農村金融保險服務調控政策

1. 中國農村金融發展在什麼時候起步重大的發展政策或措施是什麼

一是農村金融組織體系從「大一統」框架到多元化、多層次發展。農業銀行面向「三農」的股份制改革開始實施，農業發展銀行「一體兩翼」業務發展格局初步形成，農村信用社產權結構、經營機制和服務效率發生重大變化，各類資本投資設立的村鎮銀行、貸款公司和農村資金互助社等新型農村金融機構涌現，中國郵政儲蓄銀行掛牌開業，以股份制主導、政策性與合作制為補充，以公有制為主體、多種所有制廣泛參與的多元化、多層次農村金融組織體系初步建立。

二是農村信貸資金從國家計劃供應到按市場原則優化配置。農村信貸資金的財政劃撥和計劃供應體制機制徹底打破，信貸規模由總量的指令性控制和層層下達指標，逐步轉向總量的指導性控制並根據風險指標實施市場化調節。農村商業性金融機構經過持續改革，公司治理架構初步建立，經營機制發生重大變化，風險管理明顯改善，支農資金由事前計劃、定向投放，逐步發展到適度錯位競爭、按客戶需求和市場信貸條件實施商業化配置，農村信貸資金市場化配置程度和配置效率顯著提高。

三是農村金融服務從簡單的「存貸匯」到多元化拓展。農村金融服務創新從無到有、由點到面，持續向縱深推進，形成了以農村小額貸款、本外幣結算、銀行卡等品種較為豐富的產品體系，貸款上櫃台、ATM、網上銀行等較為便捷的服務方式，以及共同體擔保模式等符合農村實際的有效擔保途徑，政策性農業保險廣度和深度逐步拓寬，農村金融服務的可得性、便利度明顯改善。

四是農村金融基礎服務體系從各個機構的分散運行到系統性整合完善。農村地區信用戶、信用村、信用鄉（鎮）創建成效顯著，農戶信用檔案和信用評價系統電子化建設啟動，覆蓋全國、功能完善的現代化支付系統和支付手段逐步向農村金融機構延伸，農村金融知識宣傳教育加強，農村信用環境逐步改善，農村中小金融機構資金匯路日趨暢通，「三農」支付日趨便捷。

五是農村金融監管從一般財政性管理到專業化的外部監管。農村金融分業經營、分業監管體制框架初步形成，明確了「管法人、管風險、管內控、提高透明度」的監管新理念，踐行「准確分類―提足撥備―做實利潤―資本充足率達標」持續監管思路，農村金融監管制度逐步完善，分類監管和差別監管措施充分運用，上下集成聯動以及內部現場與非現場監管協作機制暢通，農村金融監管有效性明顯提升。

經過30年的改革發展，農村金融已由最初的動員儲蓄、提供結算便利，逐步發展為配置「三農」資源、調節農村經濟、分散農業風險、打造誠信環境的重要行業。截至2007年末，全國縣域金融服務網點為12.4萬個，縣域金融機構存款余額達9.1萬億元，佔全國金融機構各項存款的23.4%。截至2008年9月末，銀行業涉農貸款余額7.2萬億元，佔全部貸款余額的22.8%，其中農戶貸款1.6萬億元，農戶貸款覆蓋面達到34.6%，受惠農戶3億多；農業保險保費收入91.7億元，農作物承保面積3.4億畝，承保大小牲畜3700萬頭（只），承保家禽2.9億羽（只），為支持農業增產、農民增收和農村經濟發展做出了巨大貢獻。

