公司為什麼沒有交易性金融投資

⑴ 為什麼公開發行股票的公司期末不能有交易性金融資產，可供出售金融資產

公開發行股票和定向增發籌集的資金是為了某個特定項目使用的，不能用作它用。就這個就夠了

⑵ 沒有劃分為持有至到期投資的金融資產為什麼不是交易性金融資產

交易性金融資產是短期的，如果做長期有不劃分為持有至到期投資，而因為是長期不符合交易性金融資產性質，那麼就應該當做其他的金融資產（比如可供出售金融資產）處理。

⑶ 交易性金融資產就不享有被投資公司的決策權了么

股份制公司（企業）享有決策權的是股東大會。

⑷ 沒有資格進行交易性金融資產制單的原因是

一、前期准備工作
1、將計算機系統時間改為2007-01-01。雙擊任務欄最右端的時鍾可改。
2、查看本台計算機完整的計算機名稱。右鍵單擊桌面上「我的電腦」圖標，在彈出快捷菜單上點「屬性」→「網路標識」可查看，要記住此名稱，注意不要輸入「．」，後面凡是帶有「伺服器」的輸入框均要輸入此名稱，一起有四個地方。特別提醒：每台計算機的名稱都不一樣，不能輸成與別人的相同，否則都做不成，四個地方都要輸，漏改了一個地方都會造成沖突。
3、設置「SQL Server 服務管理器」。雙擊任務欄上右端的圖標，在「伺服器」框中輸入計算機名稱「回車」即可關閉該窗口。
4、設置U8服務參數。雙擊任務欄上右端的圖標 ，點「設置U8服務參數」(其他項目默認) →「確定」，在「資料庫伺服器名」框中輸入計算機名稱，「超級用戶（SA）口令」默認不動，否則出錯，連點兩個「是」，即可關閉該窗口。
二、具體操作流程
下面以業務題一為例來闡述操作流程。
(一)初始化賬套
注意：第一大題初始化賬套的第1—4小題，均由「系統管理員(admin)」在「系統管理」窗口中完成，第5小題後都是在「企業門戶」下的「總賬」模塊中由相應的操作員來完成。
1、由用戶admin（無口令）進入用友ERP系統管理注冊系統默認的考試伺服器。
方法：雙擊桌面上「系統管理」快捷方式，或者從「開始」→「程序」→「用友ERP-U8」 →「系統服務」→「系統管理」進入，點「系統」→「注冊」，在「伺服器」上輸入計算機名，在「操作員」上輸入「admin」，「密碼」沒有（整個考試所有操作員均不設密碼），點「確定」後表示注冊成功了「系統管理」。
2、在用戶中增加：王主管（編號001）、張出納（編號002）、李會計（編號003).並指定「王主管」為賬套主管。
方法：點「許可權」→「用戶」→「增加」，在「編號」中輸入「001」、在「姓名」中輸入「王主管」，在角色窗口中「賬套主管」前面的方框上點擊打上「√」，其它不輸，再點「增加」即可。同理依次增加「張出納」、「李會計」，注意他們不用賦「角色」。
3、建立賬套，相關賬套信息見業務題。
方法：點「賬套」→「建立」，在「賬套號」中輸入「049」、「賬套名稱」中輸入「江西東方設備製造廠」、「賬套路徑」不變、「啟用會計期」調為「2007年1月」，會計期間不用調整，點「下一步」；
「單位信息」中只需輸入「單位名稱」為「江西東方設備製造廠」，點「下一步」；
「核算類型」中點「行業性質」框中下拉按鈕，選擇「2007年新會計制度科目」，同樣在「賬套主管」中選擇「001王主管」，「按行業性質預置科目」前的方框中必須有「√」（系統已默認、不用點），點「下一步」；
