金融公司查帳

A. 急~急！！被人舉報工商局來查賬，公司帳沒事就是多了一個個人賬戶（送禮用的）現在該怎麼辦，各位大蝦幫忙

不怕 就說那個個人賬戶是用來 支付公司平時的水電費或網費之類的

B. 到企業怎麼查賬

過去在檢查中，稅務機關到銀行查詢從事生產經營的納稅人、扣繳義務人存款賬戶通常是在執行環節，查詢的目的是為了強制執行，解決欠稅。而今天，查詢銀行賬戶的目的不僅僅是為了欠稅，而是為了調查企業資金流向，為了調查事實真相，也是為了破解企業生意蒸蒸日上卻「巨虧」的怪現象。
許多檢查人員提到查詢銀行存款賬戶就犯愁，覺得困難重重，可操作性不強，筆者在這里與大家分享一下查詢銀行存款賬戶的思路：
第一、查前准備工作要精細
查詢從事生產經營的納稅人、扣繳義務人的存款賬戶或案件嫌疑人的儲蓄賬戶首先要知道納稅人的賬戶情況，如果事前不知納稅人賬戶，可從以下幾個渠道查詢：
納稅人賬戶來源：
1.納稅人辦理銀行賬戶，需得到中國人民銀行的審核批准，因此要了解納稅人的所有銀行開戶情況，需持相關手續中國銀行查詢即可；
2.納稅人辦理工商登記申請內容中其中必有注冊資金來源及銀行賬戶情況，據此，檢查人員可到工商行政管理機關的檔案部門查詢檔案登記情況，注意細節就是復印不免費；
3.可通過企業的上級主管部門、下級分支機構、主要的業務往來單位的單據或憑證、合同來查詢企業銀行賬號；
4.到企業檢查時第一件事就是通過企業的記賬憑證查找企業所有的銀行賬戶，或問企業要銀行對賬單找對應的賬號；
5.到企業的必需發生及必需支付的期間費用單位和部門比如中國移動、聯通、電信、財產保險公司、物業公司查詢企業繳納各項費用的資金是從哪個賬戶支付的。
第二、審批程序要規范
根據《征管法》第五十四條規定查詢銀行存款賬戶必須履行審批手續，檢查人員在查詢之前，需填好《稅務行政執法審批表》，由職能部門報稽查局局長批准後再上報市局經市局局長批准後才能到銀行查詢。
第三、查詢過程注重細節
1.查詢時，因各個銀行工作流程不同，所以在查詢前最好先打電話咨詢一下是市級分行可查詢還是區級支行可查詢；
2.查詢案件涉嫌人員的個人結算賬戶時，需注意的細節就是應提供案件涉嫌人員新老身份號碼，因為涉嫌人員有可能按新老身份證建不同的銀行賬戶；
3.查詢銀行賬戶時應注意該賬戶的使用狀態，賬號是否因銀行管理系統變更而變更；
4.查賬戶不能只看基本存款賬戶，還應查詢專用存款賬戶、臨時存款賬戶、法人、股東、會計公款私存的個人結算賬戶，有些單位為了轉移資金會把資金存入個人結算賬戶，再由個人結算賬戶轉入由單位員工成立的私營企業中；
5.查詢賬戶不應只看餘款，重點查詢其資金流量及流向，特別是對具有數額巨大的往來資金的賬戶可要求金融機構工作人員從電腦中列印出交易明細，如果是流出企業再查流向企業是誰，對方賬務處理；如果外來資金流入，則需要查詢對方是誰，與被查企業關系，是收入還是往來借款，如果借款則需要提供借款合同；
6.查詢銀行賬戶後，銀行提供的查詢結果應讓銀行蓋上公章而非業務章，很多銀行只蓋業務章，檢查人員如果把查詢結果作為案件的證據的話應注意取證的形式要件要合法。

C. 會計查賬，怎麼查，查哪幾個方面

會計查賬的內容包括會計賬簿的檢查、會計憑證的檢查、財務報表以及其他財會資料信息分析。有時，還對統計核算資料、業務核算資料和其他經濟信息資料分析審查。會計查賬的方法可分為兩種順查法和逆查法。具體如下：