2. 農村保險業金融改革內容提要怎麼寫

1.1健全農村金融組織體系
保險公司可以依靠現有的機構覆蓋優勢，通過建立農村保險服務網路和支持地方金融組織創新，為健全農村金融服務體系作出貢獻。一是健全農村保險服務網路。通過引導保險公司將機構延伸到鄉鎮地區、推廣駐村保險服務員制度，大力發展農村保險中介服務渠道。同時可以探索成立地方性農業保險公司、農村保險互助合作組織等措施，進一步完善農村保險服務體系，解決農村保險市場主體較少、競爭不充分等問題。二是通過加強與農村信用社、郵政儲蓄銀行等金融機構合作，聯合成立一站式金融服務場所，為農民提供方便快捷的服務。三是支持地方金融機構改革與創新。通過參股等方式積極參與地方金融機構改革;發揮保險在風險防範、人員培訓、信息技術等方面的優勢，支持村鎮銀行運作試點。
1.2創新農村金融產品和服務，優化農村金融資源配置
保險公司可以進一步發揮自身的金融職能，著力解決農村金融產品和服務供給不足的問題。一是擴大業務范圍，促進農村產業結構升級。通過創新大宗農產品、特色農產品、高附加值農產品生產等特色農業保險，為農業產業化龍頭企業、農業科技創新企業等提供風險管理與轉移服務，為農產品出口提供信用保險的融資服務。二是完善農村金融產品體系與服務形式，滿足農民保障與理財需求。開發面向「三農」的人身險、財產險等產品，為農民的生產生活提供可靠保障;穩步發展理財類保險，為農村閑置資金提供保值增值服務;發揮駐村保險營銷員的作用;為農民提供金融咨詢服務。保險業是體制機制改革和對外開放都比較早的金融行業，在市場營銷、風險管理、投資理財等方面具有一定的優勢，可以在優化配置農村金融資源等方面發揮積極作用。一是降低農村金融運行成本。推動農村金融資源的整合，探索建立保險與信貸等金融機構之間業務交叉代理模式，以達到節約運行成本、提高金融機構收益的目的。二是合理引導民間資金流向。發揮正規金融機構的政策導向作用，引導民間資金向符合政策方向的領域流動;指導農民將閑散資金按照合理的比例，投向保險、儲蓄、證券等金融渠道。
1.3加強農村金融風險控制，推動農村金融環境建設
保險公司可以通過推動農村信用、法制、政策和社會等環境建設，為農村金融市場發展創造有利條件。一是推動農村信用體系建設。落實農村精神文明建設要求，加大對涉農企業和農民的信用教育與宣傳，提高其誠信意識。在保險公司內部逐步建立農村信用檔案，及時記錄相關企業和個人的騙保騙賠、違法犯罪等信息，條件成熟時可與銀行信貸徵信體系對接。區別涉農企業和農戶的信用狀況，給予不同的服務待遇。二是爭取有利於金融發展的支持政策。加強與縣、鄉政府及有關部門的協調，提高政府機構對金融工作的認識，促成出台相關扶持政策，協助解決影響農村金融發展的突出問題。三是擴大金融機構在農村中的影響降低農村金融風險。加強保險機構與信貸機構之間的合作，建立信息共享平台，推動解決信貸雙方的信息不對稱和不良貸款問題，促進農村小額貸款的安全發放。四是通過推廣貸款人的人身保險業務、為貸款項目提供配套風險保障服務，以及與擔保機構、農信社等金融機構合作，適當發展農村信用保證保險業務，為解決農村「貸款難」問題創造條件。
2金融發展理論最新進展及對保險在金融改革
和發展中發揮作用的啟示當前保險在農村金融改革中發揮的作用仍存在以下不足:①目前農村金融改革與市場化仍有一定差距;②保險對於促進經濟主體貸款成功的作用仍較小，現有的農村金融市場中，貸款成功更多取決於資本、資歷甚至關系;③政府對於保險在金融改革中發揮的作用的認識仍有不足。依據Schumpeter的創新理論，創新應成為新經濟增長理論中的核心變數。在「三農」領域，支持「三農」應明確界定為:以市場化的方式支持三農領域內的創新，方能對農業增產、農民增收和農村發展形成持續有效的支撐，如生產方式創新、技術創新、市場創新、組織創新等，這些又直接或間接依賴於農村金融的支持和發展。保險公司依靠其自身的獨特優勢，尤其是企業家精神，在新農村建設中起著不可忽視的作用。①保險是合理配置農村金融資源的重要渠道。在後稅費時代，農村基層組織與農民的直接聯系相對減少，農村融資渠道轉變為保險及銀行機構。相較而言，保險公司的機構覆蓋優勢更明顯，農村保險服務網路和支持地方金融組織創新，為健全農村金融服務體系做出貢獻。同時保險公司具有較強的市場信息收集和把握能力，更加懂得運用現有的農村有限資源創造更大的市場價值。②保險是保障調整產業結構的主導力量。保險公司擁有經濟、文化、社會等方面的資源優勢，處於外部市場與農業生產互動之節點上。他們頭腦靈活，觀念前衛，在之前農業保險產品設計中擁有大量農業數據，熟悉市場行情，對市場信息敏感，有一定的市場發展趨勢的預見性，知道產業結構調整的方向與方式;同時，保險公司利用信息資源優勢不斷與市場磨合，以市場為導向創新推出合理的保險產品，可以很大程度上緩解結構調整的盲目性帶來的損失。以上分析說明，從現階段中國的狀況來看，如果農村金融發展著眼於向具有企業家精神並且在農業金融創新中具有比較優勢的保險公司提供支持，則將有利於提高中國農業的生產效率和促進中國農村金融結構的完善。
3結論與政策建議
本文基於農村金融改革發展和企業家精神的理論視角，重新審視和反思我國的農村金融改革實踐，並運用該理論框架實證檢驗了中國農村金融改革對保險業發展的作用。本文研究發現，現有農村改革在不斷推進的同時仍需改進，由於忽略了對農村金融市場核心功能的討論，特別是放大了農村金融的功能而帶來扭曲。基於最新的金融發展理論，我們提出應該在農村金融改革的過程中，重視對保險業企業家精神的發展，最終在提高農村金融市場效率的同時更好地促進農村經濟的發展，具體到中國農村金融改革和發展對保險業作用檢驗顯示:近幾年來的農村金融改革對保險業企業家精神發展的影響仍有限，保險公司的創新行為仍需得到更多的財政及金融支持，據此本文提出如下政策建議:
3.1完善差異化補貼政策，發揮保險強農惠農富農作用
各級財政還要進一步加大對農村保險的支持力度，推動建立適度多元化的農業保險體系。對於大宗農產品保險，要重點加大支持力度，健全大宗農產品風險保障體系，結合實際逐步提高保障水平，促進及時恢復再生產。對於特色農業保險，鼓勵各地結合實際，通過多種方式支持其發展，推動農業發展方式轉變。中央財政將根據黨中央、國務院有關精神、財力狀況和地方開展情況等，選擇部分關系國計民生、符合國家戰略、具備可行條件的險種，如漁業保險等，研究相關的支持政策並開展試點。
3.2保險公司要不斷開拓創新，促進農業保險多元化服務
推進產品多樣化，不僅要繼續認真做好大宗農產品保險，還應加強產品創新，因地制宜地研發特色農業保險品種。探索保障多層次，結合農戶需求與農業發展需要，通過附加險等多種方式，提供多層次的風險保障。開發符合農業龍頭企業、專業合作組織等需求的保險條款。同時，推進農業保險條款的通俗化，以便於農戶理解和工作開展。還應當加強金融協同性。拓展農業保險服務內涵和外延，積極推進農業保險與信貸、擔保等農村金融手段的結合與創新，加強對現代農業發展的金融支持。
3.3完善相關配套制度政策，推動農村保險持續健康發展
一是完善農業保險基層服務體系制度。建議有關部門結合農業保險實踐和基層工作需要，落實中央強農惠農精神。同時，從財務管理角度，進一步規范基層服務體系的發展。二是研究推動農業保險法制化建設。考慮到基層服務體系制度、漁業互保協會法律定位等問題，均不同程度地反映了農業保險法制建設的必要性，建議結合農業保險業務、政策等特殊性，進一步推動制定農業保險條例等法律法規，對農業保險的經營規則、政策支持、各方權責利關系等作出規定。
4結語
為了創造良好的發展環境，在經濟活動中給予政策支持，為農民企業家提供良好的環境;支持、鼓勵德才兼備的農民企業家參與基層行政管理，提供良好的政治環境;創造良好的社會輿論環境，形成崇尚先進與進步的精英文化氛圍，培育大批的現代農民企業家，充分發揮其在農村經濟建設中的積極作用。

3. 農業貸款扶持最新政策

我記得最近看到過一則跟農村貸款相關的新聞。

2017年農村金融改革將實現全方位推進。據悉，政策層面上，多部門正在制定措施支持農業新型經營主體融資，為其建立貸款擔保體系;試點層面上，農村承包土地的經營權和農民住房財產權等「兩權」抵押貸款試點正大范圍推開，各地進行了大量創新型探索，今年年底前將完成，並總結經驗用於未來修法;企業層面上，大量互聯網金融企業瞄準了傳統金融機構觸不到的領域，今年將加大涉水農村金融的力度。

