金融機構明知出借銀行賬戶

『壹』 2010年4月10號會計從業資格考試答案~~

二○一○年湖南省會計從業資格考試試卷
財經法規與會計職業道德
一、單項選擇題(請按答題卡的要求，用2B鉛筆填塗答題卡中相應的信息點。本題共計30分，每小題1分。)
1、我國的會計法律制度由會計法律、會計行政法規、國家統一的會計制度和（ A）構成。
A、地方性會計法規
B、地方性經濟法規
C、地方性政策法規
D、地方性法律法規
2、《會計從業資格管理辦法》規定，會計從業資格證書一經取得，在( C )有效。
A、全省范圍內
B、本行業內
C、全國范圍內
D、財政系統內
3、一個單位應當設置會計機構還是在有關機構中設置專職會計人員，由各單位（ A ）。
A、根據會計業務的繁簡和實際需要決定
B、提出設置方案，報稅務部門批准
C、提出設置方案，報財政部門批准
D、提出設置方案，報審計部門批准
4、財經法律關系主體享有的經濟權利和承擔的經濟義務是財經法律關系的（ C ）。
A、主體
B、客體
C、內容
D、范圍
5、根據法的內容不同來劃分，行政訴訟法屬於（ B ）。
A、狹義的法
B、程序法
C、實體法
D、普通法
6、《中華人民共利國會計法》規定，主管全國會計工作的單位是（ D ）。
A、全國人大財經委
B、國家稅務總局
C、中國人民銀行
D、國務院財政部門
7、下列各項中，屬於代理記賬機構不能辦理的業務是( D )。
A、接受委託進行會計核算
B、對外提供財務會計報告
C、向稅務機關提供稅務資料
D、接受委託進行社會審計
8、小李出差後將火車票遺失，無法報賬，下列處理方法中，正確的是（ B ）。
A、售票單位開具證明，加蓋公章，單位會計機構負責人批准後，代作原始憑證
B、小李寫出詳細情況，由會計機構負責人和單位負責人批准後，代作原始憑證
C、售票單位開具證明，經售票單位會計機構負責人和單位領導批准後，代作原始憑證
D、小李寫出詳細情況，加蓋售票單位公章，單位領導批准後，代作原始憑證
9、按照會計核算的真實性和客觀性要求，各單位會計核算的依據必須是（ D ）
A、原始憑證
B、會計賬簿
C、記賬憑證
D、實際發生的經濟業務
10對單位財務會計報告的真實性、完整性承擔法律責任的主體是（B）
A、單位會計機構負責人
B、單位負責人
C、單位總會計師
D、財務會計報告的編制人員
1l、制定並發布《會計檔案管理辦法》的單位是( C )。
A、審計署、財政部
B、財政部、國家保密局
C、財政部、國家檔案局
D、全國人大財經委、國家檔案局
12、民族自治地方的單位，會計記錄文字應當符合的規定是（ B ）
A、在中文和民族文字中任選一種
B、使用中文，也可同時使用當地通用的一種民族文字
C、只能使用民族文字
D、只能使用中文
13、《中華人民共和國刑法》規定，虛開增值稅專用發票或者虛開用於騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節的，應進行的處罰是（ A ）。
A、處10年以上有期徒刑或者無劃徒刑，並處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產
B、處10年以上有劃徒刑或者無期徒刑，並處10萬元以上100萬元以下罰金或者沒收財產
C、處3年以上10年以下有劃徒刑，並處5萬元以上50萬元以下罰金
D、剝奪政治權利
14、下列符項中，不屈於被監督檢查單位應履行的義務是(D )
A、積極配合監督檢查部門的檢查
B、如實提供會汁憑證、會計賬簿、財務會計報告利其他會計資料
C、不得拒絕、隱匿、謊報情況
D、妥善安排好監督檢夯人員的食宿
