金融機構現金管理意義

㈠ 為何要管理大額現金存取

原因無外乎兩個:
1.加強現金監管
大家應該明白的是，新規定針對的是現金存取業務：如果你把錢從一家銀行賬戶轉到另一家銀行，現實中其實並不需要登記；如果你把大筆現金取出來帶走，這種行為才需要登記。為什麼要這樣做呢？事實上，在貨幣發展史上，人類早期往往通過物品、真金白銀等進行交易；後來才出現了大家熟知的紙幣，也形成了方便快捷的現金流通方式。但是這種支付有個最大的「特點」——不記名支付；也就是說，一旦人們使用現金進行交易，支付行為很快將大量脫離銀行等金融機構。顯然，這種情況對於國家金融系統監管十分不利，這也是國家進行「大額現金管理試點」的主要原因之一。
2.防止金融犯罪

其實環顧四周，老百姓日常生活中用到現金的地方已經越來越少；在以支付寶為代表的第三方公司崛起之後，消費者的大額現金應用場合更是鳳毛麟角。因此，央行的做法就不難理解：既然目前移動支付相當普及，並且幾乎可以在各種支付場景中輕松應對，顯然一般情況下用不到大額現金存取；即便一些地區掃碼支付難以奏效，銀行卡也能完成基本支付——這種情況下，通常只有一些非法的交易場合才會使用到大額現金；國家進行大額現金管理之後，相當於從源頭上進行嚴控——既防止了金融犯罪的發生，又保護了廣大民眾的利益，可謂一舉兩得。

㈡ 金融機構存在的意義

1.金融中介機構是專業化的融資中介，其基本功能是：提供支付結算服務；融通資金；降低交易成本並提供金融服務便利；改善投融資活動中的信息不對稱；風險轉移與管理。

2.金融機構是特殊的企業，與一般經濟單位之間既有共性，又有特殊性。其特殊性主要體現在：金融機構的經營對象是貨幣資金，經營內容是貨幣的收付、借貸及各種與貨幣資金運動有關或與之相聯系的各種金融業務；金融機構與客戶之間主要是貨幣資金的借貸或投資關系，金融機構在經營中必須遵循安全性、流動性和盈利性原則；金融機構風險主要表現為信用風險、擠兌風險、利率風險、匯率風險等，金融機構的危機對整個金融體系的穩健運行構成威脅，甚至引發嚴重政治或社會危機。

3.金融服務業與一般產業的區別，主要表現在：金融資產與實物資產相比具有其他產業無法比擬的極高比率；所支配運營的資本規模與權益資本的比率相對其他產業高；屬高風險產業。

4.金融機構體系分為國家金融機構體系和國際金融機構體系。國家金融機構體系是指在一個主權國家裡存在的各種金融機構及彼此間形成的關系，主要包括管理性機構、商業經營性金融機構和政策性金融機構三類。在國家金融機構體系中，管理性機構是一個國家或地區具有金融管理和監督職能的機構；商業經營性機構是指經營工商業存放款、證券發行與交易、資金管理等業務，以利潤為主要經營目標的金融企業；政策性金融機構是指專門配合宏觀經濟調控，根據政策要求從事各種政策性金融活動的金融機構。

5. 國際性金融機構是多國共同建立的金融機構的總稱，可分為全球性金融機構和區域性金融機構兩大類。全球性國際金融機構主要有國際貨幣基金組織、世界銀行、國際金融公司、國際開發協會、多邊投資擔保機構、國際清算銀行等。區域性金融機構包括：亞洲開發銀行、泛美開發銀行、非洲開發銀行等。

6.20世紀50年代特別是70年代以來，金融機構的發展出現了許多新變化，主要表現在：金融機構在業務上不斷創新，向綜合化方向發展；兼並重組成為現代金融機構整合的有效手段；金融機構的組織形式不斷創新；金融機構的創造性更強、風險性更大、技術含量更高；金融機構的經營管理頻繁創新。
15.金融中介機構的多樣化是市場經濟發展的客觀要求，其建設之路要靠市場開拓和在市場開拓基礎上的政府規范。