據農業部透露，新型經營主體貸款難、融資貴、保險少，仍是金融服務方面的一個短板。因此，目前多個部門正在制定相關措施，支持新型經營主體融資。從2015年開始，農業部和財政部每年安排200多億元建立擔保基金，為新型經營主體規模經營提供擔保。為更好地完善這一服務，農業部正在建立規模經營主體的直報系統，使信息更透明，有利於其盡快得到生產經營的融資支持。

「兩權」抵押貸款一直是農村金融改革的重頭戲，這項改革今年將繼續深化推進。各個試點地區和金融機構均在實踐「兩權」抵押貸款的過程中進行了探索和創新。

以山東省德州市武城縣為例，當地探索制定了「項目池」模式：從全縣新型農業經營主體中選擇經營狀況好、信譽度高的優質主體，通過優先給予涉農項目扶持和金融扶持等優惠政策，鼓勵引導其加入「項目池」。農村承包土地的經營權抵押貸款的借款人在申請貸款時，從「項目池」中選擇一家經營主體，簽訂「承接協議」。一旦產生風險、借款人無法還貸，其抵押的農地經營權由縣農村綜合產權交易中心收儲，根據協議，由承接主體流轉經營，續繳農戶土地租金，實現經營權二次流轉。同時，通過借款人轉讓收益，協商清償貸款本息額度，解決抵押物處置難問題。

東部省份某大型銀行三農業務負責人表示，由於「兩權」抵押貸款的抵押物處置變現存在一定困難，其在實際操作過程中也做了幾個「結合」：一是「兩權」抵押與房產抵押、保單質押等方式相結合;二是「兩權」抵押與財政擔保基金相結合。這種組合擔保的方式，既能為客戶提供有效的增信措施，也能更穩妥地推進「兩權」抵押業務發展。

為了增加「三農」貸款的可獲得性，很多銀行也在風險可控的前提下開拓一些新的擔保和抵押方式。比如，針對一些農村規模化種養殖客戶、新型農業經營主體和農村電商客戶，引入倉單質押、核心企業擔保、高端家庭成員擔保等擔保和信用貸款模式，解決「三農」客戶缺乏抵質押物、找擔保難的問題。還有想了解的可以咨詢政策邦或者國家政策解讀。

4. 《關於加快推進農村金融產品和服務方式創新的意見》在哪些市（縣）試點

第一，有內在需求。改革開放三十多年，我國農村經濟社會面貌發生了巨大的變化，農村經濟加速發展，農民的收入持續增加。2010年末，我國農民人均純收入已接近6000元，不少發達地區已經超過1萬元，很多農村和農民正在由過去主要解決溫飽問題開始轉向致富奔小康，更加註重提高生活的質量和幸福度。特別是隨著城鎮化和社會主義新農村建設的深入推進，快速發展變化中的「三農」經濟迫切需要農村金融產品和服務方式創新及時跟進，需要多元化、多層次的金融服務供給及時跟上。
第二，有基礎條件。農村金融改革從1986年「行社分家」到現在，做了大量積極有效的探索。一是積極推動農業銀行、農村信用社、郵政儲蓄銀行等主要涉農金融機構不斷完善公司治理，逐步實現商業化自主經營；二是穩步推進利率市場化，准許金融機構對貸款自主定價；三是大力發展農村新型金融機構，鼓勵更多的民間資本向農村有序流動。同時，鼓勵縣域地方法人可貸資金的一定比例留在當地使用，並探索推進農業銀行「三農事業部」改革試點。此外，積極推進農村徵信體系、支付結算體系等農村金融基礎設施建設，大力改善農村金融生態環境。通過多方面、多角度的改革，應該說，我國目前農村金融機構的組織體系、金融機構的產品創新能力、農村金融基礎設施、農村金融生態環境等已經具備了為農村金融產品和服務方式創新工作提供支撐的基礎條件。
第三，有政策環境。中央反復強調，「三農」工作是全黨工作的重中之重。2004～2010年，中央連續七個一號文件聚焦「三農」。十七屆三中全會提出，農村金融是農村經濟的核心，必須不斷解放和發展農村社會生產力，始終把改革創新作為農村發展的根本動力。十七屆五中全會提出，在工業化、城鎮化深入發展的同時，要同步推進農業現代化，這是「十二五」時期的一項重大任務。2010年中央經濟工作會議強調，要促進更多的資金流向「三農」。所以，從統籌城鄉發展、擴大內需、調整結構、改善民生、轉變經濟發展方式的大局考慮，政策環境要求我們在深化農村金融改革方面不斷地取得務實突破。
第四，有現實意義。推進農村金融產品和服務方式創新，不僅有利於緩解農民貸款難，促進更多的信貸資金流向農業、農村和農民，而且有利於緩解對農村和農民金融服務不簡便、不到位的問題，有利於向農村和農民普及金融知識，有利於活躍農村商貿流通和促進擴大農村消費，也有利於金融機構培育和拓展新的盈利增長點。這項工作，對改善農村民生有利，對政府發展經濟有利，對金融機構拓展業務有利，是解放和發展農村生產力的內在呼喚。從來沒有一個金融創新，像農村金融產品和服務方式創新一樣，能夠把各方面的政策和力量緊緊凝聚在一起。

5. 推進農村金融產品和服務方式創新的具體內容有哪些

①大力推廣農戶小額信用貸款和農戶聯保貸款。 ②創新貸款擔保方式，擴大有效擔保品版范圍。權③探索發展基於訂單與保單的金融工具，提高農村信貸資源的配置效率，分散農業信貸風險。④在銀行間市場探索發行涉農中小企業集合債券，拓寬涉農小企業的融資渠道。⑤改進和完善農村金融服務方式，提高涉農金融服務質量和服務效率。對符合條件的縣級分支機構合理擴大信貸管理許可權，優化審貸程序，簡化審批手續。推廣金融超市「一站式」服務和農貸信貸員包村服務。