「基礎信息」中的四項均不用管，直接點「完成」；詢問是否可以創建賬套了，點「是」，開始創建賬套，稍等幾分鍾；
「分類編碼方案」中的「科目編碼級次」的第4、5級均輸入「2」，其它默認不變，點「保存」→「退出」，「數據精度定義」中直接「確認」；
提示是否「現在進行系統啟用的設置」，點「是」，在「系統啟用」中點「總賬」前的方框，將「日歷」調為「2007年1月1日」 →「確定」→「是」→「退出」。至此，建賬工作完畢。
4、財務人員的許可權設置。
方法：①「王主管」已經設置為「賬套主管」，其許可權不用再設。②李會計的許可權設置：在「系統管理」窗口中，點「許可權」菜單下的「許可權」，在「操作員許可權」中先選擇「049東方設備製造廠」賬套後，在左側的窗口中將向下的「滾動條」拖至最底端，可看到「李會計」等，選中「李會計」後，點「工具」欄上「修改」，在彈出的窗口中找到「總賬」後點其前面的「＋」號，在展開的項目中點「憑證」前的「＋」，點「憑證處理」前的方框打上「√」表示擁有此許可權及其包含的許可權。同樣，在「期末」下的「轉賬設置」和「轉賬生成」前面的方框打上「√」，在「UFO報表」前打上「√」，李會計共有四項許可權（即4個「√」），賦權後點「確定」，便在右側窗口中顯示出李會計所具有的許可權，表示賦權成功。③同樣賦給「張出納」許可權。其只有兩項：一是「總賬」下的「憑證」下的「出納簽字」；二是「總賬」下的「出納」下的「銀行對賬」，共2個「√」。賦完後點「退出」，並將「系統管理」窗口最小化，此後的工作都是在「企業門戶」中完成。
特別提醒：上述許可權的設置每套業務題均相同，所不同的只是操作員的名字而已，並且三個操作員的分工也一樣。即「會計」四個「√」四項工作：第一是填制憑證；第二是月末結轉損益的設置；第三是生成損益類科目的收入、支出憑證；第四是編制報表。「出納」兩個「√」兩項工作：第一是對「出納憑證的簽字」；第二是「銀行對賬」。其它工作大部分由「主管」去完成，除了剛開始的「系統管理」中的工作由「系統管理員」（即admin）完成外。比如剛開始是由「001主管」進入「企業門戶」去完成增加「會計科目」、設置「憑證類別」「選項」「結算方式」 和錄入「期初余額」，後來的「憑證審核」、「記賬」「結賬」「查賬」等也均由「主管」去完成。大家可以將此牢記，以提高速度。
5、在科目設置中增加相關的明細賬（根據余額表的內容增加）並在「編輯」中指定現金總賬科目和銀行總賬科目。在「選項」中選定出納憑證必經由出納簽字。
⑴在科目設置中增加相關的明細賬（根據余額表的內容增加）。
第一步進入「企業門戶」控制台。雙擊桌面上「企業門戶」快捷方式，或者從「開始」→「程序」→「用友ERP-U8」 →「企業門戶」進入，「伺服器」中又要輸入本台計算機的名稱，「操作員」中輸入「001」，無密碼，選擇「049江西東方設備製造廠」賬套，年度為「2007」，操作日期為「2007-01-01」，點「確定」即進入「U8門戶」控制台窗口。
第二步進入「總賬」。 大部分工作都在「總賬」控制台下完成。雙擊「財務會計」下的「總賬」，稍等便可進入總賬界面。注意：如果雙擊「總賬」時提示 「總賬未啟用。。。」的話，則需先點「基礎信息」，然後雙擊「基本信息」，再雙擊「系統啟用」，點「總賬」前的方框便可啟用「總賬」。