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㈢ 如何發揮現場檢查在現金管理工作中的作用

要發揮好現場檢查在現金管理中的作用，做好檢查的基礎性工作非常重要。一是要建立組織體系。要把現金管理檢查納入貨幣政策傳導機制和全方位的金融監管體系，擺上應有的位置和高度，在此基礎上，要求各金融機構明確現金管理的部門和人員並報人行備案，疏通聯系渠道，落實有關責任，建立起人民銀行統一監管下的共管組織體系，為現場檢查提供樞紐和聯系。二是完善制度體系。要在認真研究的基礎上，建立健全各金融機構大額提現登記備案制度、分析制度、可疑大額提現報告制度。各金融機構要分別制定完善適合自身業務發展的規章制度，為現場檢查提供依據。三是重視信息採集和分析工作。要加強對金融機構現金管理工作的日常動態監督檢查，分機構、分類別建立各金融機構大額現金支付情況檔案，對各金融機構的大額現金支付逐筆登記和查驗，發現異常情況，立即查明原因，督促各金融機構提高警惕性，把利用大額現金交易進行違法違紀的活動消滅在萌芽狀態，以非現場監管指導現場檢查工作。

㈣ 什麼企業網銀，什麼叫現金管理

企業網銀是銀行面向企業用戶開發的一種網上銀行服務，相對於個人網銀而言，企業網銀擁有更高的安全級別，更多針對企業的功能等。

現金管理
cash-management 社會主義國家對一切企、事業單位、機關、團體等單位使用現金的數量與范圍進行控制與管理。其目的是為了保證貨幣發行權集中於中央，有計劃地調節貨幣流通，節約現金使用，穩定市場物價。在中國，實行現金管理，結合執行國家對信貸與結算的其他有關規定，可以使中國人民銀行成為國民經濟的信貸中心、結算中心與現金出納中心，充分發揮銀行對國民經濟各部門的監督作用。對於防止與打擊非法分子進行貪污盜竊、投機倒把，保衛社會主義的經濟建設都具有重要的意義。 中國的現金管理始於1950年4月7日政務院公布的《關於實行國家機關現金管理的決定》。1977年11月28日國務院頒布《關於實行現金管理的決定》，這是中國現金管理制度的基礎。主要內容有：①各單位所有現金，除核定的現金庫存限額外，其餘必須存入銀行，各單位經濟往來，必須通過銀行轉賬結算。②各單位庫存現金限額，一般按本單位日常零星現金開支的三天需要量核定，離銀行較遠，交通不便的單位，可適當放寬，但最多不超過15天的日常開支。③各單位使用現金的范圍：支付職工工資、津貼、福利費、退休金；支付各種撫恤金、學生助學金、喪葬補助費；支付城鄉居民個人的勞務報酬；支付出差人員的差旅費等。④各單位到外地采購，必須通過匯兌或者其他結算形式 ，不得自帶現金。⑤各單位的現金收入及時存入銀行，零星開支的現金可以從單位現金庫存限額中支付，其他一切支出必須從開戶銀行提取，不得從本單位收入現金中直接支付。⑥現金收支量較大的單位，要編報現金收支計劃，在批准范圍內使用現金。為了加強現金管理，按照賬錢分管的原則，凡與現金有密切聯系的賬冊，出納員不得兼管。會計人員在監制現金收付記賬貨單時，必須嚴格審查有關憑證，堅持現金管理制度和財務管理制度。 現金管理作為國際銀行界一項成熟的金融服務，歷經30多年的發展，現已成為歐美銀行面向優質企業支柱型的中間業務之一。自從1999年花期銀行首先將企業現金管理產品帶到中國以來，目前國內幾乎全部的全國性商業銀行都推出了自己的現金管理服務。在銀行業內，現金管理已經成為銀行爭奪高端企業和機構客戶的重要競爭工具。近幾年來現金管理業務的在華迅速擴張，幾乎全部的全國性商業銀行都紛紛推出了自己品牌的現金管理產品，工商銀行旗下有財智賬戶，中信銀行有財智合動力，招商銀行有點金現金管理、上海浦東發展銀行有浦發創富、上海交通銀行有蘊通賬戶、華夏銀行有現金新干線。對於銀行來說，現金管理服務已經不再是簡單的收付款服務，而是銀行為客戶量身定製個性化現金管理方案，提供綜合化的服務，協助客戶對現金流入、流出及存量進行統籌規劃，在保證流動性的基礎上，實現客戶效益最大化的金融服務。 在國內的現金管理市場上，各家銀行都打出了自己的品牌。對於國內金融機構來說，工行起步較早，在2002年就在全國推廣現金管理業務的試點。目前，工行已經推出了收款、付款、賬戶管理及信息服務、流動資金頭寸管理等幾大類現金管理業務。 中信銀行現金管理是其為客戶實現對其現金、銀行存款及貨幣等價物等廣義現金進行統籌規劃和管理而提供的系列產品，旨在幫助客戶獲得和保持最佳現金流。中信的現金管理主要包括賬戶信息管理、收付款管理、流動性管理、短期投資管理和資金風險管理。 招商銀行之前和GE合作的外幣現金池業務在業內眾所周知，招商銀行也借著GE的案例打響了現金管理品牌。日前招商還被《亞洲貨幣》(Asia Money)評為「中國本土最佳現金管理銀行」，該行是國內唯一獲評最佳、並且是連續第二次獲得該獎的商業銀行。招商銀行應用名義資金管理、本外幣現金池、集團協議轉賬、集團資金余額管理、集團財資管理平台等現金流動性管理產品的大型集團企業。 浦發銀行全新推出的企業現金管理解決方案是為客戶提供的集收款、付款、賬戶資金管理、信息服務的整體服務方案。該方案以浦發銀行全行一體化的綜合業務處理平台為依託，藉助更新、更便捷、更科學的金融工具，幫助企業有效運作資金，不斷降低成本、提高收益。目前企業現金管理解決方案推出了「中軍帳」、「集團贏」、「匯時達」、「付輕松」、「利多多」、「網上銀」和「及時語」七項現金管理特色產品，突破銀行產品同質性的制約，凸現個性化、差異性和價值增值的服務優勢。 交通銀行蘊通賬戶是其現金管理的服務子品牌。蘊通賬戶集賬戶管理、現金管理、票據管理於一體，通過組合賬戶、現金池、票據池等特色功能，為客戶提供一站式、高質量、個性化的資金管理服務，協助客戶在集團財務管理、流動資金安排、票據集中管理等領域優化流程、提升效率、實現企業價值最大化提升。 「現金新干線」則是華夏銀行現金管理業務的專屬品牌，包括「集算快線」、「集付快線」、「E商快線」、「速匯快線」、「直聯快線」、「透支快線」、「銀關快線」等七大快線。 國內各大銀行的現金管理產品如同雨後春筍般不斷涌現。另外內資行為了加強自身產品的競爭力和產品優勢，也紛紛與外資行合作。希望藉助外資行的產品和技術優勢，並結合自身的客戶資源和地區優勢，來更好地提升自身現金管理的產品水準的品牌形象。
編輯本段現金管理的原則
會計范疇中的現金又稱庫存現金，是指存放在企業並由出納人員保管的現鈔，包括庫存的人民幣和各種外幣。現金是流動性最大的一種貨幣資金，它可以隨時用以購買所需物資，支付日常零星開支，償還債務等。 在這里，需要特別指出的是「現金」一詞，依國際慣例解釋，是指隨時可作為流通與支付手段的票證，不論是否法定貨幣或信用票據，只要具有購買或支付能力，均可視為現金。所以，現金從理論上講有廣義與狹義之分。狹義現金是指企業所擁有的硬幣、紙幣，即由企業出納員保管作為零星業務開支之用的庫存現款。廣義現金則應包括庫存現款和視同現金的各種銀行存款、流通證券等。我國所採用的是狹義的現金概念。 現金管理就是對現金的收、付、存等各環節進行的管理。依據《現金管理暫行條例》，現金管理的基本原則是： 第一，開戶單位庫存現金一律實行限額管理。 第二，不準擅自坐支現金。坐支現金容易打亂現金收支渠道，不利於開戶銀行對企業的現金進行有效地監督和管理。 第三，企業收入的現金不準作為儲蓄存款存儲。 第四，收入現金應及時送存銀行，企業的現金收入應於當天送存開戶銀行，確有困難的，應由開戶銀行確定送存時間。 第五，嚴格按照國家規定的開支范圍使用現金，結算金額超過起點的，不得使用現金。 第六，不準編造用途套取現金。企業在國家規定的現金使用范圍和限額內需要現金，應從開戶銀行提取，提取時應寫明用途，不得編造用途套取現金。 第七，企業之間不得相互借用現金。[1]