6. 推進農村金融產品和服務方式創新試點的配套政策是什麼

（1）綜合運用多種貨幣政策工具，建立推進農村金融產品和服務方式創新的正向激勵機制。對符合條件的農村信用社，可優先辦理支農再貸款；對支農貸款發放比例高的農村信用社，可根據其增加支農信貸投放的合理需求，通過允許其靈活支取特種存款等手段，拓寬其支農信貸資金來源。

（2）通過銀行間市場發行資產證券化產品和信用衍生產品，拓寬涉農金融機構的資金來源，分散農業貸款的信用風險。鼓勵涉農金融機構根據自身需要和市場狀況，積極探索開發以中長期農業基礎設施和農業綜合開發貸款等涉農貸款為基礎資產的證券化產品，防範和控制涉農信貸資產風險。

（3）加快農村支付體系建設步伐，提高農村地區支付結算業務的便利程度。涉農金融機構要開發和推廣適合農村實際的支付結算服務品種。加快推進農村地區支付服務基礎設施建設，逐步擴展和延伸支付清算網路在農村地區的輻射范圍。（4）加強農村信用體系建設，改善區域金融生態。中國人民銀行試點地區的分支機構要建立健全農戶、農民專業合作社和涉農企業的電子信用檔案，設計客觀、有效的信用信息指標體系，建立和完善科學、合理的資信打分和信用積分制度，推動建立農村信用信息共享機制。

（5）按照「寬准入、嚴監管」和「區別對待」的原則，完善和實施鼓勵農村金融產品和服務方式創新的市場准入和扶持政策。（6）發揮財政性資金的杠桿作用，增加金融資源向農村投放的吸引力。在有條件的試點地區，鼓勵地方政府建立涉農貸款風險補償制度。同時，也可對涉農企業與農戶的貸款實行貼息，或者建立保險補貼金制度，為提供涉農業務的保險公司和參保企業與農戶提供保費、經營費用和超賠補貼。

7. 如何大力發展農村普惠金融提升農村金融服務

普惠金融就是金融的「平民化」；農村普惠金融，就是要將金融普及到農村所有群體，特別是貧困地區、少數民族地區、偏遠地區以及殘疾人和其他弱勢群體。《十三五規劃綱要》在「普惠金融」前面加上「農村」二字，意味著十三五期間發展的普惠金融有別於一般意義上的普惠金融。

一、如何大力發展農村普惠金融

深化農業銀行三農金融事業部改革，試點范圍覆蓋全部縣域支行，加大「三農」信貸投放和資源配置力度。強化農業發展銀行政策性功能定位，明確政策性業務范圍，加大對農業開發和水利、貧困地區公路等農業農村基礎設施建設的貸款力度，審慎發展自營性業務。

國家開發銀行要創新服務「三農」融資模式，進一步加大對農業農村建設的中長期信貸投放。深化農村信用社改革，提高資本實力和治理水平，培育合格的市場主體，牢牢堅持立足縣域、服務「三農」的定位，更好發揮支農服務主力軍作用。

強化農村信用社省聯社服務功能，推動省聯社加快職能轉換，優化協調指導，整合放大農村信用社(農村商業銀行、農村合作銀行)服務「三農」的能力。引導郵政儲蓄銀行穩步發展小額涉農貸款業務，逐步擴大涉農業務范圍，持續拓展農村金融業務，促進農村資金迴流。支持其他商業銀行下沉機構網點，優化農村地區網點布局，適度擴大農村地區網點覆蓋面。

二、如何提升農村金融服務

穩步培育發展村鎮銀行，鼓勵按照規模化組建、集約化管理和專業化服務的原則集中連片發起設立村鎮銀行，對設立村鎮銀行超過一定數量的發起行，允許設立村鎮銀行管理服務子公司。允許評級良好、管控能力強的城商行和農商行到西部地區發起設立村鎮銀行，重點布局老少邊窮地區、農業主產區和小微企業聚集地區，不斷提升村鎮銀行在農村的覆蓋面。

加強融資擔保公司管理，大力發展政府支持的融資擔保機構和再擔保機構，鼓勵其開展涉農融資擔保業務，完善銀擔合作和風險分擔機制。協調規范發展小額貸款公司，建立正向激勵機制，完善管理政策，健全管理制度，強化自律管理，引導發揮支農服務作用。

8. 我國現行的的農村金融政策是什麼

一、近年來我國農村金融扶持主要政策執行中存在問題分析

(一)部分政策存在明顯的臨時性特徵，而且數額有限

如財政部關於呆賬核銷和貸款自主核銷政策，僅對金融機構(自2008年1月1日至2010年12月31日)發放並認定為不良的中小企業和涉農貸款有效，而此時間段內的新增貸款在近期形成呆賬的可能性很小，因此導致短期內該政策「優而不惠」的結果；銀行業監管收費政策實行的是三年一定的收費政策，現行政策2010年到期；金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失准備金稅前扣除政策也是自2008年1月1日起至2010年12月31日止執行；對農村信用社的稅收減免政策則分試點地區和進一步擴大試點地區，分別執行至2008年底和2009年底。

(二)部分政策尚在試點中或存在局限，受惠面有限

如涉農貸款增量獎勵政策，2009年僅在黑龍江、山東、河南、湖南、新疆、雲南省等6個省(區)試點，2010年則擴大將江蘇、安徽、內蒙古3省(區)納入政策試點范圍。又如農村金融機構定向費用補貼僅針對村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社三類農村金融機構而言，顯然對服務農村且服務時間更長、遺留歷史問題更多的農村信用社、農村合作銀行不公平。

(三)部分政策缺乏細則與整合，影響了具體執行效果

一是對有關概念內涵與外延缺乏科學的界定容易造成執行的混亂。如關於涉農貸款，在涉農貸款損失准備金稅前扣除政策中，特指《涉農貸款專項統計制度》(銀發[2007]246號)統計的農戶貸款、農村企業及各類組織貸款；但在貸款增量獎勵政策中，涉農貸款特指縣域金融機構發放的，支持農業生產、農村建設和農民生產生活的貸款，具體統計口徑以《涉農貸款專項統計制度》規定為准。根據銀發[2007]246號文件，涉農貸款除了農村貸款(農戶貸款、農村企業及各類組織貸款)外，還包括城市企業及各類組織涉農貸款。二是現行的農村金融扶持政策有些兌付、獎勵條件設置有些籠統；有些程序性規定不甚明了，猶欠細則與整合，特別是缺乏源於基層貸款主體的民主監督及匯總申報考核確認的制度建設；有些則審查、審批程序復雜，各級各部門理解不一致，反復較多，執行成本較高。以上這些都影響到農村金融業務的引導與激勵政策的有效實施。