第三步增加科目。點「系統菜單」→「設置」→「會計科目」，便會彈出增加會計科目的窗口，點工具欄上的「增加」，即出現「會計科目_新增」窗口，將第二大題「期初余額」表上所有前面有科目編碼的明細科目輸入，只須輸入「科目編碼」和「科目中文名稱」兩項即可，點「確定」，表示一個科目增加完成。依次輸完。
特別注意：考試時為了節省時間，可一個科目接一個科目地輸入，直接繼續點「增加」，而不用退出去找其一級科目後增加。因為考試軟體是2007年新會計制度科目，其一級科目編碼與題目上的是一致的。比如要在「應收賬款」下增加明細科目「A公司」，題目上「A公司」的編碼是「112201」，其中「1122」是一級科目「應收賬款」的編碼，「01」是「A公司」的編碼，但使用時必須連一級科目一起輸才能表明「A公司」是「應收賬款」的明細科目。但我們平時練習的軟體還是舊的會計科目表，「應收賬款」的編碼是「1131」，故將「A公司」的編碼改為「113101」，考試時不需要調整可直接輸入「112201」，其他明細科目的編碼可以此類推。
同理，後面填制憑證時我們練習時用的舊的會計科目填制憑證，但考試時我們必須使用新科目填制憑證。考試涉及的主要有這么幾個科目「現金」改為了「庫存現金」、「短期投資」改為了「交易性金融資產」、「物資采購」改為了「材料采購」、「應付工資」改為了「應付職工薪酬」、「應交稅金」改為了「應交稅費」、「主營業務稅金及附加」改為了「營業稅金及附加」、「其他業務支出」改為了「其他業務成本」、「營業費用」改為了「銷售費用」、「所得稅」改為了「所得稅費用」，其它基本不變或者考試時未涉及到。
⑵並在「編輯」中指定現金總賬科目和銀行總賬科目。其作用是為了進行出納簽字、銀行對賬和票據管理。
方法：還是在「會計科目」窗口上，點「編輯」菜單下的「指定科目」，先點「現金總賬科目」，點「庫存現金」，點「 」後，在「已選科目」里出現「庫存現金」便可；然後再點「銀行總賬科目」，點「銀行存款」，點「 」後，在「已選科目」里出現「銀行存款」便可。注意：「現金流量科目」不需設置，設了反而出錯；也不要將「庫存現金」和「銀行存款」都指定在一個總賬科目里。選錯了可反向操作後重選。
⑶在「選項」中選定出納憑證必經由出納簽字。
方法：點「設置」下的「選項」，出現「選項」窗口，點「憑證」標簽，在「出納憑證必須經由出納簽字」前的方框上打上「√」，其它項目默認，點「編輯」→「確定」；
6、在憑證類型中設置：收款憑證、付款憑證、轉賬憑證。方法：點「設置」下的「憑證類別」，選第二項「收款憑證、付款憑證、轉賬憑證」→「確定」，點工具欄上的「修改」，在「收款憑證」的「限制類型」下雙擊選「借方必有」、在「限制科目」下雙擊選擇「資產」下的「庫存現金」雙擊、再選擇「銀行存款」雙擊。如「銀行存款」下有末級明細，則必須選末級明細，且均要選。在「付款憑證」的「限制類型」下雙擊選「貸方必有」、在「轉賬憑證」的「限制類型」下雙擊選「憑證必無」，「限制科目」三者均相同。注意：如果憑證分類選錯了，可將所有錯誤分類刪空後再重選。特別提醒：考試時可不去做「限制類型」 「限制科目」。
7、增加結算方式：2 支票 201現金支票 202轉賬支票
方法：點「設置」下的「結算方式」，點工具欄「增加」後，在「結算方式編碼」中輸入「2」、在「結算方式名稱」中輸入「支票」，並在「是否票據管理」方框中打上「√」，然後點工具欄上的「保存」。同樣方法輸入另兩種方式，並「退出」。
（二）期初余額
