金融機構對項目償債能力評估

1. 金融機構發放貸款給開發商要考慮哪些條件

1、銀來行要對開發商進行自信用等級評定以確定是否對開發商進行信貸業務准入並確定準入後的信貸條件。評級是對開發商企業基本面、財務狀況、管理水平、經營情況、未來發展勢頭以及行業和地區產業政策的綜合評價。
2、通過信用等級評定取得准入後，銀行會對開發商需要融資的項目進行評估。這里的評估是對項目總投、融資需求、資金使用計劃、銷售回款情況等進行綜合評估。
3、結合信用等級評定以及項目評估，銀行會對開發商的償債能力進行判斷。從而確定第一還款來源是否可靠。第一還款來源指的是開發商自身的還款能力。
4、如第一還款來源可靠，銀行可在為開發商提供無抵質押的信用授信。在開發商提出支用申請時為其發放信用貸款。如第一還款來源需要補充，銀行可能會要求開發商提供抵質押。在抵質押落實的情況下發放抵質押貸款。
5、主要考慮的是開發商的短期、長期償債能力，資金流動性、融資能力、資產保值增值能力、行業和地區產業政策、企業管理水平。

2. 金融機構和評估機構進行評級時側重點有何區別

評估機構所做的是資產評估，即企業權證。銀行所做的是信用等級評價，即在銀行的授予信額度，是全方位的評價，影響企業的貸款額度。

3. 金融機構應從()管理的角度對各項金融業務進行系統性的洗錢分險評估

金融抄機構應從全流程管理的角度對各項金融業務進行系統性的洗錢風險評估，並按照風險為本的原則，強化風險較高的領域的反洗錢合規管理制度，防範金融從業人員的專業知識和專業技能，被不法分子所利用。

金融機構對向中國反洗錢監測分析中心所提交的所有可疑交易報告涉及的交易，應當進行分析、識別，有合理理由認為該交易或者客戶與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動有關的，應當同時報告（中國人民銀行當地分支機構及當地公安部門），並配合中國人民銀行的反洗錢調查工作。

反洗錢內部控制並不是各種制度、管理辦法的簡單堆砌，而是一個有特定目標的涉及制度、組織、方法、程序的綜合體系，它體現在銀行的日常經營管理和各項業務活動中。

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廣義的洗錢除了狹義的洗錢含義外，還包括：

1、把合法資金洗成黑錢用於非法用途，即把白錢洗黑，如把銀行貸款通過洗錢而用於走私；

2、把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金，以達到佔用的目的，即把白錢洗白，如把國有資產通過洗錢轉移到個人賬戶；

3、把合法收入通過洗錢逃避監管，如外資企業把合法收入通過洗錢轉移到境外。

4. 法人金融機構洗錢風險評估的目標和內容是什麼

反而金融機構他就是一種這個金融的管理和這個洗錢風險的評估，他都給這個股票內容有一定的關系，做好金融還是不錯的

5. 金融機構對非面對面業務進行風險評估時，應重點審查哪些

保險公司，證券公司等。
在我國、再保險公司，共同基金，養老基金由銀監會負責監管的回非銀行金融答機構包括金融資產管理公司，如財務公司，儲蓄互助銀行，信用合作社。非存款性金融機構包括金融公司、貨幣經濟公司。
除銀監會監管的上述非銀行金融機構外，商業銀行，政策性銀行。非銀行金融機構就是銀行以外的金融機構、基金管理公司、期貨經紀公司以及證券期貨投資咨詢機構等。中國保監會監管的非銀行金融機構包括財產保險公司、人身保險公司，銀行主要分為三類：中央銀行、金融租賃公司、汽車金融公司、保險公司等等,目前郵政儲蓄也屬於這類.以上業務就是屬於非面對面業務、信託公司、企業集團財務公司、信託公司、擔保公司，中國證券會監管的非銀行金融機構包括證券公司、典當行、基金管理公司、證券公司、保險中介機構以及保險資產管理公司等。
非銀行金融機構包括存款性金融機構和非存款性機構。存款性金融機構主要有儲蓄信貸協會