15、對各單位從事會計工作的人員是否具備從業資格實施會計監督的部門是（C ）。
A、審計部門
B、稅務部門
C、財政部門
D、人事部門
16、A企業發現其持有B公司簽發的銷售金額為1000000元的轉賬支票為空頭支票後，可以向B公司要求賠償的金額是( D )元。
A、25 000
B、15 000
C、10 000
D、20 000
17、根據《現金管理暫行條列》的規定，不能使用現金的是（ B）
A、工資及工資性津貼
B、結算起點以上的支出
C、必須隨身攜帶的差旅費
D、各種符合國家規定發放的獎金
18、票據出票日期為3月20日，正確的填寫應為（ B ）。
A、零叄月貳拾日
B、叄月零貳拾日
C、零三月二十日
D、叄月貳拾日
19、偷稅不構成犯罪的，除由稅務機關追繳其不繳或少繳稅款外，並處以不繳或少繳稅款( A)。
A、50％以上5倍以下的罰款
B、50％以上5倍以下的罰金
C、1倍以上5倍以下的罰款
D、1倍以上5倍以下的罰金
20、違反《中華人民共和國會計法》已構成犯罪的應追究其( C )。
A、政治責任
B、行政責任
C、刑事貢任
D、民事貢任
21、發行人、上市公司或者其他信息披露義務人未按規定報送有關報告，或報送的報告有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，由證券監督管理機構責令改正，處以的罰款金額為( D)
A、5萬元以上60萬元以下
B、10萬元以上60萬元以下
C、20萬元以上60萬元以下
D、30萬元以上60萬元以下
22、我國財政收入的主要來源是( C )。
A、行政性收費
B、事業性收費
C、稅收收入
D、罰沒收入
23、納稅人因住所、經營地址遷移而涉及改變主管稅務機關的，應向原主管稅務機關中請辦理( B )。
A、開業登記
B、注銷登記
C、變更登記
D、停業登記
24、在普通發票的開具、使用、取得的過程中，下列說法中，錯誤的是( B )。
A、發票要全聯一次填寫
B、A省的小規模納稅人將其在所屬稅務機關領用的普通發票借給B省納稅人在B省使用
C、開具發票要加蓋財務印章或發票專用章
D、開具發票後，如發生銷售折讓，在收回原發票並註明「作廢」後，重新開具發票
25、社會主義職業道德的基本原則是（A）
A、集體主義
B、個人主義
C、共產主義
D、小團體主義
26、人的行為受自身的需要支配和驅使，導致了人的行為選擇的基本指向是(D )
A、損人利己
B、大公無私
C、注重利益
D、趨利避害
27、對會計工作既要講究效率，又要重視質量，體現了會計職業道德（ C ）的特徵。
A、自覺性與強制性相結合
B、規范性與靈活性相結合
C、時效性與程序性相結合
D、實踐性與滲透性相結合
28、會計人員職業道德表現的好與差，最直接的受益者或受害者是（ D ）
A、國家
B、社會
C、上級單位
D、所在單位
29、「不做假賬」，是對會計人員最基本的要求，最能體現這項要求的會計職業道德規范是（ B ）。
A、愛崗敬業
B、客觀公正
C、廉潔自律
D、提高技能
30、會計人員強化服務的關鍵是（ B ）
A、增強服務意識
B、提高服務質量
C、提高業務水平
D、端正服務態度
二、多項選擇題(請按答題卡的要求，用2B鉛筆填塗答題卡中相應的信息點。本題共計50分，每小題2分，多選、少選、錯選、不選均不得分。)
l、會計法律制度的特點包括（ABCD）
A、強制性
B、標准型
C、普遍適應性
D、預測性
2、下列各項中，屬於經濟職權的包括（ABC）
A、經濟決策權
B、資源配置權
C、經濟監督權
D、法人財產權
3、會計基礎工作規范規定，除出納不得兼任稽核、會計檔案和收入、費用、債權債務的記賬工作外，會計工作崗位設置可以（ABCD）