將期初余額表中的余額輸入到相應科目的期初余額框中。方法：點「設置」下的「期初余額」便可打開輸入窗口。用數字小鍵盤輸入，輸完一個科目的余額後回車即可。當全部輸完後，必須點「工具欄」上的「試算」，進行試算平衡。只有平衡了才可進行下一步操作，否則後面不能記賬。注意：如果輸錯了，可直接修改，或輸入數字「0」、回車即可刪除；深色框的余額是由下級科目自動匯總的，如果有錯要修改，也只能修改其下級科目的余額。
（三）業務題
將3個月的憑證一次性輸完、一次性出納簽字、一次性審核憑證後，再來分月完成各月的記賬、轉賬生成和結賬等工作。
第一步改時間和換操作員。將計算機系統的時間改為2007-03-31，這樣改了之後以後重注冊時就不用去改時間了。重注冊更換操作員為會計（003）。
第二步填制憑證。點「總賬」→「系統菜單」→「憑證」→「填制憑證」，點「增加」出現新增窗口，可開始輸入1月份第1筆業務的憑證。①選擇憑證類型。②調整憑證日期，一定不能錯，錯了扣分較大，特別注意月份，不要全部輸成3月份的憑證。③附件張數不用輸，「摘要」可以簡輸，比如1月份的第1筆業務輸成「1.1」、第2筆業務輸成「1.2」，以此類推。④輸入會計科目。具體有四種方法可供選擇：第一記得科目編碼的直接輸入編碼後回車，最快；第二直接輸入漢字，要頂格輸，漢字之間也不能有空格，如果有明細科目則直接輸入最末一級明細科目後回車，打字速度快者可選；第三從科目列表中查詢，要熟悉科目所在類別，找到後直接雙擊則自動填上；第四輸助記碼，但我們沒有設置，不能用。⑤如果是銀行存款科目，當回車後會自動彈出票據信息窗口，輸入有關信息則可確定。如果沒有彈出此窗口說明你沒有在會計科目「編輯」下指定「銀行總賬科目」為「銀行存款」，或者結算方式下沒有在「是否票據管理」框中打上「√」，可換成主管去調整過來即可。另外提醒：只有當游標置於「銀行存款」科目上時才會出現「票號日期」信息，此時雙擊「票號日期」會再次彈出窗口，並可修改其內容。⑥輸入金額，可採用數字鍵盤輸入，紅色線為小數點位置，錯了可直接修改。⑦當輸完後仍要接著輸下一張憑證時，可直接點工具欄上的增加或按鍵盤上F5鍵，會自動保存當前憑證，並增加下一張空白憑證；如果是最後一張憑證則點「保存」。同理，將3個月憑證一次性輸完。
輸憑證時常見錯誤：（1）出現「不滿足借或貸方必有條件」錯誤，是憑證類型選擇錯誤或是設置憑證類別時出錯了，可立即調整；（2）出現「日期不能滯後系統日期」錯誤，是計算機的系統日期小於制單的日期，調整計算機系統的日期為當月的最後一天即可；（3）出現「日期不能超前建賬日期」錯誤，是因為啟用「總賬」模塊時的日期不是「2007-01-01」，此時沒辦法調整了，只能將填制憑證的日期改為啟用日期的當天或以後均可，考試時特別注意不能犯此錯誤。
第三步出納簽字。當3個月份的憑證均輸完後，重注冊換成「出納（002）」去進行出納簽字，進入日期為2007-03-31（以後均是此日期，不用調整），可採用成批出納簽字，將3個月的憑證一次性簽字完。如果要取消出納簽字，也是在此處操作。提醒：只有出納憑證（即收款憑證和付款憑證）才需要出納簽字。
第四步憑證審核。出納簽字後「重注冊」換「主管（001）」去進行「憑證審核」，也可進行「成批審核憑證」，將3個月的憑證一次性審核完。注意：「制單人」和「審核人」必須是兩個不同的操作員，如果發現錯了，趕緊換成「出納」去取消出納簽字後，再換成「會計」去刪除該憑證後再填制正確的憑證。注意：考試時不需要進行「主管簽字」。