㈤ 現金管理的重要性

現金管理重要性空前凸顯

綜觀本輪危機，從美國雷曼兄弟的轟然倒塌，到國內眾多外貿企業的悄然破產，資金鏈斷裂都在其間扮演著奪命殺手的角色。正因為如此，"現金為王"已被越來越多的企業視為安度危機的不二法門。在試圖留存更多資金的同時，企業開始考慮如何提高這些流動資金的使用效率，在保證流動性的同時實現增值保值--現金管理業務因此受到了前所未有的關注。

所謂現金管理業務通常是指銀行利用自身的網路系統，將傳統的結算業務、投融資業務、賬戶管理等系列金融產品和服務加以組合，為不同類型客戶設計滿足其個性化需求的綜合解決方案。簡單說來，就是由銀行及專業機構幫助企業控制和整合現金，了解其在全球范圍內的頭寸，從而提高其流動資金使用效率。

這一業務是在1999年由花旗銀行率先引入中國的，期間雖有長足增長，但始終沒能拷貝其在歐美銀行中作為支柱型中間業務之一的地位。如今，情形正在發生變化。沈漢良認為，中國企業開始重視現金管理與其發展周期有關。一方面，企業由小到大，對現金管理的需求日益復雜。從只經營本地業務、只擁有單一賬戶的單細胞企業發展到一個在多地區運營、擁有多家子公司及多個賬戶的集團公司，其間涉及的現金管理復雜程度和風險控制難度往往超出企業自身精力或能力所及。另一方面，過去幾年中國企業經歷的是快速擴張期，源源不斷的新訂單使得企業全無流動資金短缺之虞。如今伴隨金融危機的深化，市場環境江河日下，特別是外向型企業海外需求驟減，資金緊張的問題開始浮現，很多企業在這樣的背景下開始重視現金管理。