A、一人一崗
B、一人多崗
C、一崗多人
D、根據本單位會計業務的需要設置會計工作崗位
4、關於會計人員辦理會計工作交接前的准備工作，下列說法中，正確的有（AB）
A、編制移交清冊
B、整理資料、公物，對未了事項和遺留問題寫出書面說明
C、已受理但未辦理的經濟業務不再辦理
D、尚未登記的賬目不再登記
5、財政部門建立的會計人員管理信息系統，所記錄的持有會計從業資格證人員的信息有（ABCD）
A、基礎信息和注冊、變更、調轉登記情況
B、從事會計工作情況
C、接受繼續教育情況
D、受到獎懲的情況
6、依法設賬是指開展經濟活動的單位必須按照（BCD）的規定設置和記錄會計賬簿。
A、單位主管部門文件
B、國家統一的會計制度
C、法律
D、法規
7、會計憑證按照其來源和用途，分為（AD）
A、原始憑證
B、復式記賬憑證
C、單式記賬憑證
D、記賬憑證
8、下列各項中，屬於對會計賬簿的監督內容主要有（ABCD）
A、是否按規定設置賬簿
B、有無偽造、毀滅會計賬簿的情況
C、會計賬簿的啟用、記錄是否規范
D、是否塗改、變造會計記錄
9、《人民銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人不得發生的行為包括（ABC）
A、出租銀行結算賬戶
B、出借銀行結算賬戶
C、套取銀行信用
D、跨行支付
10、下列各項中，屬於一般存款賬戶可以辦理的業務有（BD）
A、日常經營活動的資金收付
B、借款轉存
C、現金支取
D、借款歸還
11下列有關存款人賬戶信息發生變更後，存款人應及時向開會銀行辦理變更手續的包括（ACD）
A、賬戶名稱
B、財務負責人
C、法定代表人
D、地址、郵編、電話等其他開戶資料
12、某投資公司業務人員到貸款企業催收到期貸款本息，將該貸款企業當日收回的銷售貨款50萬元現金收回並乘火車回公司。此案例中的相關行為違反了《現金管理暫行條例》規定的有(AC)。
A、開戶單位之間的經濟往來，除按規定可以使用現金外，應當通過轉賬結算。
B、實行大額現金支付登記備案制度
C、開戶單位支付現金不得從本單位現金收入中直接支付(坐支)．
D、一個單位只能在一家金融機構開立一個基本結算賬戶
13、下列各項中，屬於應承擔違反支付結演算法律制度的行政責任的行為有（ AC）。
A、簽發空頭支票
B、偽造、變造銀行票據
C、故意壓票、拖延支付票據
D、冒用他人信用卡
14、下列各項中，屬於會計處理方法的有（AC）。
A、固定資產折舊
B、固定資產變賣
C、固定資產計價
D、固定資產登記
15、《中華人民共和國稅收徵收管理法》規定，下列單位中，應向稅務機關申請辦理開業稅務登記的有（ACD）。
A、國有企業
B、國家機關
C、個體工商戶
D、從事生產、經營的事業單位
16、下列各項中，屬於專業發票的有（AD）
A、銀行轉賬憑證
B、商品房銷售發票
C、增值稅專用發票
D、火車票
17、下列各項中，稅務機關有權核定納稅人應納稅額的情形有（ ABCD ）
A、納稅人按規定應當設置賬簿但未設置的
B、納稅人賬目混亂
C、納稅人拒不提供納稅資料
D、納稅人申報的計稅依據明顯偏低，又無正當理由的
18、2010年3月，甲公司財會人員工作調整，進行有關賬務清理，發現有兩筆收入依法納稅時稅率使用錯誤，多繳了稅款，一筆收入發生在2006年7月，當月已繳納了該筆收入應納的稅款，一筆收入發生在2007年4月，當月也己繳納其應納的相關稅款。甲公司立即向稅務部門申請退稅。根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》的規定，下列說法中，正確的有( BC )。