刪除憑證的方法：先點「制單」菜單下的「作廢/恢復」，在憑證上標上「作廢」字樣後，再點「制單」菜單下的「整理憑證」，按提示操作便可完成，同時整理斷號。
第五步對1月份記賬。憑證審核完後即可由主管對1月份的已審核的憑證記賬，憑證未審核是不允許記賬的。
第六步轉賬生成1月份的收入、支出憑證。只有對1月份的憑證記賬完後才可以由會計去做月末損益類科目的轉賬生成，否則沒有數據生成，或即使生成也是不正確的數據。
方法：第一是轉賬定義。重注冊換成會計，點「期末」→「轉賬定義」→「期間損益」，「憑證類別」選擇「轉賬憑證」，「本年利潤科目」則點「放大鏡」選擇「權益」下的「本年利潤」科目即可，然後「確定」。此步驟稱為轉賬定義，只需在1月份時定義一次，以後2、3月份均不需去做。第二是轉賬生成。定義之後，點「轉賬生成」，選擇「期間損益結轉」，在「結轉月份」上選擇待結轉月份，在「類型」上選擇「收入」，點「全選」→「確定」。如果當月有損益類的收入類科目則立即生成1張結轉收入的憑證，特別注意將憑證的日期改為2007-01-31後，再點「保存」，即可正式生成。然後點「取消」，不能點「確定」，否則重復生成憑證。如果當月沒有損益類的收入類科目則提示「所有科目余額為零，沒有生成轉賬憑證」。同理，可做「支出」憑證。提醒：如果你能判斷准確當月沒有使用損益類科目，則可不去做轉賬生成。
第七步對剛生成的1月份的轉賬憑證進行審核，然後記賬。重注冊換成主管去審核 (提醒：因為都是轉賬憑證而非出納憑證，故不需出納簽字)。
第八步對1月份進行結賬。此時仍是主管，不用重注冊，點「期末」→「結賬」。只有1月份結賬後才可開始對2月份早已審核的憑證進行記賬。
然後重復第六步至第八步的操作，可分別完成對2、3月份的操作，特別注意的是轉賬生成的憑證日期要改，2月份的改為2007-02-28、3月份的改為2007-03-31。注意3月份的最後不用結賬。
有時可能用的兩個操作：（1）反記賬。只有主管才有此許可權，將游標置於「期末」下的「對賬」上，按「Ctrl+H」組合鍵即彈出「恢復記賬前狀態功能已被激活」，再在「憑證」下就可找到「恢復記賬前狀態」，點擊，按提示操作便可完成；（2）反結賬。也只有主管才有此許可權，將游標置於已「結賬」的月份上，按「Ctrl+Shift+F6」組合鍵，要求輸入主管的口令，確定後「結賬」的月份上「√」自動消失，表示已取消該月的結賬。注意：平時可去練習一兩次，不提倡使用此功能，更不能依賴此功能來糾錯，考試時盡量不要出這樣的大錯誤，因為這樣調整需要很多時間。
（四）查賬
查賬由主管去完成，進入日期為2007-03-31，要同時打開「總賬」和「UFO報表」兩個模塊。
第一步新建報表文件。打開「UFO報表」模塊，點「新建」，出現一新的電子報表，在相應的單元格上輸入內容。比如在A1中輸入「月份」、B1中輸入「科目名稱」等等，將表結構定義好後點左下角紅色的「格式」，提示「是否確定全表重算」，點「否」後表格式轉為數據狀態，可等待輸入余額。注意：余額是在數據狀態下輸入的，這樣才會自動出來金額的小數。