1、順查法是從審查被查單位的內部控制制度開始，然後再按會計核算程序從憑證到賬簿再到報表，進行正向的審查。對內部控制制度的審查，一般是從制度的有 無、優劣程度及其執行情況的審查人手。順查法一般適用於規模小、業務量少的企業以及內部控制有嚴重缺陷的情況。

2、逆查法是一種以結果或問題為導向的查賬思路。它一般從生產經營和管理系統的輸出信息、或者是暴露出的重大問題的審查 人手，驗證結果和問題的性質並進行分解，以此為線索，剖析導致結果的主客觀因素。這種方法有針對性，能抓住重點，能以較少的人力、物力而收到比較好的效果。

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查賬的對象：

1、私營企業。隨著市場經濟的高速發展，有些企業主的資產不斷膨脹，他們需要僱傭一些人員來經營管理他們的資產，為了防止雇傭人員侵佔自己的財產，他們很需要通過查賬這樣一種方式來監督雇傭人員，並由此來衡量雇傭人員的忠誠程度。

2、國有資產管理部門。他們主要是通過查賬來防止國有資產的流失。

3、稅務部門。他們主要是通過查賬來避免企業偷漏稅款。

4、政府有關經濟、金融管理部門。如證券監督管理委員會。

5、司法人員(公安、檢察和法院)、紀律檢查人員、監察人員。

D. 公司向銀行貸款都需要查賬嗎

1. 公司向銀行貸款，銀行不查公司的賬本；

2. 公司貸款需辦理貸款卡。

需要的相關資料：

貸款卡是中國人民銀行發給注冊地借款人的磁卡條，是借款人憑以向金融機構申請辦理信貸業務的資格證明。

1. 企業申請所需材料：

   ①《貸款卡申請書》；

   ②《企業法人營業執照》(非法人企業為《營業執 照》， 事業單位為《事業法人登記證》正復印件及副本原件(其他借款人為上級批文復印件 )；

   ③《中華人民共和國組織機構代碼證》原件及復印件；

   ④企業的《注冊資產驗資報告》原件和復印件;領卡前一個月的資產負債表和上年度決算報表；

   ⑤法定代表人(或法定代表人授權的代理人、負責人)證及有效證件(身份證)原件及復印件；

2. 公司貸款卡年審所需材料：

   ①《貸款卡年審報告書》；

   ②經工商部門年檢後的《營業執照》原件及復印件；

   ③《中華人民共和國組織機構代碼證》復印件；

   ④上年度會計決算報表；

   ⑤需變更企業要素的請攜帶變更後的相關資料原件及復印件；

   ⑥法定代表人身份證及法人代表證復印件。

E. 公司的銀行對公賬戶注銷了,還可以查賬嗎本公司可以自行查詢嗎還是通過別的方式去查詢法律依據謝謝

可以查，根據《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第二十九條 金融機構應當按照下列期限保存客戶身份資料和交易記錄：
（二）交易記錄，自交易記賬當年計起至少保存5年。
但是對於如何查，各家銀行有不同的處理方式。有的可以憑公司營業執照和印章直接查，有的需要到後台去查，必須收費，有的要求你重新開對公賬戶才能查，有的是直接封存，你想查得找律師來。總之具體程序方面你要直接咨詢銀行，尤其是開戶行，以他們的答復為准。

F. 審計如何查賬

查賬時，可以使用順查法與逆查法的有機結合。

順查法指取證順序與反映經濟業務的會計資料形成過程相一致的方法。在這種方法下，查賬人員應首先檢查原始憑證----核對記賬憑證----核對日記賬、明細賬和總賬----與財務報表相核對。

逆查法是指取證的順序與反映經濟業務的會計資料形成過程相反的方法。在這種方法下，查賬人員應首先分析檢查財務報表----追查至相關的日記賬、明細賬和總賬----核對記賬憑證----核對原始憑證。

一般情況下，檢查賬目時應先用逆查法，對反映全面、綜合情況的會計報表進行檢查，抓住可能存在假賬的重點環節。

然後根據重點環節確定需要檢查的會計賬簿及憑證，並對其進行詳細審查和檢查。

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同一被審計單位不同項目不同時段的業務銜接。這項工作很簡單，不外調閱被審計單位前期項目審計檔案，從而銜接有關數據，避免重復審計；咨詢被審單位的前任項目主審，掌握有關情況，特別是前期審計因時間關系而擱置的疑點等等。