A、2006年7月的收入因稅率使用錯誤多繳稅款可以退回
B、2006年7月的收入因稅率使用錯誤多繳稅款不能退回
C、2007年4月的收入因稅率使用錯誤多繳稅款可以退回
D、2007年4月的收入因稅率使用錯誤多繳稅款不能退回
19、職業道德的基本結構主要包括(BCD)等部分。
A、職業道德情感
B、職業道德意識
C、職業道德規范
D、職業道德行為
20、會計職業道德的產生、發展和完善受到多種因素的影響和制約，具體影響因素有( ABC )。
A、經濟發展水平
B、會計的職能作用
C、會計職業關系
D、會計職業規范
2l、會計法律制度與會計職業道德的聯系主要有（ABD）
A、目標、調整對象和職責的同一性
B、內容和地位的相互作用
C、實施保障機制的統一性
D、實施過程中的相互作用
22、會計職業道德規范的內容，包括會計職業道德（ABC）
A、基本原則
B、基本規范
C、行為指南
D、基本方法
23、會計人員要做到廉潔自律，需要深刻認識（AD）
A、人生觀
B、責任心
C、榮譽感
D、價值觀
24、道德修養要求人們自己按照社會的道德要求，主要在（ BCD）面進行自我改造、教育、提高
A、道德標准
B、思想意識
C、道德行為
D、道德品質
25、會計職業道德的社會評價是指會計行為當事者之外的組織或個人對會計人員的職業行為的道德性進行評價，主要包括（ABCD）
A、同行業評價
B、本單位內部評價
C、用戶評價
D、社會公眾評價
三、判斷題(請按答題卡的要求，用2]3鉛筆填塗~-9-中相應的信息點。本題共計20分，每題1分，每小題判斷正確得1分，判斷錯誤扣O．5分，不判斷不得分也不扣分，本題最低得分為O分。)
1、法的強制性是以軍隊、警察、法庭、監獄作為後盾的。對
2、2005年，財政部第26號令發布的《會計從業資格管理辦法》是會計規范性文件 錯
3、某學生准備報考注冊會計師，並認為只要考試合格就可以從事會計工作。錯
4、設置會計賬簿的種類和具體要求，應當符合《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度的規定。
5、原始憑證是對經濟業務按其性質加以歸類，確定會計分錄，並據以登記會計賬簿的憑證。錯
6、企業在編制年度財務會計報告前，應當全面清查資產、核實債務。
7、某國有企業因經營業績滑坡，無法實現當年利潤目標，單位負責人對財務負責人說「我們一定要實現今年的利潤目標，既然會計師事務所是我們出錢請的，要他們按我們的要求出具審計報告」。錯
8、非銀行金融機構和其他單位可以作為中介機構辦理支付結算業務。錯
9、銀行匯票可以用於轉賬，即使填寫了「現金」字樣的銀行匯票，也不能用於支取現金。錯
10、「賬外賬」是指不在依法設置的會計賬簿上對經濟業務事項進行統一登記核算，而另外私自設置會計賬簿進行登記核算的行為。
11、地方各級人民政府不屬於《中華人民共和國稅收徵收管理法》遵守主體。錯
12、納稅人享受減稅、免稅待遇的，在減稅、免稅期間不需辦理納稅申報。錯
13、定期定額徵收的方式一般適用於無完整考核依據的小型納稅單位。
14、職業道德意識是指從業人員在職業生活中對事物進行善惡判斷所引起的內心體驗。錯
15、會計職業道德是會計人員提高素質的內在要求。
16、違反《中華人民共和國會計法》的行為，也一定是違反了會計職業道德要求的行為。
17、會計人員的職業判斷能力包括專業操作能力和操作的創新能力。錯
18、道德教育的過程，是人們的道德品質形成和完善的過程。
19、會計職業道德教育的主要形式包括形勢教育和品德教育。錯
20、我們在進行道德評價時，必須堅持的基本原則是動機和效果的辯證統一。