第二步查科目的余額。打開「總賬」模塊，點「賬表」→「科目賬」→「余額表」。在彈出的對話框中只需選擇要查詢的月份，其它可默認不變。此例要查的是1月份部分賬的期末余額，故在「月份」中選擇「2007.01」－「2007.01」， 「確定」後出現2007.01－2007.01的「發生額及余額表」，可查詢到1月份相關賬戶的余額。比如銀行存款的期末余額為「899000.00」。將此余額輸入到前面新建的報表文件中的「C2」單元格中即可。依次查詢並輸入相應的余額。注意：有的科目在余額表中查詢不到，是因為該科目當月沒有使用過無余額，但在余額表中也必須輸入「0」，否則表明你沒查。無論是借方余額還是貸方余額均輸成正數。
第三步保存為「余額.rep」文件，並存放在指定的目錄下。可點「文件」菜單下的「另存為」或直接點工具欄上的磁碟保存。
（五）銀行對賬
銀行對賬由出納去完成。
第一步重注冊換成「出納（002）」，進入日期為2007-03-31，點「總賬」下的「出納」→「銀行對賬」，將此下的6個功能除了「查詢對賬勾對情況」可以不做外，其餘要依次逐項完成。
第二步點「銀行對賬期初錄入」，選擇「銀行存款」或者其明細科目後「確定」。首先將「啟用日期」改為當月1日，並點工具欄上的「方向」→「是」，將對賬單余額方向調為貸方。無論對哪個月份的賬，在「單位日記賬」和「銀行對賬單」的「調整前余額」框中均輸入題目中銀行對賬單表格中期初余額數，此套題為「264000」，輸完「退出」。特別提醒：考試為省時此步亦可跳過不做，基本不扣分。
第三步點「銀行對賬單」，在月份框中均輸入要對賬的月份，點「確定」→「增加」將銀行對賬單的記錄全部錄入，錄入完後最後的余額應與表中的余額相等。最後一行空白行，按鍵盤左上角的「ESC」鍵可消除。注意要「保存」。
第四步點「銀行對賬」，在月份框中也要輸入要對賬的月份，點「確定」，點工具欄最左端的「對賬」。在彈出的對話框的「截止日期」框中選擇要對賬的月份的最後一天，看需要可將「結算方式相同」和「結算票號相同」前面的「√」取消，點「確定」。在符合條件的記錄的「兩清」上打上紅圈表示發已經對上賬記錄，其餘的為「未達賬項」，退出。
第五步點「余額調節表查詢」，打開後可立即退出。
第六步點「核銷銀行賬」→「確定」→「是」，提示「銀行賬核銷完畢」，點「確定」後可「退出」。銀行對賬完畢。
（六）報表
由會計去做，必須做三個月的報表，共有6張表，即使是空白的報表也要保存。
第一步重注冊換成「會計」，進入日期為2007-03-31，打開「UFO」報表模塊，點工具欄上的「新建」，生成一空白表；
第二步打開「UFO」報表模塊。點菜單上的「格式」→「報表模板」，在「行業」中選擇「2007年新會計制度科目」，在「財務報表」中選擇「資產負債表」，點「確定」後，再點「確定」，出現資產負債表的格式。
第三步將游標置於A3單元格上，雙擊，選中「編制單位：」後將其刪除，然後點工具欄上的「數據」→「關鍵字」→「設置」，點「確定」，在A3單元格上出現紅色的「單位名稱XX….」，表示單位名稱關鍵字已設。注意：考試為省時間此步可不用做，直接做第四步。
第四步點左下角紅色的「格式」，如提示「是否確定全表重算」，點「否」，報表轉為數據狀態，然後點工具欄上的「數據」→「關鍵字」→「錄入」，在彈出的對話框中輸入要生成報表的2007年1月31日，點「確定」，提示「是否重算第一頁」，點「是」，即開始計算，報表計算要1、2分鍾。生成數據後，報表一般會自動平衡，不必去查看，可直接點「文件」菜單下的「另存為」，注意調整保存位置和文件名，最後點「另存為」即表示「資產負債表1月」已做完。