㈥ 為什麼要加強對人民幣的現金管理和工資基金管理

全國金融工作會議以後，各金融機構認真貫徹適度從緊的貨幣政策，從一季度情況看，金融形勢發展平穩。但今年春節後現金回籠進度明顯偏慢，到3月25日，全國回籠現金2512億元，占春節前投放量的76％，而1996年同期為94％，1995年同期為86％，1994
年同期為99％。從目前回籠進度看，到四月底要將春節前投放的貨幣全部回籠，任務艱巨。按照往年的規律，每年4、5兩個月一般為小回籠，6月份開始進入投放。如果到4月末完不成回籠任務，上半年就可能出現凈投放的情況，勢必影響全年控制目標的實現。因此，必須從現在開始
就早抓嚴抓，採取切實有力的措施，突出重點，疏堵結合，規范管理，注重實效，使現金管理工作逐步走向制度化、規范化，確保全年現金控制目標的實現。現將有關問題通知如下：
一、進一步統一思想，提高對現金管理工作重要意義的認識
現金是貨幣供應量的重要組成部分，也是最活躍的一個層次，現金投放多少與消費需求關系十分密切，而消費需求又直接影響零售物價指數。實踐證明，貨幣投放較多的年份，都是通貨膨脹較為嚴重的年份。因此，控制現金投放，對於實行適度從緊的貨幣政策，調控貨幣供應總量，抑
制通貨膨脹，都具有重要意義。
我國金融宏觀調控正在向間接調控為主的方式轉變，中央銀行主要通過控制基礎貨幣，進而控制貨幣供應量，來實現貨幣政策目標。現金是基礎貨幣的一部分，1996年末，已佔基礎貨幣總量的33％，控制貨幣投放，對於調控基礎貨幣舉足輕重，因此，加強現金管理不是要回到直
接調控的方式上去，它與中央銀行實現間接調控是一致的。
當前，現金管理工作十分薄弱，法規還不健全，漏洞較多，有些金融機構甚至處於無人專門管理的狀況。從一些地區的情況看，不少金融犯罪案件和違規行為往往與違規支取現金有關。因此，加強現金管理，堵塞漏洞，也是整頓金融秩序，防範和化解金融風險的一項重要措施。
從國外的情況看，大多數國家對大額或可疑的現金交易都有嚴格的管理制度。我國加強現金管理既符合市場經濟發展的需要，也符合國際慣例。總行要求各級金融機構的負責同志進一步統一思想，提高認識，特別是各商業銀行總行和人民銀行分行的主要領導同志，務必高度重視，將其
列入重要議事日程，切實抓出成效。
二、改進和完善現金管理辦法，發揮商業銀行總行和人民銀行分行的作用
從今年開始，人民銀行總行對貨幣投放（回籠）計劃採取條塊結合，雙線下達的辦法。分配給工、農、中、建、交五家銀行的現金計劃，由各總行分解下達其分支機構執行。其餘金融機構的現金計劃由人民銀行總行下達各省級分行執行。
為了確保雙向下達計劃的一致性，商業銀行總行在下達所屬分支機構現金計劃時，要及時抄報人民銀行總行並抄送人民銀行各省、自治區、直轄市分行，人民銀行總行匯總後通知各分行監督執行。如商業銀行總行分配下達的計劃與人民銀行分行下達的計劃差距較大，人民銀行分行要及
時向總行反映，由人民銀行總行協調解決。
三、盡快配備專職人員，落實現金管理職責
商業銀行總行要指定一個內部職能機構，配備專職人員，負責現金管理工作，並於今年4月底前報人民銀行總行備案。商業銀行分支機構（包括辦事處、分理處、營業所、儲蓄網點）也必須指定專人或兼職人員負責這項工作。人民銀行各分支行要進一步充實力量，加強內部協調。計劃
資金、貨幣發行、會計、調統和稽核等部門要通力協作，密切配合，共同做好這項工作。
四、嚴禁公款私存，控制不合理現金支出
當前公款私存已成為逃避現金管理的一個主要渠道，為堵住這一漏洞，各商業銀行必須嚴格執行中國人民銀行《關於嚴禁將公款轉為儲蓄存款的通知》（銀發〔1997〕58號文），切實加強櫃台監督。對於公款私存的，各金融機構一經發現，應立即轉為對公存款，不得從儲蓄帳戶
支付現金。除代發工資外，各開戶銀行不得接受開戶單位以轉帳方式進入個人儲蓄帳戶的存款。對於三資企業、私營企業的生產經營性資金，要設單獨科目反映，這部分存款的使用超過結算起點的，要辦理轉帳結算，不得支付現金。
五、規范信用卡管理，減少信用卡提現