『貳』 違法違規控參股金融機構行為有哪些

金融機構由中國人民銀行和銀行業監督管理委員會雙方監管。中國人民銀行只管貨幣政策方面的。大多數商業銀行的違法行為是由銀監會處罰的。第八章法律責任第七十三條商業銀行有下列情形之一，對存款人或者其他客戶造成財產損害的，應當承擔支付遲延履行的利息以及其他民事責任：（一）無故拖延、拒絕支付存款本金和利息的；（二）違反票據承兌等結算業務規定，不予兌現，不予收付入賬，壓單、壓票或者違反規定退票的；（三）非法查詢、凍結、扣劃個人儲蓄存款或者單位存款的；（四）違反本法規定對存款人或者其他客戶造成損害的其他行為。有前款規定情形的，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五萬元以上的，並處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五萬元的，處五萬元以上五十萬元以下罰款。第七十四條商業銀行有下列情形之一，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，並處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任：（一）未經批准設立分支機構的；（二）未經批准分立、合並或者違反規定對變更事項不報批的；（三）違反規定提高或者降低利率以及採用其他不正當手段，吸收存款，發放貸款的；（四）出租、出借經營許可證的；（五）未經批准買賣、代理買賣外匯的；（六）未經批准買賣政府債券或者發行、買賣金融債券的；（七）違反國家規定從事信託投資和證券經營業務、向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資的；（八）向關系人發放信用貸款或者發放擔保貸款的條件優於其他借款人同類貸款的條件的。第七十五條商業銀行有下列情形之一，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，並處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任：（一）拒絕或者阻礙國務院銀行業監督管理機構檢查監督的；（二）提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告、報表和統計報表的；（三）未遵守資本充足率、存貸比例、資產流動性比例、同一借款人貸款比例和國務院銀行業監督管理機構有關資產負債比例管理的其他規定的。第七十六條商業銀行有下列情形之一，由中國人民銀行責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，並處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，中國人民銀行可以建議國務院銀行業監督管理機構責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任：（一）未經批准結匯、售匯的；（二）未經批准在銀行間債券市場發行、買賣金融債券或者到境外借款的；（三）違反規定同業拆借的。第七十七條商業銀行有下列情形之一，由中國人民銀行責令改正，並處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，中國人民銀行可以建議國務院銀行業監督管理機構責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任：（一）拒絕或者阻礙中國人民銀行檢查監督的；（二）提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告、報表和統計報表的；（三）未按照中國人民銀行規定的比例交存存款准備金的。第七十八條商業銀行有本法第七十三條至第七十七條規定情形的，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，應當給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。第七十九條有下列情形之一，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五萬元以上的，並處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五萬元的，處五萬元以上五十萬元以下罰款：（一）未經批准在名稱中使用「銀行」字樣的；（二）未經批准購買商業銀行股份總額百分之五以上的；（三）將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲的。第八十條商業銀行不按照規定向國務院銀行業監督管理機構報送有關文件、資料的，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，逾期不改正的，處十萬元以上三十萬元以下罰款。商業銀行不按照規定向中國人民銀行報送有關文件、資料的，由中國人民銀行責令改正，逾期不改正的，處十萬元以上三十萬元以下罰款。第八十一條未經國務院銀行業監督管理機構批准，擅自設立商業銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款，構成犯罪的，依法追究刑事責任；並由國務院銀行業監督管理機構予以取締。偽造、變造、轉讓商業銀行經營許可證，構成犯罪的，依法追究刑事責任。第八十二條借款人採取欺詐手段騙取貸款，構成犯罪的，依法追究刑事責任。第八十三條有本法第八十一條、第八十二條規定的行為，尚不構成犯罪的，由國務院銀行業監督管理機構沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，並處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款。第八十四條商業銀行工作人員利用職務上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規定收受各種名義的回扣、手續費，構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，應當給予紀律處分。有前款行為，發放貸款或者提供擔保造成損失的，應當承擔全部或者部分賠償責任。第八十五條商業銀行工作人員利用職務上的便利，貪污、挪用、侵佔本行或者客戶資金，構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，應當給予紀律處分。第八十六條商業銀行工作人員違反本法規定玩忽職守造成損失的，應當給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。違反規定徇私向親屬、朋友發放貸款或者提供擔保造成損失的，應當承擔全部或者部分賠償責任。第八十七條商業銀行工作人員泄露在任職期間知悉的國家秘密、商業秘密的，應當給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。第八十八條單位或者個人強令商業銀行發放貸款或者提供擔保的，應當對直接負責的主管人員和其他直接責任人員或者個人給予紀律處分；造成損失的，應當承擔全部或者部分賠償責任。商業銀行的工作人員對單位或者個人強令其發放貸款或者提供擔保未予拒絕的，應當給予紀律處分；造成損失的，應當承擔相應的賠償責任。第八十九條商業銀行違反本法規定的，國務院銀行業監督管理機構可以區別不同情形，取消其直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業工作。商業銀行的行為尚不構成犯罪的，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款。第九十條商業銀行及其工作人員對國務院銀行業監督管理機構、中國人民銀行的處罰決定不服的，可以依照《中華人民共和國行政訴訟法》的規定向人民法院提起訴訟。