6. 人民銀行對金融機構風險評估 需要幾個人

1 ．金融在與客戶建立業務關系時，客戶向金融披露的信息；
2 ．金融客戶經理內或櫃面人容員工作記錄；
3 ．金融保存的交易記錄；
4 ．金融委託其他金融或中介對客戶進行盡職調查工作所獲信息。
5 ．金融利用商業資料庫查詢信息；
6 ．金融利用互聯網等公共信息搜索信息。
金融在風險評估過程中應遵循勤勉盡責的原則，依據所掌握的事實材料，對部分難以直接取得或取得成本過高的風險要素信息進行合理評估。為統一風險評估尺度，金融應當事先確定本可預估信息列表及其預估原則，並定期審查和調整。

7. 如何對金融機構進行經營績效審計評價

在我國經濟的不斷發展和政府政務公開的趨勢下，對政府績效的評估已經已經越來越回受到社會各答界的重視，政府績效審計的開展是我國經濟發展的客觀要求。與美國、英國、加拿大、澳大利亞等已經開展績效審計的國家相比，我國的政府績效審計起步較晚，迫切需要開展政府績效審計理論與實務的研究。

一、政府績效審計的含義

績效評估以授權或委託的形式讓獨立的機構或個人來進行就是績效審計，是指由獨立的審計機構或人員，依據有關法規和標准，運用審計程序和方法，對被審單位或項目的經濟活動的合理性、經濟性、有效性進行監督、評價和鑒證，提出改進建議，促進其管理、提高效益的一種獨立性的監督活動。

8. 評價企業償債能力的指標有哪些

償債能力指標來包自括短期償債能力指標和長期償債能力指標。

1、反映短期償債能力的指標有：（1）營運資本，即流動資產超過流動負債的部分。(2)流動比率，即流動資產與流動負債之比。(3)速動比率，即變現能力較強的速動資產與流動負債之比。(4)現金比率，即現金和可上市證券之和與流動負債之比。

2、反映長期償債能力的指標有兩類，（1）資產負債率：資產負債率＝負債總額/資產總額×100%。一般情況下，資產負債率越小，表明企業長期償債能力越強。如果該指標過小則表明企業對財務杠桿利用不夠。國際上認為資產負債率為60%合適。（2）產權比率（所有者權益負債率）：產權比率＝負債總額/所有者權益總額×100%。（3）已獲利息倍數（利息保障倍數）：反映獲利能力對債務償付的保證程度。其中：息稅前利潤總額＝利潤總額＋利息支出＝凈利潤＋所得稅＋利息支出

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企業償債能力是股份公司在正常經營周期中，以其現有資產償還債務的能力。通常用資產負債表和損益表上有關項目之間的比例關系來表示。企業的負債區分為流動負債和長期負債，因而企業的償債能力也區分為短期償債能力和長期償債能力。

9. 如何評價企業償債能力

如何評價企業償債能力？
主要有流動比率、速動比率、現金比率、資本周轉率、清算價值比率和利息支付倍數等。
1、流動比率
流動比率，表示每1元流動負債有多少流動資產作為償還的保證。它反映公司流動資產對流動負債的保障程度。
公式：流動比率=流動資產合計÷流動負債合計
一般情況下，該指標越大，表明公司短期償債能力強。通常，該指標在200%左右較好。98年，滬深兩市該指標平均值為200.20%。在運用該指標分析公司短期償債能力時，還應結合存貨的規模大小，周轉速度、變現能力和變現價值等指標進行綜合分析。如果某一公司雖然流動比率很高，但其存貨規模大，周轉速度慢，有可能造成存貨變現能力弱，變現價值低，那麼，該公司的實際短期償債能力就要比指標反映的弱。
例如，中國七砂(0851)流動比率達207.98%，反映了較強的償債能力，但該公司存貨期末余額高達1.06億元，存貨周轉率為1.33次，這表明了該公司存貨周轉速度慢，變現能力相對較弱，會影響其變現價值，導致公司的實際短期償債能力變弱，償債風險增大。
2、速動比率
速動比率表示每1元流動負債有多少速動資產作為償還的保證，進一步反映流動負債的保障程度。
公式：速動比率＝(流動資產合計－存貨凈額)÷流動負債合計
一般情況下，該指標越大，表明公司短期償債能力越強，通常該指標在100%左右較好。98年滬深兩市該指標平均值為153.54%。

在運用該指標分析公司短期償債能力時，應結合應收帳款的規模、周轉速度和其他應收款的規模，以及它們的變現能力進行綜合分析。如果某公司速動比率雖然很高，但應收帳款周轉速度慢，且它與其他應收款的規模大，變現能力差，那麼該公司較為真實的短期償債能力要比該指標反映的差。