(四)部分政策設置門檻太高，影響了農村金融機構的積極性

如縣域金融機構涉農貸款增量獎勵工作和農村金融機構定向費用補貼工作都強調遵循政府扶持、商業運作、風險可控、管理到位的基本原則，設置了一系列的條件，如涉農貸款增量獎勵政策僅「對縣域金融機構上年涉農貸款平均余額同比增長超過15%的部分，按2%的比例給予獎勵。對上年末不良貸款率同比上升的縣域金融機構，不予獎勵。」農村金融機構定向費用補貼僅「對上年貸款平均余額同比增長，且達到銀監會監管指標要求的貸款公司和農村資金互助社，上年貸款平均余額同比增長、上年末存貸比高於50%且達到銀監會監管指標要求的村鎮銀行，按其上年貸款平均余額的2%給予補貼」。這兩個政策同時設計了與貸款增長、不良貸款率掛鉤兩個門檻，顯然由於農村金融成本高、效率低的特點，對金融機構支持三農發展和提升農村金融服務質量、水平吸引不大，也不符合制度設計的初衷。

(四)針對農村合作金融機構的政策扶持力度有待進一步加強

一是資金扶持力度有待加強。一方面，由於農村信用社長期以來信貸資產質量和統計數據不實，根據2002年末全國農村信用社報表而計算的資不抵債金額並不是真實的損失數量；另一方面，對改革試點地區農村信用社的一半損失，短期內靠地方和信用社自身顯然是無法彌補的。二是資金支持方式有待完善。與支持國有商業銀行改革，國家以賬面價格收購和剝離銀行不良資產以及用外匯儲備向銀行注資的方式不同，國家對農村信用社改革在資金扶持上採取了「花錢買機制」的方式，力求促進改革措施的真正到位。但由於資金扶持條件的有限性和轉制期限的倉促性，致使「花錢買機制」短期內唯以實現預期的理論效果。

二、國外農村金融扶持政策的實踐及經驗

為促進農村金融的發展，很多國家在農村金融扶持體系建設方面進行了長期的探索和實踐，積累了許多有益的經驗。考察國外農村金融扶持政策實線及經驗，對我國農村金融政策的建設和完善具有重要的借鑒意義。

(一)利用行政和法律等手段對農村金融服務進行強制和引導

一是政府扶持建立農村金融機構。美國、法國、日本都由政府出資設立了專為「三農」發展服務的金融機構，並通過立法明確了農村金融體系的主體和市場地位。印度出台了《銀行國有化法案》，明確規定商業銀行必須在農村地區設立一定數量的分支機構。印度儲備銀行要求商業銀行在城市開設一家分支機構，必須同時在邊遠地區開設2-3家分支機構，否則將不予審批。二是對金融機構提供「三農」金融服務的責任進行強制或引導。如印度中央銀行規定要求所有的銀行包括外資銀行要有18%的貸款投入到優先領域，即主要與農業有關的領域。《美國社區再投資法》規定所有的金融機構要把貸款的15%投放到社區，政府對達到法律要求比例的金融機構進行獎勵。

(二)利用財稅優惠政策對農村金融的可持續發展進行鼓勵和引導

為提高農村金融服務「三農」的積極性，各國普遍採取在財政、稅收、監管等政策上給予適當優惠。一是財政補貼。日本在20世紀50年代就制定了農業改良資金補貼計劃，規定商業銀行從事低息農業貸款可以得到政府的利息補貼，因特殊呆賬而造成的損失還可以得到政府的補償。美國則以財政補貼為保障撬動涉農貸款，農場主可用尚未收獲的農產品作抵押，從農產品信貸公司取得9個月期限的「無追索權貸款」，當市場價格不利時，農場主以農產品現貨歸還貸款，貸款公司從政府取得損失補貼。二是稅收減免。這是各國普遍採用的一項優惠政策。泰國、荷蘭等國家對主要的涉農金融機構給予長期的免稅政策。美國的稅法規定凡農業貸款占貸款總額25%以上的商業銀行，可以在稅收方面享受優惠待遇。三是政府直接或間接撥款，擴大農村金融機構資金供給。如日本政府通過提供低利貸款和認購低息貸款，為涉農金融機構提供資金支持。美國聯邦土地銀行可向金融市場發行債券和票據籌集資金。

(三)把合作金融作為農業金融制度的基礎加以重點扶持

美國、德國、日本和法國等許多發達國家的實踐證明，合作經濟是組織個體農民、個體工商戶及中小企業發展經濟、參與市場競爭的有效組織形式。合作金融的參加者多是社會中低收入階層和貧困階層，是市場競爭中的弱者。美國、日本、德國等一些經濟發達的國家明確信用社是不以盈利為目的的公益法人，免徵稅收。如美國國會於1937年決定對信用社享受免徵聯邦收入所得稅的待遇，並在《聯邦信用社法案》中作了明確的規定。同時，美國信用社的資金來源主要為其社員的儲蓄性股份，作為一種長期負債，所有者權益由儲備、公積金和未分配的盈餘這三部分組成，並不包括儲蓄性股份，所以社員存放在信用社的資金名義上仍被稱為「股份」，其收益也即為「紅利」，而不是利息，從而免徵個人利息所得稅，這兩大免稅特點使信用社迅速成為最受歡迎的金融機構。日本在政府的扶持下，建立了全國聯網的不以盈利為目的的、紮根農村的合作金融組織，在農村發揮著信貸主渠道的作用。