過去這項工作很欠缺。一方面增加了審計工作量，另一方面易使被審計單位認為審計工作鬆散，而貶低審計的業務形象。今後我們要利用微機連網實現全局資料共享，增強審計業務信息的連貫性和系統性。

被審單位基本情況的函證和詢證，對出現的新情況要進行函證或詢證。如通過了解被審計單位內部機構設置和職能的變化，分析被審單位的事權和財權，掌握該單位業務流程和資金流程的基本規律。

也就是說，要先熟悉行業，再進行行業審計。傳統的財務收支審計，就賬查賬的做法與市場經濟的運行規律越來越不適應，存在很大風險。現在的很多做法是僅僅收集被審計單位基本情況，作為審計報告內容的需要，而忽視對收集情況的分析。

G. 查賬是查該企業的什麼啊查賬主要有什麼用

查賬，又稱財務檢查，是指通過對企業賬證及有關資料的檢查，查核企業會計 資料所反映的經濟活動是否真實、合法，有無經濟違法行為的一項檢查活動。
查賬的基本方法大致可劃分為兩類，即：查核書面資料的方法和驗證賬實的方法，在查賬過程中可結合使用。
查核書面資料的方法:
是指通過對憑證，賬簿，報表以及其它各種書面資料的復核和核對，藉以驗證賬證、賬表、賬賬是否相符，審查其反映的經濟活動是否合法。復核，是指對有關業務記錄的數字進行計算。核對，是指證賬，賬賬，賬表有關內容的對照，對比。
查核書面資料的方法，按檢查的順序分為順查法和逆查法。
（1）順查法：常用於檢查業務繁雜的賬目，其結果比較精確。過程如下：
第一、逐筆審查經濟業務原始憑證記錄的合法性、真實性。
第二、審查每筆經濟業務記賬憑證記錄的賬務處理、對應關系，以及金額計算的正確性。
第三、審查各種賬簿記錄是否正確一致。
第四、審查會計報表與有關報表的一致性，也就是查證、賬、表的過程
（2）逆查法：常用於業務量較少的賬目檢查，往往事先已掌握的情況。過程如下：
第一、財務報表
第二、總賬－－核對日記賬－－核對明細賬
第三、匯總憑證和記賬憑證。
第四、核對原始憑證
也就是查表，賬，證的過程
查核書面資料按檢查的范圍分為抽查法和全查法。
（1）抽查法：是從全部會計資料中抽取部分資料進行審查的方法，即有目的地抽取幾個賬戶，幾大品種或特定時間的有關會計資料作重點檢查。
（2）全查法：是對全部經濟活動的資料全面審查的方法。該法一般適用於較小單位或問題較多單位的賬務檢查。
驗證賬實的方法:
(1)盤存法:是用以考核實物資產與賬戶余額是否相符，藉以證實賬戶余額是否真實、准確。該法適用於對原材料、燃料等重點物資的檢查，從而發現「賬外之賬」、「賬外之物」等情況。（2）詢證法：是對有疑點的往來賬目採用查證的方法，包括查詢和函證兩種．查詢：是指發現賬目疑點，有目的地向有關人員了解情況．函證：為弄清某項業務面發函查對的方法．
（3）調節法：是對銀行存款賬的驗證方法，通過驗證銀行存款日記賬看是否准確真實．
（4）鑒定法：是對需交專業技術部門化驗鑒定證實書面資料真偽的手段．
1、數字奇異：數字正負，數值的大小，數字的准確度。
2、奇異時間：異常時間，如應收、應付長期滯留。
3、奇異地點：如舍近求遠，及物款流向是否合理。
4、奇異的往來單位：如化工廠和麵粉廠的業務往來。
5、查帳時要時常觀察企業財會人員的聲色。

H. 審計查帳，主要查哪些事項

1、對行政事業單位主要是盤點現金、銀行存款和收費票據。其目的是確保資金的安全性和收入的真實性，並為後續審計查處違法事件(如收入不入賬)等提供證據支持

2、主要是根據賬面反映與實物核對。

3、通過正式座談或隨意閑談的方式獲取審計相關信息。

即對有疑點的資金去向進行跟蹤，直至「水落石出」。如1992年對某金融機構審計時，發現一筆金融機構往來賬轉入了該單位內部賬目，經跟蹤發現該單位將一筆應並表的利息收入轉作業務經費，審計進行了嚴肅處理。