『叄』 銀行卡借給別人洗錢自己有責任么

有責任，持卡人轉借其銀行卡的，發卡銀行應當責令其改正，並對其處以1000元人民幣以內的罰款。

1、根據《銀行卡業務管理辦法》第五十九條：持卡人出租或轉借其信用卡及其賬戶的，發卡銀行應當責令其改正，並對其處以1000元人民幣以內的罰款（由發卡銀行在申請表、領用合約等契約性文件中事先約定）。

2、持卡人的義務：

（一）申請人應當向發卡銀行提供真實的申請資料並按照發卡銀行規定向其提供符合條件的擔保。

（二）持卡人應當遵守發卡銀行的章程及《領用合約》的有關條款。

（三）持卡人或保證人通訊地址、職業等發生變化，應當及時書面通知發卡銀行。

（四）持卡人不得以和商戶發生糾紛為由拒絕支付所欠銀行款項。

3、根據《銀行卡業務管理辦法》第六十條：持卡人將單位的現金存入單位卡賬戶或將單位的款項存入個人卡賬戶的，中國人民銀行應責令改正，並對單位卡所屬單位及個人卡持卡人處以1000元人民幣以內的罰款。

(3)金融機構明知出借銀行賬戶擴展閱讀：

發卡銀行的權利：

（一）發卡銀行有權審查申請人的資信狀況、索取申請人的個人資料，並有權決定是否向申請人發卡及確定信用卡持卡人的透支額度。

（二）發卡銀行對持卡人透支有追償權。對持卡人不在規定期限內歸還透支款項的，發卡銀行有權申請法律保護並依法追究持卡人或有關當事人的法律責任。

（三）發卡銀行對不遵守其章程規定的持卡人，有權取消其持卡人資格，並可授權有關單位收回其銀行卡。

（四）發卡銀行對儲值卡和IC卡內的電子錢包可不予掛失。

『肆』 銀行卡借給朋友收款我要負法律責任嗎

你與朋友完成了一個出借行為，出借銀行卡給朋友，朋友利用這張卡進行詐騙活動。作為出借人，在不知情的情況下，對銀行卡借用人的違法犯罪行為不負責任。但如果知道他是拿去詐騙的情況下還借給他，就是詐騙行為的共犯。

根據《中華人民共和國刑法》第二百六十六條規定，詐騙罪是指以非法佔有為目的，用虛構事實或者隱瞞真相的方法，騙取數額較大的公私財物的行為。詐騙罪侵犯對象不是騙取其他非法利益。其對象，也應排除金融機構的貸款。因本法已於第一百九十三條特別規定了貸款詐騙罪。

根據《最高人民法院、最高人民檢察院關於辦理詐騙刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》（2011年4月8日起施行）的規定：詐騙公私財物價值三千元至一萬元以上和三萬元至十萬元以上、五十萬元以上的，應當分別認定為刑法第二百六十六條規定的「數額較大」與「數額巨大」、「數額特別巨大」。

騙公私財物達到上述規定的數額標准，具有下列情形之一的，能夠依照刑法第二百六十六條的規定酌情從嚴懲處：

（一）通過發送簡訊和撥打電話或者利用互聯網、廣播電視、報刊雜志等發布虛假信息，對不特定多數人實施詐騙的；

（二）詐騙救災和搶險、防汛、優撫、扶貧、移民、救濟、醫療款物的；

（三）以賑災募捐名義實施詐騙的；

（四）詐騙殘疾人、老年人或者喪失勞動能力人的財物的；

（五）造成被害人自殺、精神失常或者其他嚴重後果的。

詐騙數額接近上述規定的「數額巨大」、「數額特別巨大」的標准，並具有前款規定的情形之一或者屬於詐騙集團首要分子的，理當分別認定為刑法第二百六十六條規定的「其他嚴重情節」、「其他特別嚴重情節」。