第五步不用退出，可立即點工具欄上的「數據」→「關鍵字」→「錄入」，在彈出的對話框中輸入2007年2月28日，並按照第四步的相關操作可生成2月份的資產負債表。同理，可做3月份的資產負債表和利潤表。
考試注意問題：
第一，試卷從伺服器中隨機抽題，每個人不同，包括理論題和業務題。理論有判斷題20*1、單選題20*1、多選題20*3，共100分；業務題100分。合格分數線為理論至少50分、業務至少60分，但理論和業務相加總分必須達到120分才算通過。考試總時間120分鍾。一般要求先做業務題，業務題必須在70－80分鍾內完成，否則做理論題的時間就太短了。
第二，為了節省時間，上面的步驟有很多考試時可不用做。具體有：
（一）憑證類別設置時可不用去設置各種憑證的「限制類型」和「限制科目」，只要設置了「收、付、轉」三種憑證就可以了；（二）最好將三個月的憑證一次性輸完，然後換成出納一次性將三個月的出納憑證簽字，再換成主管一次性將三月的憑證進行審核簽字。再分月去做其他的步驟。（三）銀行對賬可只做「銀行對賬單」、「銀行對賬」和「核銷銀行賬」三步，不用去管銀行賬是否平衡；（四）報表不用去設置單位名稱關鍵字，只要有「年月日」的關鍵字就行，也不用去管是否平衡，直接保存。
業務題簡潔流程：一定要記住！
1．系統管理窗口(admin\2007-01-01)：增加用戶→建立賬套→設置許可權；
2．企業門戶(001主管\2007-01-01)：增加科目→編輯庫存現金、銀行存款總賬科目→出納憑證選項→憑證類別→結算方式；
3．將計算機系統時間改為2007-03-31；
4．（003會計\2007-03-31）填3個月憑證→（002出納\2007-03-31）出納簽字→(001主管\2007-03-31)審核憑證→1月份記賬→（003會計\2007-03-31）轉賬設置→轉賬生成收入、支出損益憑證（注意保存時將生成的憑證日期改為2007-01-31）→(001主管\2007-03-31)審核轉賬生成的憑證→記賬→結賬；
5．(001主管\2007-03-31)對2月份記賬→（003會計\2007-03-31）轉賬生成（注意保存時將生成的憑證日期改為2007-02-28）→(001主管\2007-03-31)審核轉賬生成的憑證→記賬→結賬；
6．(001主管\2007-03-31)對3月份記賬→（003會計\2007-03-31）轉賬生成（注意保存時將生成的憑證日期改為2007-03-31）→(001主管\2007-03-31)審核轉賬生成的憑證→記賬（3月份不用結賬）；
7．(001主管\2007-03-31)查賬；
8．（002出納\2007-03-31）銀行對賬；
9．（003會計\2007-03-31）做會計報表。
會計電算化做賬流程
填制會計憑證（會計員）——出納簽字（出納員）——憑證審核（會計主管）——記賬（會計主管）——【《有損益項目時》期間損益結轉（會計員）——期末轉賬生成收入、支出憑證（會計員）——憑證審核（會計主管）——記賬（會計主管）】——期末結賬（會計主管）——查賬（會計主管）——銀行對賬（出納員）——編制報表（會計員）
會計員的許可權：憑證處理、轉賬設置、轉賬生成、UFO報表
出納員的許可權：出納簽字、銀行對賬