4、將票據與賬面核對，一般側重於核查收入。如2008年審計某單位，審計人員通過與賬面核對收入票據，查出該單位財務人員收入不入賬四千餘元的經濟問題。

5、通過賬面數字和票據的分析發現異常。如被審計單位收支業務的超常量變化，以收支票據的不合邏輯現象，如發票連號或顛倒、商品名稱超經營范圍等。

(8)金融公司查帳擴展閱讀：

審計查賬的作用：

1、導向作用

審計查帳的導向作用主要體現在績效指標的導向作用，績效指標就是為員工在工作中明確目標，指導工作。

2、約束作用

審計查帳有些會明確告訴員工那些是應該做，自己所做的工作是否與績效指標相符合，約束員工日常行為和管理規范以及工作重點和目標。

3、凝聚作用

一旦績效指標確定，員工就會利用各種資源，凝聚一切可利用的力量來實現和完成績效目標，可以把大家凝聚在一個共同的目標和方向。

4、競爭作用

審計查帳的設定就要求員工要通過努力工作才能完成的目標，績效指標明確員工努力的方向和目標，這樣就提供了員工之間，部門之間，企業與外部之間的競爭的目標和對比標准，使員工為完成績效考核指標互相競爭。

參考資料來源：網路-審計查賬

I. 請教各位會計高手，稅務局去企業查賬主要都查什麼內容啊說的詳細點

查賬具體內容包括：

根椐《企業所得稅稅前扣除辦法》對照一下自己企業的財務情況，主要有這么幾種問題：

A、是否有計稅工資已提未發現象?(如有會讓稅務局貼作利潤而補交所得稅)

B、臨時工工資問題：按照人數與工資同口徑計算;

C、向非金融機構借款時的利息率是多少?(稅務上的標準是6.39%，低於這個標准可按實列支)

D、供銷人員實行費用包乾的，按工資50%、差旅費30%、業務費20%的比例進行分解並分別進行稅前扣除

E、企業提而未繳的工會費，不得稅前扣除(對沒有設工會組織的企業，可憑工會專用憑證按標准按實列支

F、業務宣傳問題：沒有廣告專用發票的廣告支出，不能稅前扣除

G、勞保用品：勞保服裝按照不超過500/年、人的標准，現金發放勞保一律不予認可

H、業務費開支是否超過標准?

I、人均工資支出是否超過當地稅務部門的統一標准?

J、其他應付款和預提費用科目中是否有多計成本費用的現象。

K、其他當地稅務部門作為重點檢查的內容

(2)其他小稅種的計交情況：

包括城建稅、教育附加、代扣代繳的個人所得稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等

稅務局查賬一般查幾年查賬內容是什麼?現在我們應該知道了，根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》，稅務查賬的追溯期一般是三年，特殊情況下，可以延長至五年。對偷稅、抗稅、騙稅的，稅務機關追征其未繳或者少繳的稅款、滯納金或者所騙取的稅款，不受前款規定期限的限制。

(9)金融公司查帳擴展閱讀

稅務評估一般看當年的，稽查現在基本是一查前兩年(有特殊情況的可能更長：如上級有明確檢查年度、舉報案、有重大線索涉及以前年度等)。

稅務局查賬一般查哪些，分兩種情況：一種是國稅查帳，另一種是地稅局查帳，這兩者查帳內容有所不同，各有側重點的。

如果是國稅局來查帳的，主要檢查增值稅的計交情況：

查賬具體內容包括：

(1)本年度的銷售收入

(2)銷項稅額分月總計

(3)進項稅額分月總計

(4)進項稅額轉出數的分月總計

(5)是否有留抵稅額

(6)本年度應交增值稅

(7)本年度已交增值稅

(8)是否有欠交現象

(9)每個月的進項抵扣聯、表

(10)每個月的發票使用明細表

(11)每個月的應交增值稅申報表

(12)計算一下本年的稅負率(本年應交增值稅÷銷售收入)

(13)看一下去年全年的稅負率

(14)如果今年稅負率低於去年的稅務率，應該考慮一下原因，並准備一個書面的說明書。