金融機構內審關注點

1. ISO19001內審關注點有什麼要求

關注點：
1、受審部門的對應職能專責條款，如設備管理的6.3，人力的6.2，這些條款是專業的，是受審部門的主要工作，評價好壞決定了受審部門工作有效性方面的成果，是必審的，也是激起關注的；
2、以往外審中提出的不符合項、觀察改進項（沒有開具不符合，但是在審核中或審核交流時提出的關注問題）的改進效果，是決定受審部門對待不足採取工作態度的評價，也是業績改進的必經途徑，能夠引起關注與熱情；
3、以往內審中出現的不符合與觀察改進項；
4、近期受審部門出現的重大改進或重大失誤事件，影響較大的事件的審核，是影響受審部門形象的，能夠引起關注；
5、與組織的戰略目標直接相關的完成有效性的評審，與其日常獎懲有關，也決定了受審部門的相對位置；
6、不管審核關注點在什麼地方，都不能背離審核的目的與范圍，不要出現偏廢現象，要保證審核的質量。
以上，供參考。

2. 內審審計的關注重點是什麼，與事務所審計的差異在哪裡哪裡有優秀的內審案例

外部審計主要是為了提高財務報表的可信程度，所以會主要從財務報表的層面著手
內部審計主要還是關注公司內部的內控、合規，旨在提高經營效率，這個是兩者從目的上的差異

3. 」審計、紀檢、巡視組「關注點的區別和相同點是什麼

審計部門和監察部門的區別：

審計機關是依照法律，對國家各級行政機關、金融機構、企業事業組織進行財務收支、財經法紀、建設項目進行的經濟監督。

監察機關是人民政府行使監察職能的機關，依法對國家行政機關、國家公務員和國家行政機關任命的其他人員實施行政監察。

審計機關的職責：

（1）、對本級各部門(含直屬單位)和下級政府預算的執行情況和決算，以及預算外資金的管理和使用情況，進行審計監督；

（2）、地方各級審計機關分別在本級行政首長和上一級審計機關的領導下，對本級預算執行情況進行審計監督，向本級人民政府和上一級審計機關提出審計結果報告；

（3）、對國有金融機構的資產、負債、損益，進行審計監督；

（4）、對國家事業組織的財務收支，進行審計監督；

（5）、對國有企業的資產、負債、損益，進行審計監督；

（6）、對與國計民生有重大關系、接受財政補貼較多或虧損數額較大的國有企業和國有資產占控股地位或主導地位的企業的資產、負債、損益，進行審計監督；

（7）、對國家建設項目預算的執行情況和決算，進行審計監督；

（8）、對政府部門管理的和社會團體受政府委託管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支，進行審計監督；

（9）、對國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務收支，進行審計監督；

（10）、對其他法律、行政法規規定應當由審計機關進行審計的事項，依照和有關法律、行政法規的規定進行審計監督；

（11）、對與國家財政收支有關的特定事項，向有關地方、部門、單位進行專項審計調查，並向本級人民政府和上一級審計機關報告審計調查結果；

（12）、對各部門、國有金融機構和企業事業組織的內部審計，進行業務指導和監督；

（13）、對社會審計機構的業務質量，依照有關法律和國務院的規定進行監督；

（14）、承辦本級人民政府和上級審計機關交辦的其他事項；

（15）、此外，根據國家有關規定，審計機關還負責對縣級以下的黨政領導幹部、國有企業及國有控股企業領導人員進行任期經濟責任審計。

監察機關的職責：

（1）檢查國家行政機關在遵守和執行法律、法規和人民政府的決定、命令中的問題；

（2）受理對國家行政機關、國家公務員和國家行政機關任命的其他人員違反行政紀律行為的控告、檢舉；

（3）調查處理國家行政機關、國家公務員和國家行政機關任命的其他人員違反行政紀律的行為；

（4）受理國家公務員和國家行政機關任命的其他人員不服主管行政機關給予行政處分決定的申訴，以及法律、行政法規規定的其他由監察機關受理的申訴；

（5）法律、行政法規規定由監察機關履行的其他職責。

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4. 公司怎麼審計，關注點在哪

1、是否按約定及時出資；2、是否存在抽逃資金行為；3、維持日常經營的資金來源是否合規記錄。
你好，本題已解答,如果滿意
請點右下角「採納答案」。

5. 各銀行業金融機構在開展違規放貸風險排查時，重點關注哪些領域

重點關注以下六大領域：近年新增加的不良貸款；關注類貸款和違約客戶情況；信貸資產轉讓情況；銀行員工幫助客戶規避制度獲取貸款情況；貸款抵押和擔保落實情況；展期貸款和借新還舊貸款情況等。

6. 論述題求大神幫忙，結合《銀行業金融機構內部審計指引》談談你行董事會、審計委員會以及內審部門在內部審

1、確定本行的經營發展戰略和重大政策並定期檢查、評價其執行情況；
2、聘任和解聘本行的高級管理層成員；
3、制訂本行的年度財務預算方案、決算方案、風險資本分配方案、利潤分配方案和彌補虧損方案；
4、決定本行的風險管理和內部控制政策， 負責保證本行建立並實施充分而有效的內部控制體系；
5、監督高級管理層的履職情況，確保高級管理層有效履行管理職責；
6、負責本行的信息披露，並對本行的會計和財務報告體系的完整性、准確性承擔最終責任；
7、定期評估並完善本行的公司治理狀況；
8、負責確保本行在法律和政策的框架內審慎經營，明確設定可接受的風險程度，確保高級管理層採取必要措施識別、計量、監測並控制風險；
9、負責審批組織機構；
10、負責保證高級管理層對內部控制體系的充分性與有效性進行監測和評估；
11、負責審議批准合規政策和合規風險管理報告，評價合規風險管理的有效性，並授權董事會下設的風險管理委員會或專門設立的合規管理委員會對本行合規風險管理進行日常監督；
12、負責信息系統的戰略規劃、重大項目和風險監督管理；
13、負責對信息科技風險管理的戰略規劃和工作目標、工作任務的方案審議、管理與監督；
14、負責制定金融創新發展戰略，並確保其與全行整體戰略相一致；

