽核審計部在整個合規風險管理系統當中，同樣承擔著一定分量合規管理職能。 應提起注意的是，合規風險管理需要配備大量的專業人員，為彌補合規人才的不足，金融機構同時也可以聘請外部機構如律師事務所等協助進行合規風險管理。例如，根據相關規定，允許商業銀行的董事會和高級管理層對合規管理部門工作外包，並確保任何合規管理部門工作的外包安排都受到合規負責人的適當監督；證券公司的合規總監認為必要時，也可以公司名義聘請外部專業機構或人員協助其工作。 (作者為觀韜律師事務所合夥人)我要評論 新浪聲明：此消息系轉載自新浪合作媒體，新浪網登載此文出於傳遞更多信息之目的，並不意味著贊同其觀點或證實其描述。文章內容僅供參考，不構成投資建議。投資者據此操作，風險自擔。
⑺ 境外生產企業在風險管理機制建設上具有哪些特點或不同之處
銀行業金融要從以下幾個方面推進合規管理長效機制建設，確保實現依法、合規經營和持續、健康發展，更好地服務實體經濟。
一要夯實基礎。樹立「合規從高層做起」的理念，董事長、行長、監事長以及其他高管人員要成為合規文化建設的倡導者、策劃者和踐行者；建立「合規人人有責」的理念，引導每一位員工成為合規文化建設的建言者、參與者和執行者，確保員工行為「時時合規」、業務發展「環環合規」。
二要明確導向。合規管理是內部控制的「捍衛者」和穩健經營的「護航者」，在未來工作中要實現三個重要轉變，即將短期問題整改轉化為長效機制建設、將事後補救轉化為事前防控、將外部合規要求轉化為內部管理動力。
三要形成合力。進一步明確「三會一層」合規治理職責分工，形成合規管理決策、執行、監督相互制約、有效銜接的機制；強化部門間溝通協作，合規管理部門要加強對業務部門的合規檢查和風險提示，業務部門要主動開展合規風險自我動態評估並及時報告，內審部門要與合規管理部門共享審計發現問題並定期評估合規管理有效性。
四要突出重點。梳理、整合、優化現有規章、制度、流程，查漏補缺，扎緊制度籠子；對合規管理抓早抓小，使業務活動事前合規審查、事中合規檢查、事後合規評估成為常態，小違規及早報警、輕違規及早制止；強化重點環節合規管理，緊盯關鍵制度、關鍵崗位、關鍵人員，緊盯內控合規薄弱環節。
五要強化監督問責。制定更加全面、系統的問責制度，樹立起違規追究、違法查處的警戒線，嚴格落實「上追兩級」「雙線問責」監管要求，不僅要處理事件直接責任人和不嚴格執行規章制度的其他相關人員，還要嚴格追究高管人員失職責任，也要對履職不到位、監督檢查不到位的合規部門和人員進行問責。
六要加強保障支持。科學設置合規管理部門考核指標和考核方式，建立有效的合規激勵約束機制；配備更多精通法律法規、熟悉業務、了解客戶的復合型合規管理人員，提高合規管理人員與業務規模及復雜程度的匹配度；加強合規管理信息系統建設，確保合規管理的時效性和有效性。
七要抓細、抓實、抓長。切實做好「兩個加強、兩個遏制」回頭看工作，實行一把手負責制，做到自查網點全覆蓋、業務全覆蓋、規章制度全覆蓋；以此為契機，持續推進合規管理長效機制建設，使合規成為有效內部控制的基礎和抓手，遏制違法違規事件發生。
八要加強境外合規管理。科學合理制定境外發展規劃，確保合規管理能力與業務范圍、經營規模、風險特徵以及監管要求相適應，保障國際化戰略實施；深入了解、全面融入東道國環境，加強與監管當局的溝通，及時准確掌握當地監管規則，嚴格遵照相關法律法規開展業務。
⑻ 倫敦金在中國不合法嗎
倫敦金也就是現貨黃金，我國還沒有建立本地倫敦金的結算系統，所以目前國內是沒有能夠直接做倫敦金的外匯交易公司的，如果對方聲稱公司是在國內注冊的，且從事國際現貨黃金交易，那麼基本上可以判定這是非法的。雖然我國內有正規的倫敦交易商，投資者還是可以通過境外倫敦金交易平台交易倫敦金，同時在選擇倫敦金交易平台的時候也要謹慎選擇，避免落入圈套。投資者應該選擇合法規范的投資平台進行倫敦金交易，大家可以通過觀察該平台的注冊證書，確定其是否具備倫敦金經營資質。國內做倫敦金合法嗎?答案是不合法，但是投資者可以選擇境外合法黃金交易平台進行投資。