(四)通過完善農村金融市場環境促進農村金融的規范發展和規避風險

在不斷通過各種政策強制、鼓勵和引導加大農村金融信貸投放的同時，各國政府也十分重視農業保險、擔保、農村公共信息服務體系等的建立和健全，以便促進農村金融的規范發展和規避風險。一是支持農業保險的發展。美國於1938年頒布了《聯邦農作物保險法》，並在此後進行了多次修正以對所有農作物進行保險。日本早在1929年就頒布了《家畜保險法》，經過多次修改補充，目前，形成了《農業災害補償法》。法國政府於1960年7月通過法律規定實行農業保險，1964年建立了農業損害保障制度，拓展了保險范圍，並由國家農業災害委員會負責補償受災農民的損失。1982年又通過法律強制實行自然災害保險。法國農業保險體系基本上由私有保險公司組成，政府提供必要的政策支持。二是健全農村信用擔保體系。法國通過地方農業局對法國農業信貸銀行向農業合作社提供的農副產品收購貸款進行擔保；日本政府農林漁業信用基金協會和農林中央金庫則共同出資設立了農林漁業信用基金(日本政府佔83%)，對農林中央金庫體系提供融資擔保，支持其發放涉農貸款。三是改善公共信息服務。德國建立了面向農村的公共信息服務體系、信用體系、土地抵押品登記制度等為農村金融提供全方位的信息服務。
三、借鑒外國經驗完善我國農村金融扶持政策的建議
國際經驗表明，給予農村金融政策扶持是推動農村金融改革發展必不可少的措施。因此，應充分借鑒外國經驗，建立完善符合我國實情的農村金融扶持政策，推動金融資源要素向「三農」有效配置。

(一)遵循「普惠制」原則，進一步提高財稅優惠政策的覆蓋范圍和力度

應遵循「普惠制」原則，「加快財稅政策與農村金融政策的有效銜接」，在政策支持方向、力度和政策結合方式、時機等方面形成合力。一是適當的稅收優惠。遵循「普惠制」原則，對達到一定支農要求的金融機構都給予相應的所得稅和營業稅優惠。二是擴大農村金融機構定向補貼范圍。對凡是在農村設立網點的金融機構都給予一定的費用補貼，補償農村金融機構運營成本。特別是要加大對中西部地區、老少邊窮地區、農民確實需要但又達不到規模效益的農村金融機構網點的財政彌補力度。三是進一步加大對縣域機構發放涉農貸款的獎勵。盡快在全國范圍內推廣財政部在黑龍江等9省(市)開展的縣域金融機構涉農貸款獎勵試點經驗，並不斷提高獎勵標准。建議首先從理論層面對涉農貸款的內涵、外延及特徵進行科學界定，解決不同的扶持政策對涉農貸款不同的解釋；其次剖析在落實涉農貸款增量獎勵政策中的操作障礙及其根源，進而規范各類金融機構有關涉農貸款增量獎勵申報、確認制度；再次要提高獎勵標准，對縣域機構涉農貸款余額增量超過上年的，15%以內部分給予1%獎勵，15%以上部分給予2%獎勵。四是結合「進一步完善縣域內銀行業金融機構新吸收存款主要用於當地發放貸款政策」要求，將財政、公共性資金存款優先向支農力度大的金融機構傾斜。建議市、縣兩級財政部門按「存貸同比」原則，即按各金融機構涉農貸款的佔比調配相應的財政性存款份額，調動各金融機構支農的積極性。五是建立涉農貸款項目的配套機制。財政安排專項資金專門用於涉農貸款貼息和資金配套，降低單獨由政策性貸款和商業性貸款支持的涉農貸款項目風險，提高金融機構的支農積極性。六是實行涉農貸款利息補貼和儲蓄存款免繳利息稅制度，使利率由金融手段轉變為財政金融綜合手段，促進農村經濟的發展和農民收入的增加。

(二)遵循「尊重歷史，正視現實」原則，在健全農村金融組織體系的同時突出抓好農村合作金融機構的政策扶持

國家對農村金融機構在採取「普惠制」優惠的同時，應對農村合作金融機構制定一些單獨的扶持政策。一是對只要是按照服務「三農」原則設立、改制的農村信用社、農村合作銀行、農村商業銀行都納入合作制體系，享受統一的政策優惠和行業監管。因為現行的許多農村金融扶持政策，包括稅收優惠、財政資金扶持、存款准備金、銀行業監管收費等方面的優惠政策僅局限於農村信用社和由農村信用社改制而成的農村合作銀行享受，而同是農信社改制而成的農村商業銀行卻無法享受。目前，國家對農村信用社的改革總體方向是按照市場原則，堅持股份制方向，「力爭用5到10年時間把農村信用社分期分批辦成產權明晰、經營有特色的現代金融企業。」但由於農村商業銀行無法和農信社、農村合作銀行享受一樣的優惠政策，影響了農村信用社和農村合作銀行變身農村商業銀行的積極性。事實上，即使改製成為農村商業銀行，根據國家的政策要求和自身實際，仍然主要承擔著服務「三農」的職能，理應獲得與合作金融機構同樣的優惠待遇。二是逐步取消各種制約農村合作金融機構的政策障礙。如近年來全國新型農村社會養老保險試點工作扎實有序推進，而農村信用社卻由於政策障礙無緣代理「新農保」基金賬戶，從而影響了「新農保」業務在農村產生更大的社會效益。三是繼續延長稅收優惠政策。2009年末，農信社所享受的所得稅優惠政策到期，在一定程度上影響了經營的正常好轉。應結合農村信用社歷史包袱沉重、支農實力受限等特點，繼續對農村信用社實行稅收優惠。四是支持農村信用社消化歷史包袱，下決心解決農村信用社由於體制、歷史等因素形成的大量不良資產問題，補償其為農村經濟發展付出的代價。

(三)針對農村金融機構的特殊情況，實行差別的貨幣、監管政策

總的來說，對農村金融機構應主要採用扶持性、鼓勵性的貨幣和監管政策。一是實行差別的存款准備金政策。對涉農貸款佔比高的縣域金融機構，繼續適度調低存款准備金率，鼓勵其增加涉農貸款投放。二是在貸款規模和再貸款方面給予一定優惠。在信貸總量調控過程中，對涉農貸款規模給予一定傾斜，特別是對農戶貸款規模實行單列。完善支農再貸款政策，有效發揮支農再貸款引導增加涉農信貸投放的作用。三是實行差別的信貸監管政策。針對「三農」客戶貸款「短、小、頻、急」的特點，允許農村金融機構在信貸管理、產品創新、流程改進、風險控制上進行探索創新。盡快將人民銀行、銀監會在中部六省和東北三省開展農村金融產品和服務方式創新試點經驗全面鋪開，在新產品審批、推廣等方面給予支持。四是實行差別的風險問責、呆賬核銷等監管政策。對涉農貸款中的不良貸款單獨考核。簡化核銷程序，適當擴大農村金融機構核銷呆賬優惠政策的貸款時間范圍，並給予農村金融機構呆賬核銷等更大的許可權。五是進一步建立完善金融機構支農服務在網點、服務、貸款等方面覆蓋程度監管考核與評價體系。出台縣域內金融機構新吸收存款主要用於當地的考核機制，確保持續穩定增加對「三農」的信貸投放。設立適應「三農」業務特點的考核監管指標，國家有關部門對國有控股商業銀行進行績效考核時，應區別涉農業務和城市業務考核指標，充分考慮涉農業務收益較低的特點，避免在考核上挫傷金融機構支持「三農」發展的積極性。