當前單位和個人利用信用卡提現，特別是異地提現數量猛增，已成為逃避現金管理的又一漏洞，必須堅決加以制止。根據中國人民銀行《信用卡業務管理辦法》的有關規定，各開戶銀行對單位卡一律不得支付現金。嚴禁將公款轉入個人信用卡，否則，一經發現，即按公款私存予以處罰
。對個人卡提現，只限於備用金存款，透支不得提現。
六、認真執行帳戶管理規定，建立大額現金支付登記備案制度
一個開戶單位只能在一家金融機構開立一個基本存款帳戶，辦理現金收付業務。一般存款帳戶不得辦理現金支付。臨時存款帳戶和專用存款帳戶需要支付現金的，必須嚴格執行有關規定。大額現金支付要認真執行人民銀行即將公布的有關登記備案規定。
七、合理核定開戶單位庫存現金限額，加強對開戶單位庫存現金管理
開戶銀行要根據開戶單位的實際需要，合理核定其庫存現金限額。對於三資企業、股份制企業等未核定庫存現金限額的，必須在今年6月底前逐戶核定，並督促開戶單位嚴格遵守。開戶銀行要經常檢查開戶單位的現金收支情況，對超過限額的庫存現金，要及時收回。對於白條抵庫、坐
支現金等嚴重違規行為，開戶銀行要按有關規定給予處罰。
八、進一步改進金融服務，積極組織貨幣回籠
各金融機構對工資性支出、主要農副產品收購支出、居民儲蓄提取和郵政匯兌等合理的現金需求，要保證支付。
開戶銀行要延長服務時間，搞好儲蓄宣傳，進一步推廣代發工資業務，增加儲蓄回籠。積極支持商業部門擴大商品銷售，增加銷售收入的現金回籠。有重點地對一些大中型商業企業、服務行業主動上門服務。同時，在大中型城市和商業集中的地區，還要建立非營業時間收款制度。
九、大力推廣便捷的結算工具，引導企業減少現金使用
要進一步規范和推廣銀行匯票、支票、本票和信用卡等結算工具的運用，積極疏通結算渠道，加快結算速度，提高轉帳結算的信譽。同時，嚴肅結算紀律，減少結算在途時間，各級銀行不得無理壓票和退票。
為了方便私營企業，個體工商戶辦理轉帳結算，各開戶銀行要積極為其開設基本存款帳戶，提供各種結算服務，逐步扭轉其普遍利用儲蓄帳戶從事生產經營活動結算的狀況。
十、進一步規范人民銀行現金發行庫和業務庫的管理，把好現金出庫關
各地人民銀行要清理發行庫、業務庫的開戶機構，逐步做到人民銀行發行庫只接受同級商業銀行開戶。有條件的地方對辦理現金業務的非銀行金融機構，要求其在人民銀行業務庫開戶。人民銀行分支行要根據農村金融體制改革的實際情況，規范和加強農業發展銀行基層機構和農村信用
社的現金業務庫管理。
進一步強化出庫管理，各地人民銀行現金出庫要與考核金融機構的現金投放（回籠）計劃結合起來，對超計劃投放過多的，要嚴格控制其出庫數量。
十一、改進現金統計制度，加快數據上報速度
為使現金收支統計數據能夠真實反映現金收支情況，人民銀行總行將對現行的現金收支統計制度進行修訂。修訂之前，辦理現金收支業務的金融機構，要嚴格執行現行現金收支統計制度，按照中國人民銀行統一規定的統計項目及其歸屬內容認真進行統計，真實、准確地反映經濟運行中
的現金收支活動。目前，一些地方人民銀行分支行對部分銀行和非銀行金融機構的業務庫存現金作為市場貨幣流通量來計算的辦法是錯誤的。為了真實反映市場貨幣流通量的狀況，人民銀行各級分行對金融機構業務庫的統計，要認真進行一次清理，凡沒有納入人民銀行統計渠道的，今年必
須全部納入。
為了及時反映貨幣投放情況，更好地為宏觀決策服務，各人民銀行分支行要進一步改進現金投放（回籠）數據上報方式，利用現代化通訊手段，縮短數據上報時間，力爭將從基層行到總行的上報時間由目前三天以上縮短為一天，逐步取消貨幣發行數據上報的整理期。
十二、交流推廣現金管理經驗，加大對違規支取現金案件的查處力度
各商業銀行總行及其分行要注意發現和樹立現金管理的先進典型，及時總結他們的經驗，組織交流，擴大宣傳。對堅持原則、熱情服務、嚴格執行現金管理規定的單位和個人，要給予表彰。同時，各地人民銀行分支行要下大力氣檢查違規支付大額現金或以放鬆現金管理為條件拉存款、
搞不正當競爭、以及違反結算紀律無理壓票退票等擾亂金融秩序的行為，要公布一批典型案例，嚴肅處理有關責任人員。