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銀行卡詐騙方式

大眾方式

虛構退稅信息。

虛構親人、朋友發生車禍的求助信息。

虛構事主身份信息泄露，並被不法分子利用，造成高額欠費，誘騙事主轉賬存款到指定賬戶，以消除不良記錄。

虛構事主身份信息被人冒用，銀行存款安全將受到威脅，誘騙事主轉賬存款到所謂的「安全賬戶」。

虛構事主的賬戶被不法分子利用洗黑錢，誘騙其將資金轉入所謂「警方賬戶」，作資金凍結。

虛構信用卡透支信息。

最新方式

部分不法分子為了騙取持卡人信任，將個人手機號碼呼叫轉移至銀行客戶服務專線，待持卡人放鬆警惕後則回撥持卡人電話套取事主信用卡的個人信息。在進行此類詐騙時，嫌疑人一般使用兩種方法誘使持卡人撥打其已經進行過呼叫轉移的電話號碼：

一是將該號碼偽裝成「求助電話」張貼於銀行的自助服務區，並人為製造ATM機故障；

二是向信用卡用戶發送詐騙簡訊誤導持卡人回撥。

另外兩種詐騙手段均以事先掌握大量個人信息為前提，嫌疑人往往會通過非法手段購買或盜取這些身份信息，隨後從中任意選擇某個人，通過客服電話進行信用卡掛失，若剛好此人確為該銀行信用卡客戶，嫌疑人就會要求銀行郵寄一張新的信用卡到其提供的地址，然後再用此卡進行惡意透支；

或者嫌疑人以信用卡中心的名義向持卡人寄送《催繳通知函》、《緊急通知函》和《公安報案警告函》等偽造的銀行文件，稱「客戶信用卡已透支消費，要求速到銀行網點或郵局劃撥繳款，如有疑問請撥打函件上聯系電話」，進而再通過電話誘導持卡人泄露個人信用卡相關信息實施詐騙。

『伍』 出借銀行帳號是否應承擔法律責任

一、出借銀行賬號可能引發民事責任。我國最高人民法院《關於適用＜中華人民共和國民事訴訟法＞若干問題的意見》第52條之規定：「借用業務介紹信、合同專用章、蓋章的空白合同書或者銀行賬號的，出借單位和借用人為共同訴訟人。」最高人民法院《關於出借銀行賬號的當事人是否承擔民事責任問題的批復》規定，出借銀行賬號是違反金融管理法規的違法行為，人民法院應當依法收繳出借銀行賬號的非法所得並可以按照有關規定處以罰款，還應區別不同情況追究出借人相應的民事責任。基於上述規定，司法實踐中，法院對出借人存在以下處理方式：其一、判決出借人與借用人直接承擔連帶責任；其二、判決出借人僅對本金承擔責任；其三、判決出借人根據自己的過錯對本金（或者包括利息）承擔補充賠償責任。

二、出借銀行賬號可能引發刑事責任。有的單位或個人出租、出借銀行賬號以達到為別單位或個人逃避債務、套取現金等目的，從而擾亂金融秩序。有的單位或個人為了收取好處費，不顧國家制度有關規定，擅自為其他單位或個人提供銀行賬號，為其辦理款項收付業務，以套購緊俏物資或套取現金。甚至有的單位或個人將借來的賬號用於賭球、洗錢、非法集資或者經濟詐騙等。那麼作為賬號的所有人，即便不知情也會因此而受到牽連。如果你明知對方是要用於上述用途還把賬號借給他使用，那麼你就會因此構成共同犯罪，承擔相應的刑事責任。