(四)針對農業天然弱質性特點，建立多層次的風險分擔機制

必須通過加快農業保險、擔保發展，建立巨災風險分散機制等予以解決。一是加快推進農業保險建設。完善農業政策性保險和商業性保險的制度安排，全面發展財政支持下的政策性農業保險，積極擴大農業保險保費補貼品種和區域覆蓋范圍；對開展農業保險的商業性保險公司給予相應的保費補貼，減免涉農保險營業稅。健全農業再保險體系，建立財政支持的巨災風險分散機制。探索農村信貸和農業保險的合作機制，完善涉農貸款風險轉移分攤機制。二是完善「三農」擔保機制，切實解決「三農」客戶融資擔保難的「瓶頸」問題。探索建立政府支持、企業和銀行多方參與的政策性、商業性、行業性、互助性等多元化的農村信貸擔保體系，合理分散和轉移農村金融業務風險。探索建立符合「三農」特點的擔保機制，擴大農村抵押擔保范圍，包括發展林權、大型農機設備、土地經營權等抵押和推動動產擔保。

(五)針對農村金融保障機制不健全的情況，加強農村金融市場環境建設

我國農村金融生態環境有待提升，農村金融保障機制不健全，需要進一步加強農村金融法制建設來給予支持和保障。一是加強農村金融立法、執法工作。美國、日本、印度等國家都有比較完善的關於農業金融的法律體系。我國目前只有《商業銀行法》，沒有針對農村合作金融機構等其他農村金融機構的法律，應考慮制定專門的農村金融促進法和監管法，就農村金融性質、金融機構支農責任和各項農村金融支持、促進政策以法律形式固定下來。加大對違反金融法律法規的執法力度，改善農村金融法治環境，嚴厲打擊逃廢債行為，維護農村金融秩序，保護農村金融機構的利益。二是加快農村金融基礎設施建設。穩步推進農戶電子信用檔案建立和農戶信用評價工作，抓緊建立覆蓋全國農村地區的企業、個人徵信系統，完善失信懲戒制度，提高違約成本。三是促進農村產權市場發展。加快農村各類可流轉資產權益的確權、頒證進度，完善市場化流轉的制度安排，培育交易流轉平台和機構，建立有農村特點的物權、產權價格形成機制，有力促進農村資產和權益合法、有序地轉化為可交易金融資產。

9. 農業保險享受國家補貼政策

農村土地承包經營戶可以享受國家種糧直接補貼、農資綜合補貼，良種購種補貼；種糧農業保險國家補貼75%的保險款。
完善農產品市場調控體系，穩步提高糧食最低收購價，改善其他主要農產品價格保護辦法，充實主要農產品儲備，優化農產品進出口和吞吐調節機制，保持農產品價格合理水平。完善糧食等主要農產品價格形成機制，理順比價關系，充分發揮市場價格對增產增收的促進作用。健全農業生態環境補償制度，形成有利於保護耕地、水域、森林、草原、濕地等自然資源和農業物種資源的激勵機制。
建立現代農村金融制度。農村金融是現代農村經濟的核心。創新農村金融體制，放寬農村金融准入政策，加快建立商業性金融、合作性金融、政策性金融相結合，資本充足、功能健全、服務完善、運行安全的農村金融體系