㈦ 金融機構違反中國人民銀行有關現金管理的規定，應如何處罰

根據《金融違法行為處罰辦法》第19條，「金融機構違反中國人民銀行有關現金管理的規定，允許單位或者個人超限額提取現金的，給予警告，並處5萬元以上30萬元以下的罰款。」

㈧ 淺談《現金管理暫行條例》 有沒有存在的必要性

我覺得《現金管理條例存在是必要的。雖然存在一些問題。
一、目前現金管理存在的主要問題
1、隨意使用現金，現金交易頻繁
根據《現金管理暫行條例》規定，除發放工資、獎金、收購單位向個人收購農副產
品，支付個人勞動報酬和各種勞保、福利等零星支付可使用現金外，開戶單位之間
的經濟往來，必須通過銀行進行轉賬結算，但目前情況是開戶單位使用現金結算極
為隨意，一些企業，尤其是承包企業和鄉鎮企業及個體私營企業，攜帶巨款外出結
算的現象十分普遍，金額少則幾萬多則幾十萬，甚至上百萬，但很不安全，時常發
生被偷盜、被搶劫案件。
2、企業坐支現金普遍
據調查，凡有現金收入的單位，均有坐支現象發生，特別是一些效益差的企業想盡
辦法坐支現金以逃避銀行信貸債務，這種不正常的現象為現金體外循環提供了滋生
的土壤，大量現金在銀行體外循環，使貨幣回籠受阻，貨幣投放量得不到有效控制，
增加了宏觀調控困難，嚴重干擾了國家正常的經濟秩序。
3、白條抵庫嚴重
白條抵庫可謂家常便飯，這些白條多為領導臨時應酬，內部職工和推銷員等出差或
辦其他事而借款。不僅借款時間長，而且有些款額高，筆數也很多。有些出納利用
時間差將庫存現金挪作他用，而用白條抵充，有時甚至不能收回外借現金，從而給
企業、國家造成損失。
4、無庫存現金限額
按規定，開戶銀行原則上以開戶單位三至五天日常零星開支所需核定起庫存現金限
額，一年核一次，開戶單位如在幾家銀行同時開戶，應以一家開戶行核定的限額為
准。可現在所謂限額核定名存實完。在多頭開戶情況下，企業不願主動執行規定，
而銀行也不去過問，開戶單位多頭開戶，多頭提現，庫存現金遠遠超過限額，對於
多出的部分從不主動，及時地交送銀行。企業內部也不對庫存現金進行定期或不定
期盤點。目前，開戶單位庫存現金超過限額的少則幾倍，多則幾十倍，甚至有的現
金庫存多達幾十萬。
5、私設「小金庫」，公款私存
儲蓄存款有「隨存隨取，款額不限，靈活方便」的優勢。因此，部分單位為保證不合
理地支付現金，便將公款以個人名義私自存入儲蓄所，而銀行睜一隻眼閉一隻眼。
6、開戶單位間公開拆借現金
近兩年來，企業之間相互拖欠日趨嚴重，加上一些中小企業得不到及時的貸款支持，引發了企業間高息拆借資金行為，從而逃避了銀行現金管理監督，一些股份制企業，用募集股本得來的現金在集團內部或外協單位之間進行拆借，相互間訂個協議即成。利息自定，根本不用通過銀行。
7、大額支現放任化
銀行為了保住客戶則服從他的需要，不對大額提現進行審查和控制，而採取放任的
辦法。一些信用卡銀行為了保住原用卡戶而為卡戶提現大開方便之門，使大量現金
藉此渠道大量流入社會，利用信用卡提現程度一天天擴大，這與「減少現金使用，擴大轉賬結算」使用信用結算的宗旨背道而馳。