⑸ 為什麼現在公司財務報表裡面沒有交易性金融資產，而是現在有了以公允價值計量及其變動計入當期損益的金融

一樣的，新的會計准則將交易性金融資產改為以公允價值計量且其變動計入當期損益的資產

⑹ 公司要購買一款產品，是屬於交易性金融資產嗎

可作為「交易性金融資產」管理，銀行推出的定期理財產品屬於長短期投資基金。

⑺ 公司財務軟體沒有交易性金融資產科目怎麼辦

軟體里應該有的吧，是不是你帳套初始化的時候沒選這個科目，你先找個其他資產類科目，下面設個明細科目，比如在其他應收款下面設個交易性金融資產，然後把賬做到那裡面，等明年帳套初始化的時候，把交易性金融資產這個科目添加進去，然後再做一筆重分類分錄，把其他應收款-交易性金融資產轉到交易性金融資產里去。
但是做報表的時候記得把其它應收款那塊挖出來放回交易性金融資產噢。

⑻ 請問一個企業如果沒有金融資產說明什麼也就是說它的年報里可供出售金融資產、交易性金融資產等全為0

什麼呀？沒有金融資產也不可能成立呀
除非這個企業是為洗錢的空殼
想一想，要真是資產虧損成0也很難得。

⑼ 我們公司買股票，怎樣認定是可供出售金融資產還是交易性金融資產

1、可供出售金融資產(available-for-sale securities，AFS securities)是指交易性金融資產和持有至到期投資以外的其他的債權證券和權益證券。

企業購入可供出售金融資產的目的是獲取利息、股利或市價增值。對於可供出售金融資產，也不會像對交易性金融資產那樣積極管理。

如果企業打算在一年內或超過一年的一個營業周期內賣出可供出售金融資產，那麼就應該將這些可供出售金融資產歸為短期投資。

如果企業不打算在一年內或超過一年的一個營業周期內賣出可供出售金融資產，那麼就應該將它們歸為長期投資。

2、交易性金融資產( trading securities)是指企業打算通過積極管理和交易以獲取利潤的債權證券和權益證券。企業通常會頻繁買賣這類證券以期在短期價格變化中獲取利潤。

(9)公司為什麼沒有交易性金融投資擴展閱讀：

「可供出售金融資產」會計核算：

一、日常核算科目

本科目應當按照可供出售金融資產類別或品種進行明細核算。

二、可供出售金融資產的主要賬務處理

可供出售金融資產的會計處理，與以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的會計處理有類似之處，但也有不同。具體而言：

⑴初始確認時，都應按公允價值計量，但對於可供出售金融資產，相關交易費用應計入初始入賬金額；

⑵資產負債表日，都應按公允價值計量，但對於可供出售金融資產，公允價值變動不是計入當期損益，而通常應計入其他綜合收益。

交易性金融資產的界定：

根據金融工具確認與計量會計准則的規定，金融資產或金融負債滿足下列條件之一的，應當劃分為交易性金融資產或金融負債：

(1)取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售或回購。如購入的擬短期持有的股票，可作為交易性金融資產。

(2)屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期採用短期獲利方式對該組合進行管理。如基金公司購入的一批股票，目的是短期獲利，該組合股票應作為交易性金融資產。

(3)屬於衍生工具。即一般情況下，購入的期貨等衍生工具，應作為交易性金融資產，因為衍生工具的目的就是為了交易。

但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外，因為它們不能隨時交易。

⑽ 在財務報表分析中，企業缺乏交易性金融資產的原因是什麼呢

為貫徹落實《政府工作報告》關於「積極推廣政府和社會資本合作模式」、「發揮好開發性金融、政策性金融在增加公共產品供給中的作用」的部署要求，根據國務院領導關於切實保障重點投入、運用融資機制放大效應的批示精神，最近國家發展改革委、國家開發銀行聯合印發《關於推進開發性金融支持政府和社會資本合作有關工作的通知》，對發揮開發性金融積極作用、推進PPP項目順利實施等工作提出具體要求。
《通知》要求，各地發展改革部門要加強協調，積極引入外資企業、民營企業、中央企業、地方國企等各類市場主體，靈活運用基金投資、銀行貸款、發行債券等各類金融工具，推進建立期限匹配、成本適當以及多元可持續的PPP項目資金保障機制。要加強與開發銀行等金融機構的溝通合作，及時共享PPP項目信息，協調解決項目融資、建設中存在的問題和困難，為融資工作順利推進創造條件。

為幫助各地發改委及項目投融資單位了解新常態下國家重點鼓勵的項目、領域、政策和模式，解答PPP投融資模式存在的困惑與難點，分析篩選各地優秀招商引資合作項目並提供咨詢、融資服務和推薦合作夥伴，提高PPP項目合作對接與運營成功率，中國投資協會項目投融資專委會決定舉辦PPP項目系列培訓、研討活動。