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10. 農村金融保險知識】

1.1健全農村金融組織體系
保險公司可以依靠現有的機構覆蓋優勢，通過建立農村保險服務網路和支持地方金融組織創新，為健全農村金融服務體系作出貢獻。一是健全農村保險服務網路。通過引導保險公司將機構延伸到鄉鎮地區、推廣駐村保險服務員制度，大力發展農村保險中介服務渠道。同時可以探索成立地方性農業保險公司、農村保險互助合作組織等措施，進一步完善農村保險服務體系，解決農村保險市場主體較少、競爭不充分等問題。二是通過加強與農村信用社、郵政儲蓄銀行等金融機構合作，聯合成立一站式金融服務場所，為農民提供方便快捷的服務。三是支持地方金融機構改革與創新。通過參股等方式積極參與地方金融機構改革;發揮保險在風險防範、人員培訓、信息技術等方面的優勢，支持村鎮銀行運作試點。
1.2創新農村金融產品和服務，優化農村金融資源配置
保險公司可以進一步發揮自身的金融職能，著力解決農村金融產品和服務供給不足的問題。一是擴大業務范圍，促進農村產業結構升級。通過創新大宗農產品、特色農產品、高附加值農產品生產等特色農業保險，為農業產業化龍頭企業、農業科技創新企業等提供風險管理與轉移服務，為農產品出口提供信用保險的融資服務。二是完善農村金融產品體系與服務形式，滿足農民保障與理財需求。開發面向「三農」的人身險、財產險等產品，為農民的生產生活提供可靠保障;穩步發展理財類保險，為農村閑置資金提供保值增值服務;發揮駐村保險營銷員的作用;為農民提供金融咨詢服務。保險業是體制機制改革和對外開放都比較早的金融行業，在市場營銷、風險管理、投資理財等方面具有一定的優勢，可以在優化配置農村金融資源等方面發揮積極作用。一是降低農村金融運行成本。推動農村金融資源的整合，探索建立保險與信貸等金融機構之間業務交叉代理模式，以達到節約運行成本、提高金融機構收益的目的。二是合理引導民間資金流向。發揮正規金融機構的政策導向作用，引導民間資金向符合政策方向的領域流動;指導農民將閑散資金按照合理的比例，投向保險、儲蓄、證券等金融渠道。
1.3加強農村金融風險控制，推動農村金融環境建設
保險公司可以通過推動農村信用、法制、政策和社會等環境建設，為農村金融市場發展創造有利條件。一是推動農村信用體系建設。落實農村精神文明建設要求，加大對涉農企業和農民的信用教育與宣傳，提高其誠信意識。在保險公司內部逐步建立農村信用檔案，及時記錄相關企業和個人的騙保騙賠、違法犯罪等信息，條件成熟時可與銀行信貸徵信體系對接。區別涉農企業和農戶的信用狀況，給予不同的服務待遇。二是爭取有利於金融發展的支持政策。加強與縣、鄉政府及有關部門的協調，提高政府機構對金融工作的認識，促成出台相關扶持政策，協助解決影響農村金融發展的突出問題。三是擴大金融機構在農村中的影響降低農村金融風險。加強保險機構與信貸機構之間的合作，建立信息共享平台，推動解決信貸雙方的信息不對稱和不良貸款問題，促進農村小額貸款的安全發放。四是通過推廣貸款人的人身保險業務、為貸款項目提供配套風險保障服務，以及與擔保機構、農信社等金融機構合作，適當發展農村信用保證保險業務，為解決農村「貸款難」問題創造條件。
2金融發展理論最新進展及對保險在金融改革
和發展中發揮作用的啟示當前保險在農村金融改革中發揮的作用仍存在以下不足:①目前農村金融改革與市場化仍有一定差距;②保險對於促進經濟主體貸款成功的作用仍較小，現有的農村金融市場中，貸款成功更多取決於資本、資歷甚至關系;③政府對於保險在金融改革中發揮的作用的認識仍有不足。依據Schumpeter的創新理論，創新應成為新經濟增長理論中的核心變數。在「三農」領域，支持「三農」應明確界定為:以市場化的方式支持三農領域內的創新，方能對農業增產、農民增收和農村發展形成持續有效的支撐，如生產方式創新、技術創新、市場創新、組織創新等，這些又直接或間接依賴於農村金融的支持和發展。保險公司依靠其自身的獨特優勢，尤其是企業家精神，在新農村建設中起著不可忽視的作用。①保險是合理配置農村金融資源的重要渠道。在後稅費時代，農村基層組織與農民的直接聯系相對減少，農村融資渠道轉變為保險及銀行機構。相較而言，保險公司的機構覆蓋優勢更明顯，農村保險服務網路和支持地方金融組織創新，為健全農村金融服務體系做出貢獻。同時保險公司具有較強的市場信息收集和把握能力，更加懂得運用現有的農村有限資源創造更大的市場價值。②保險是保障調整產業結構的主導力量。保險公司擁有經濟、文化、社會等方面的資源優勢，處於外部市場與農業生產互動之節點上。他們頭腦靈活，觀念前衛，在之前農業保險產品設計中擁有大量農業數據，熟悉市場行情，對市場信息敏感，有一定的市場發展趨勢的預見性，知道產業結構調整的方向與方式;同時，保險公司利用信息資源優勢不斷與市場磨合，以市場為導向創新推出合理的保險產品，可以很大程度上緩解結構調整的盲目性帶來的損失。以上分析說明，從現階段中國的狀況來看，如果農村金融發展著眼於向具有企業家精神並且在農業金融創新中具有比較優勢的保險公司提供支持，則將有利於提高中國農業的生產效率和促進中國農村金融結構的完善。
3結論與政策建議
本文基於農村金融改革發展和企業家精神的理論視角，重新審視和反思我國的農村金融改革實踐，並運用該理論框架實證檢驗了中國農村金融改革對保險業發展的作用。本文研究發現，現有農村改革在不斷推進的同時仍需改進，由於忽略了對農村金融市場核心功能的討論，特別是放大了農村金融的功能而帶來扭曲。基於最新的金融發展理論，我們提出應該在農村金融改革的過程中，重視對保險業企業家精神的發展，最終在提高農村金融市場效率的同時更好地促進農村經濟的發展，具體到中國農村金融改革和發展對保險業作用檢驗顯示:近幾年來的農村金融改革對保險業企業家精神發展的影響仍有限，保險公司的創新行為仍需得到更多的財政及金融支持，據此本文提出如下政策建議:
3.1完善差異化補貼政策，發揮保險強農惠農富農作用
各級財政還要進一步加大對農村保險的支持力度，推動建立適度多元化的農業保險體系。對於大宗農產品保險，要重點加大支持力度，健全大宗農產品風險保障體系，結合實際逐步提高保障水平，促進及時恢復再生產。對於特色農業保險，鼓勵各地結合實際，通過多種方式支持其發展，推動農業發展方式轉變。中央財政將根據黨中央、國務院有關精神、財力狀況和地方開展情況等，選擇部分關系國計民生、符合國家戰略、具備可行條件的險種，如漁業保險等，研究相關的支持政策並開展試點。
3.2保險公司要不斷開拓創新，促進農業保險多元化服務
推進產品多樣化，不僅要繼續認真做好大宗農產品保險，還應加強產品創新，因地制宜地研發特色農業保險品種。探索保障多層次，結合農戶需求與農業發展需要，通過附加險等多種方式，提供多層次的風險保障。開發符合農業龍頭企業、專業合作組織等需求的保險條款。同時，推進農業保險條款的通俗化，以便於農戶理解和工作開展。還應當加強金融協同性。拓展農業保險服務內涵和外延，積極推進農業保險與信貸、擔保等農村金融手段的結合與創新，加強對現代農業發展的金融支持。
3.3完善相關配套制度政策，推動農村保險持續健康發展
一是完善農業保險基層服務體系制度。建議有關部門結合農業保險實踐和基層工作需要，落實中央強農惠農精神。同時，從財務管理角度，進一步規范基層服務體系的發展。二是研究推動農業保險法制化建設。考慮到基層服務體系制度、漁業互保協會法律定位等問題，均不同程度地反映了農業保險法制建設的必要性，建議結合農業保險業務、政策等特殊性，進一步推動制定農業保險條例等法律法規，對農業保險的經營規則、政策支持、各方權責利關系等作出規定。
4結語
為了創造良好的發展環境，在經濟活動中給予政策支持，為農民企業家提供良好的環境;支持、鼓勵德才兼備的農民企業家參與基層行政管理，提供良好的政治環境;創造良好的社會輿論環境，形成崇尚先進與進步的精英文化氛圍，培育大批的現代農民企業家，充分發揮其在農村經濟建設中的積極作用。

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