二、解決企業庫存現金管理問題的對策和建議
1、完善法律法規，盡快修改《現金管理暫行條例》
（1）適當放寬現金使用范圍，如因采購地點不固定、交通不便利、生產或者市場急需、搶險救災以及其他特殊情況和必須使用現金的允許使用現金。
（2）調整增加結算起點金額，建立與通脹率掛鉤的現金結算起點的調整機制，實行彈性結算起點金額制，或實行固定結算起點金額制，如可將原結算起點1000元放寬
到5000—10000元。
（3）進一步明確中央銀行、商業銀行和非銀行金融機構在現金管理中的地位和職能，對開戶銀行以放鬆現金管理為優惠條件吸引開戶單位，由當地人民銀行查處，視情節輕重給予經濟處罰，並追究所在單位行政領導責任。
（4）建議在「法律責任」一章中，增加「單位用信用卡套取現金」這一內容，並在《實施細則》中同時增加相應的處罰內容。 2、加強企業現金管理 ①加強對企業單位大額支現的櫃台監管審查，建立大額提現支現的登記申報管理制度，堵住大額支現漏洞。考慮是否可採用適當收費征稅的辦法來調節企業大額用現行為，對除工資、農副產品采購用現外，其他用現，按金額收取一定比例的用現手續費和用現稅金，使企業用現比轉賬付出更大的代價，迫使企業自動放棄使用現金，主動採取轉賬結算方式。②加強庫存現金限額管理，要堅持庫存限額一年核一次的原則，並以一家主要開戶行核定為准。③。把控制企業坐支、套取現金、大額支現擴大消費支出作為現金監督管理的重點。④嚴格開戶管理，堅決糾正無證開戶隨意支現現象。⑤當前企業和有關部門應配合中央認真抓好「小金庫」清理工作，並以此為突破口，狠抓現金管理工作。 3、強化宣傳，轉變觀念，提高認識 加強組織經濟工作者對市場經濟和金融經濟改革知識，特別是對頒布的《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《會計法》和《現金管理暫行條例》等法規的學習，糾正思想認識上的偏差，用正確的理論來指導工作。
4、建立公平有序高效的金融環境 按照市場經濟和金融改革目標任務盡力統一政策，統一準則，逐步使各個金融單位走上同一起跑線；認真學習《中國人民銀行法》和《商業銀行法》這兩套法律，它們為治理金融無序競爭提供了法律保證，並重在執行；中央銀行的監管力量應以高起點的經濟處罰作為當前的主要手段，從而使不正當競爭者得不到經濟利益。疏通轉賬結算渠道，解決無故壓單壓票問題，最大限度地減少不必要的現金使用，大力推行信用卡和支票結算業務，採用國際先進技術轉變結算方式，完善和擴大信用卡結算業務。
5、健全監督體系 即健全金融與社會兩套監督體系。一、應著重加強中央銀行對金融業的監督能力，同時建立金融同業間相互監督制度。重點是強化檢查和處罰，可採取日常檢查和突擊檢查相結合的方式，處罰應高金額，能起到罰一警十的效果。二、對企業的社會監督考慮到企業與商業銀行的利益關系，其監督權應主要由財政、審計、監察、企業主管部門並聯合社會審計機構去從嚴執行，對企業違犯現金管理規定也應處以重罰。同時，在企業內部應從建立健全現金內部控制制度。對於違犯現金管理規定建立舉報制度，對舉報有功者給予獎勵。三、統一管理，相互配合。由人民銀行統一現金管理，商業銀行、工商、稅務、財政、審計、監察、企業主管等部門配合管理，相互協調，做好現金管理工作。