三、出借銀行賬號可能引發訴訟風險。其一、債權人起訴賬號借用人（債務人），一並訴請賬號出借人承擔連帶責任。出借銀行賬號對於債權人存在一定的危害，倒逼債權人將借用人及出借人一並起訴。其二、債權人僅僅起訴賬號出借人返還不當得利之訴。債權人與賬號出借人無合同關系，賬號出借人不能說明自己獲取款項有合法有據，導致賬號出借人將取得的不當利益返還受損失的人。其三、借用人起訴出借人的訴訟。由於出借的賬號收到匯款後，出借人將款項轉交給借用人時無款項交接的手續，甚至未保留證據，極易產生糾紛。

由此可見，出借帳戶風險巨大。

『陸』 朋友銀行貸款，放款要借用我公司對公帳戶，我公司接到該貸款後再同等金額轉給朋友，問：我公司有何風險

1、銀監局出台的貸款新規中規定，貸款支付方式以受託支付方式為主，即銀行將貸款直接打給上游供應商，銀行對該賬戶的資金流出情況會有監控，一旦發現此行為可能會被訴訟。

2、貸款是銀行或其他金融機構按一定利率和必須歸還等條件出借貨幣資金的一種信用活動形式。廣義的貸款指貸款、貼現 、透支等出貸資金的總稱。銀行通過貸款的方式將所集中的貨幣和貨幣資金投放出去，可以滿足社會擴大再生產對補充資金的需要，促進經濟的發展；同時，銀行也可以由此取得貸款利息收入，增加銀行自身的積累。

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首先，貸款申請人必須成年，即年滿18歲，而且在65周歲以下，必須是有完全民事行為能力的自然人；

其次，貸款時需要提供個人的有效證件，如：身份證、戶口簿、婚姻狀態證明、有效的居住證明等。值得注意的是：已婚需提供配偶的有效身份證、戶口簿及結婚證；未婚的需提供未婚證；已離婚的需出示法院民事調解書或離婚證；

然後，貸款機構會對個人的信譽進行調查，所以一定要有良好的信譽，否則貸款機構是不會給你貸款的。除了個人信譽情況之外，擁有一份穩定的工作和收入也是借款人必須要滿足的條件，比如像公務員、教師等職業跟容易貸款成功了。

另外，當個人滿足了以上幾種情況後，一般就可以貸款成功了。但如果需要大額的貸款呢？

那就需要出示抵押物，必須提供抵押物的權利證明，而且貸款金額和貸款期間利息總和不能超過抵押物評估價值的1/2，這樣才能證明自己有還款的能力。

『柒』 銀行卡借給別人用，有什麼壞處

將自己的銀行卡借給別人使用，會產生以下風險。

首先，各個銀行的銀行卡使用章程裡面，都會有一條類似於「不得將卡片轉讓或轉借」的條款，違反了這一條款，將來如果出現卡片被克隆盜刷的情形，銀行將有理由不予賠償，到法院判決時，銀行將以此作為一個抗辯理由（轉讓卡片導緻密碼泄露）。

其次，轉讓出借賬戶是違法行為。

《中國人民銀行結算賬戶管理辦法》第四十五條第二款 存款人不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用；第六十五條 存款人使用銀行結算賬戶，不得有下列行為：……（四）出租、出借銀行結算賬戶……非經營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告並處以 1000 元罰款；經營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告並處以 5000 元以上 3 萬元以下的罰款；存款人有上述所列第六項行為的，給予警告並處以 1000 元的罰款。

第三，轉讓出借賬戶可能涉及犯罪。

刑法第一百九十一條 明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及其產生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，並處或者單處洗錢數額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，並處洗錢數額百分之五以上百分之二十以下罰金：
（一）提供資金賬戶的；
（二）協助將財產轉換為現金或者金融票據的；
（三）通過轉賬或者其他結算方式協助資金轉移的；
（四）協助將資金匯往境外的；
（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質和來源的。
單位犯前款罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役;情節嚴重的，處五年以上有期徒刑。

一旦借出的銀行卡被用來做洗錢或者存入過犯罪資金，除非能說清楚存款人本人對犯罪行為並不知情，否則可能會被列為洗錢罪的嫌疑人。就算能說清楚，被警察找上門來盤問也是個麻煩。