15、負責將金融創新活動的風險管理納入全行統一的風險管理體系，確保各類金融創新活動與本行的風險管理能力和專業水平相適應；
16、制定與本行戰略目標相一致且適用於全行的操作風險管理戰略和總體政策；
17、通過審批及檢查高級管理層有關操作風險的職責、許可權及報告制度，確保全行的操作風險管理決策體系的有效性，並盡可能地確保將本行從事的各項業務面臨的操作風險控制在可以承受的范圍內；
18、定期審閱高級管理層提交的操作風險報告，充分了解本行操作風險管理的總體情況、高級管理層處理重大操作風險事件的有效性以及監控和評價日常操作風險管理的有效性；
19、確保高級管理層採取必要的措施有效地識別、評估、監測和控制/緩釋操作風險；
20、確保本行操作風險管理體系接受內審部門的有效審查與監督；
21、制定適當的獎懲制度，在全行范圍有效地推動操作風險管理體系的建設。
22、法律、法規和章程規定的其他職責

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7. 銀行存款審計的關注點

企業內部資產風險管理的一般理論認為，流動性越高的資產，其控制的固有風險越高，因而，需要更為嚴格的控製程序，以避免資產損失風險和錯報風險，而審計是風險控制的重要手段。銀行存款作為一個單位流動性較強的資產，審計工作人員在對其進行審計時，為降低審計風險，必須保持合理的懷疑及必要的謹慎。尤其需要關注以下幾個問題：
一 、將銀行存款余額及發生額與銀行存款利息相核對，檢查銀行存款存在的真實性
二、 核對資金流水，關注銀行存款調節表
三、關注銀行存款付款單位的相關情況，注意發現違紀違規問題線索
四、關註定期存款。對於定期存款的審計，要引起足夠重視
希望採納

8. 同一個會計科目，內部審計和民間審計時的關注點有什麼不同內審應該更加關注哪些方面

應收賬款,內部審計更多關注的是DSO，以及collection process。而事務所做的審計更多的是發函確認balance的真實性。
收入就不說了。
內審關注的是流程方面的審計，也叫管理審計，為公司流程提出控制缺少點，並提出合理化建議。
外審著重是審計報表的真實性，雖然新准則也要做風險評估以及內部控制的符合性測試，但是真正用上的不多。

9. 金融機構內部審計可由什麼部門承擔

為了衡量內部財務控制的合理性、健全性和有效性，不斷完善內控制度回，必須制定並執行完善的內答部財務控制自我評價體系和內部審計制度。
一方面，建立一套科學可行的財務內部控制衡量標准，將內控制度的自我評價制度化，對內控制度的檢查有章可循，減少主觀性和隨意性。
設立具有相對獨立許可權的來負責財務內部控制的自我評價，評價各級管理部門是否嚴格執行內控制度並提出獎懲意見，完善和健全相關制度漏洞，糾正可能存在的內部控制失效問題。另一方面，建立合理的內部審計，提高內部審計人員的素質，增強內審部門的獨立性，充分發揮其內部監督的職能，對財務內部控制制度的執行進行有效監督。良好的自我評價和監督機制能夠確保切實、良好地執行財務內部控制制度，保證內部控制制度的實施效果。

10. 企業安全審計要點：審計人員應關注哪些問題

很多企業管理者並不知道安全審計是一個長期的端到端的安全檢查，他們知道安全審計能夠保證企業的安全技術和准則在實踐中得到最好的貫徹。
安全審計的目的就是保證企業信息安全，風險管理和調整兼容性方面達到完美的境地。如果操作得當，安全審計可以反映企業在技術，實際操作，雇員或是其它關鍵安全領域的一些缺陷。安全審計在幫助企業更加經濟有效地保護企業軟硬體安全方面也與很大的作用，此外，還有助於企業更好地發揮安全技術和設備在實際應用中的表現。盡管安全審計遭某些方面確實有些煩人，但是睿智的企業管理人員應該會在煩人與安全之間做出正確的選擇。畢竟你是願意使用審計不斷提高企業的安全表現呢，還是暫時的煩人?審計實踐和活動
計算機輔助審計技術(CAAT Computer-Assisted Audit Techniques )在幫助審計人員找出企業內部IT結構的弱點上很有幫助。CAAT技術使用系統產生審計報告，還有監測技術來反映系統文件和設置的變化。CAAT技術可以在應用范圍很廣泛，台式機，伺服器，主機，路由器和調制轉換器，還有其它系統和設備的部署上都可以發揮作用。
盡管CAAT會提供一些關於企業系統的標准化數據，但是審計人員還是需要對一些不容易量化的指標做實地調查。以下就是審計人員需要重點關注的一些問題：
當然還有一些與企業行業性質有關的問題也應該涉及到。
審計人員一個審計人員的技術和相關性依賴於審計的性質和審計企業關注的重點。一般來說，內部審計人員來自於來自於企業本身的IT和會計部門。但是也有一些企業僱用安全咨詢人員完成這項任務。如果是金融機構或是其它政府監管性質比較強的企業，審計更多的是來自政府監管部門。
一旦審計結束，審計人員應該馬上向公司的管理人員簡要的匯報發現的情況，如果有緊急情況的話，應該立即採取相應的補救措施。在一個星期之內，應該提交一份正式的報告。這樣公司的股東就可以相信了解企業的安全狀況並作出相應的改進。