㈨ 現金管理的簡介

社會主義國家對一切企、事業單位、機關、團體等單位使用現金的數量與范圍進行控制與管理。其目的是為了保證貨幣發行權集中於中央，有計劃地調節貨幣流通，節約現金使用，穩定市場物價。在中國，實行現金管理，結合執行國家對信貸與結算的其他有關規定，可以使中國人民銀行成為國民經濟的信貸中心、結算中心與現金出納中心，充分發揮銀行對國民經濟各部門的監督作用。對於防止與打擊非法分子進行貪污盜竊、投機倒把，保衛社會主義的經濟建設都具有重要的意義。
中國的現金管理始於1950年4月7日政務院公布的《關於實行國家機關現金管理的決定》。1977年11月28日國務院頒布《關於實行現金管理的決定》，這是中國現金管理制度的基礎。
管理內容
①各單位所有現金，除核定的現金庫存限額外，其餘必須存入銀行，各單位經濟往來，必須通過銀行轉賬結算。
②各單位庫存現金限額，一般按本單位日常零星現金開支的三天需要量核定，離銀行較遠，交通不便的單位，可適當放寬，但最多不超過15天的日常開支。
③各單位使用現金的范圍：支付職工工資、津貼、福利費、退休金；支付各種撫恤金、學生助學金、喪葬補助費；支付城鄉居民個人的勞務報酬；支付出差人員的差旅費等。
④各單位到外地采購，必須通過匯兌或者其他結算形式 ，不得自帶現金。
⑤各單位的現金收入及時存入銀行，零星開支的現金可以從單位現金庫存限額中支付，其他一切支出必須從開戶銀行提取，不得從本單位收入現金中直接支付。
⑥現金收支量較大的單位，要編報現金收支計劃，在批准范圍內使用現金。為了加強現金管理，按照賬錢分管的原則，凡與現金有密切聯系的賬冊，出納員不得兼管。會計人員在監制現金收付記賬貨單時，必須嚴格審查有關憑證，堅持現金管理制度和財務管理制度。
現金管理作為國際銀行界一項成熟的金融服務，歷經30多年的發展，現已成為歐美銀行面向優質企業支柱型的中間業務之一。自從1999年花期銀行首先將企業現金管理產品帶到中國以來，目前國內幾乎全部的全國性商業銀行都推出了自己的現金管理服務。在銀行業內，現金管理已經成為銀行爭奪高端企業和機構客戶的重要競爭工具。近幾年來現金管理業務的在華迅速擴張，幾乎全部的全國性商業銀行都紛紛推出了自己品牌的現金管理產品，工商銀行旗下有財智賬戶，中信銀行有財智合動力，招商銀行有點金現金管理、上海浦東發展銀行有浦發創富、上海交通銀行有蘊通賬戶、華夏銀行有現金新干線。對於銀行來說，現金管理服務已經不再是簡單的收付款服務，而是銀行為客戶量身定製個性化現金管理方案，提供綜合化的服務，協助客戶對現金流入、流出及存量進行統籌規劃，在保證流動性的基礎上，實現客戶效益最大化的金融服務。
國內市場
在國內的現金管理市場上，各家銀行都打出了自己的品牌。對於國內金融機構來說，工行起步較早，在2002年就在全國推廣現金管理業務的試點。工行已經推出了收款、付款、賬戶管理及信息服務、流動資金頭寸管理等幾大類現金管理業務。
中信銀行現金管理是其為客戶實現對其現金、銀行存款及貨幣等價物等廣義現金進行統籌規劃和管理而提供的系列產品，旨在幫助客戶獲得和保持最佳現金流。中信的現金管理主要包括賬戶信息管理、收付款管理、流動性管理、短期投資管理和資金風險管理。
招商銀行之前和GE合作的外幣現金池業務在業內眾所周知，招商銀行也借著GE的案例打響了現金管理品牌。日前招商還被《亞洲貨幣》(Asia Money)評為「中國本土最佳現金管理銀行」，該行是國內唯一獲評最佳、並且是連續第二次獲得該獎的商業銀行。招商銀行應用名義資金管理、本外幣現金池、集團協議轉賬、集團資金余額管理、集團財資管理平台等現金流動性管理產品的大型集團企業。
浦發銀行全新推出的企業現金管理解決方案是為客戶提供的集收款、付款、賬戶資金管理、信息服務的整體服務方案。該方案以浦發銀行全行一體化的綜合業務處理平台為依託，藉助更新、更便捷、更科學的金融工具，幫助企業有效運作資金，不斷降低成本、提高收益。企業現金管理解決方案推出了「中軍帳」、「集團贏」、「匯時達」、「付輕松」、「利多多」、「網上銀」和「及時語」七項現金管理特色產品，突破銀行產品同質性的制約，凸現個性化、差異性和價值增值的服務優勢。
交通銀行蘊通賬戶是其現金管理的服務子品牌。蘊通賬戶集賬戶管理、現金管理、票據管理於一體，通過組合賬戶、現金池、票據池等特色功能，為客戶提供一站式、高質量、個性化的資金管理服務，協助客戶在集團財務管理、流動資金安排、票據集中管理等領域優化流程、提升效率、實現企業價值最大化提升。
「現金新干線」則是華夏銀行現金管理業務的專屬品牌，包括「集算快線」、「集付快線」、「E商快線」、「速匯快線」、「直聯快線」、「透支快線」、「銀關快線」等七大快線。
國內各大銀行的現金管理產品如同雨後春筍般不斷涌現。另外內資行為了加強自身產品的競爭力和產品優勢，也紛紛與外資行合作。希望藉助外資行的產品和技術優勢，並結合自身的客戶資源和地區優勢，來更好地提升自身現金管理的產品水準的品牌形象。