由於預付帳款、待攤費用、其他流動資產等指標的變現能力差或無法變現，所以，如果這些指標規模過大，那麼在運用流動比率和速動比率分析公司短期償債能力時，還應扣除這些項目的影響。

3、現金比率

現金比率，表示每1元流動負債有多少現金及現金等價物作為償還的保證，反映公司可用現金及變現方式清償流動負債的能力。

公式：現金比率＝(貨幣資金＋短期投資)÷流動負債合計

該指標能真實地反映公司實際的短期償債能力，該指標值越大，反映公司的短期償債能力越強。98年滬深兩市該指標平均值為56.47%。

例如，彩虹股份(600707)現金比率為24.24%，不算很好。但流動比率和速動比率分別為176.79%和173.27%，且應收帳款周轉率和存貨周轉率分別為11.94次和10.07次，說明該公司流動資產變現性較好，總體的短期償債能力較強。

4、資本周轉率

資本周轉率，表示可變現的流動資產與長期負債的比例，反映公司清償長期債務的能力。

公式：資本周轉率＝(貨幣資金＋短期投資＋應收票據)÷長期負債合計

一般情況下，該指標值越大，表明公司近期的長期償債能力越強，債權的安全性越好。由於長期負債的償還期限長，所以，在運用該指標分析公司的長期償債能力時，還應充分考慮公司未來的現金流入量，經營獲利能力和盈利規模的大小。如果公司的資本周轉率很高，但未來的發展前景不樂觀，即未來可能的現金流入量少，經營獲利能力弱，且盈利規模小，那麼，公司實際的長期償債能力將變弱。

例如，龍電股份(600726)資本周轉率為48.80%，與98年滬深兩市平均水平10504.01%比較，指標值很小，而且該公司長期負債期末余額達到47700萬元，規模較大，說明該公司長期償債壓力較大，但是該公司資產周轉情況良好，連續三年總資產周轉率達30%以上，而且獲利能力和積累能力較強，連續三年凈資產增長率為10.85%以上，連續三年的凈利潤增長率和總資產利潤率分別達17.42%以上和10.82%以上，從而在一定程度減輕了長期償債壓力。

5、清算價值比率

清算價值比率，表示企業有形資產與負債的比例，反映公司清償全部債務的能力。

公式：清算價值比率＝(資產總計－無形及遞延資產合計)÷負債合計

一般情況下，該指標值越大，表明公司的綜合償債能力越強。98年滬深兩市該指標平均值為309.76%%。由於有形資產的變現能力和變現價值受外部環境的影響較大且很難確定，所以運用該指標分析公司的綜合償債能力時，還需充分考慮有形資產的質量及市場需求情況。如果公司有形資產的變現能力差，變現價值低，那麼公司的綜合償債能力就會受到影響。

6、利息支付能力

利息支付能力，表示息稅前收益對利息費用的倍數，反映公司負債經營的財務風險程度。

公式：利息支付能力＝(利潤總額+財務費用)÷財務費用

一般情況下，該指標值越大，表明公司償付借款利息的能力越強，負債經營的財務風險就小。98年滬深兩市該指標平均值為36.57%。由於財務費用包括利息收支、匯兌損益、手續費等項目，且還存在資本化利息，所以在運用該指標分析利息償付能力時，最好將財務費用調整為真實的利息凈支出，這樣反映公司的償付利息能力最准確

10. 金融機構發放貸款給開發商要考慮哪些條件

1、銀行要對開發商進行信用等級評定以確定是否對開發商進行信貸業務准入並版確定準入後的信貸條權件。評級是對開發商企業基本面、財務狀況、管理水平、經營情況、未來發展勢頭以及行業和地區產業政策的綜合評價。
2、通過信用等級評定取得准入後，銀行會對開發商需要融資的項目進行評估。這里的評估是對項目總投、融資需求、資金使用計劃、銷售回款情況等進行綜合評估。
3、結合信用等級評定以及項目評估，銀行會對開發商的償債能力進行判斷。從而確定第一還款來源是否可靠。第一還款來源指的是開發商自身的還款能力。
4、如第一還款來源可靠，銀行可在為開發商提供無抵質押的信用授信。在開發商提出支用申請時為其發放信用貸款。如第一還款來源需要補充，銀行可能會要求開發商提供抵質押。在抵質押落實的情況下發放抵質押貸款。
5、主要考慮的是開發商的短期、長期償債能力，資金流動性、融資能力、資產保值增值能力、行業和地區產業政策、企業管理水平。