商業承兌匯票在非金融機構貼現

1. 商業承兌匯票貼現的問題

理論上商業承兌也可以貼現，不過實際情況是商業承兌在銀行根本就辦不了貼現，專中國的企業有信屬譽嗎? 銀行根本就不信這個。
企業申請貼現，賬上是不需要有錢的，你哪書上的話好像不對吧。
到期後，如果出票人賬上沒錢，那麼銀行向貼現企業要錢，因為貼現的時候銀行會與企業簽訂合同的，合同約定到期銀行拿不到錢，貼現企業出錢給銀行。 銀行肯定會萬無一失的。

2. 商業承兌匯票貼現應注意哪些要求

給你書面的，供你參考：

一、受理時要認真審查

(一)對申請人的資格審查：貼現申請人應為在貼現信用社開立帳戶的企業法人或其他組織，並在當地工商行政管理部門登記注冊，能夠提供經過年檢的營業執照，並依法從事經營活動。

申請轉貼現的金融機構，應提供經過年檢的工商營業執照、人民銀行核發的《金融機構經營許可證》、《組織機構代碼證》、《稅務登記證》，申請貼現企業辦理貼現時的有關憑證、貼現協議、商品勞務合同及增值稅發票等。

(二)對匯票的審查：承兌期限最長不得超過6個月;出票人的簽章應與出票人名稱一致，匯票收款人應與第一背書人簽章一致;各背書人簽章應清晰到位，與被背書人名稱一致，且背書轉讓不得有個人行為;粘貼單為銀行統一格式，騎縫章應清晰、規范;連續背書轉讓時，日期填寫應符合邏輯關系。

票面上標明「不得質押」、「不得轉讓」和背面標明「委託收款」字樣的匯票不得貼現。

(三)對交易合同、增值稅發票的審查：審查申請貼現企業與其直接前手間合同的真實性、合同期限及簽訂日期，審查增值稅發票的真偽及開票日期。合同的簽訂日期、匯票取得日期及增值稅發票的日期應符合邏輯關系。免稅的貼現申請單位應提供相應的證明文件。

(四)申請貼現單位應持有中國人民銀行頒發的《貸款證》或提供貸款卡原件及復印件。

(五)《票據法》和《支付結算辦法》雖未明確規定「銀行承兌匯票的第一收款人不能以任何方式將票據直接轉讓給出票人」，但這種背書轉讓有利用承兌匯票套取銀行資金的企圖，不利於銀行資金安全，對這類票據應認真審查，一般不予貼現。

二、貼現的辦理及匯票管理

(一)銀行承兌匯票的查詢。鑒於承兌行對貼現行的查詢只做原則性的查復，貼現行只能將「查復」做為識別票據真偽的參考，對於大額、有疑問的匯票，應堅持雙人實地查詢。查詢時，應要求出票行在查復書上註明有無凍結、掛失、止付，真正做到「有疑必查、查必徹底」，以此把風險降到最低限度。

(二)對符合貼現條件的企業應在平等、自願、公正、誠信的原則上，依據《中華人民共和國票據法》和有關的法律、法規，簽訂《銀行承兌匯票貼現協議》一式兩份，明確雙方的權利義務關系。一旦匯票到期承兌行不予付款，可依法進行追索。

(三)填制統一格式的貼現憑證一式五聯，並在第一聯申請書上加蓋企業預留銀行印鑒。

(四)銀行承兌匯票作為重要單證，應視同現金入庫保管，做到一日一核對，嚴防丟失。同時，應建立銀行承兌匯票專用管理登記簿，詳細登記每一筆匯票的號碼、金額、出票日、到期日、承兌銀行及貼現單位。匯票按到期先後順序排列，以便到期一筆，托收一筆。避免匯票到期後，因超過委託收款提示付款期限，而不得不到簽發行直接提示付款。

3. 電子商業承兌匯票能貼現嘛

可以。

《電子商業匯票業務管理辦法》對其有相應的規定：

第四十四條 電子商業匯票當事版人在辦理回購式貼現、權回購式轉貼現和回購式再貼現業務時，應明確贖回開放日、贖回截止日。

贖回截止日是指辦理回購式貼現贖回、回購式轉貼現贖回和回購式再貼現贖回業務的截止日期，該日期應早於票據到期日。 自贖回開放日起至贖回截止日止，為贖回開放期。

(3)商業承兌匯票在非金融機構貼現擴展閱讀：

《電子商業匯票業務管理辦法》相關法條：

第四十二條 貼現是指持票人在票據到期日前，將票據權利背書轉讓給金融機構，由其扣除一定利息後，將約定金額支付給持票人的票據行為。

轉貼現是指持有票據的金融機構在票據到期日前，將票據權利背書轉讓給其他金融機構，由其扣除一定利息後，將約定金額支付給持票人的票據行為。

第四十三條 貼現、轉貼現和再貼現按照交易方式，分為買斷式和回購式。買斷式是指貼出人將票據權利轉讓給貼入人，不約定日後贖回的交易方式。

4. 商業承兌匯票貼現問題

因為貼現是貼現人接受這張承兌匯票，即貼現人認為這種匯票沒回有風險，或者風險很小，答並願意承擔這個風險，所以才會接受貼現。

商票能夠被銀行認可並貼現，說明該商票的承兌人（付款人）的信譽為貼現人（銀行）認可，或者商票的承兌人在這家貼現銀行開戶和授信——不是所有的商票都會被貼現人尤其是銀行認可的。那麼，在沒有其他機構或貼現人接受該商票的情況下，到承兌人開戶的銀行貼現，是一種可行的融資方式——除非你們能夠找到其他認可並有資金，貼現率更低的機構或貼現人。

5. 商業承兌匯票貼現可否跨行

如果貴單位是銀行的長期合作夥伴，貼現行可以與付款人開戶不是同一個系統內的銀行（也就是你所說的跨行貼現）。
一般來說，商業承兌匯票辦理貼現，需要貼現申請人、票據的付款人同時在貼現行有授信額度。

6. 商業承兌匯票貼現 會計分錄

存入保證金：
借：其他貨幣資金100
貸：銀行存款100
開承兌匯票：
借：預付賬款（或應收賬版款）200
貸：應付票據200
再把權承兌匯票收回來：
借：應收票據200
貸：預付賬款200
貼現：
借：庫存現金（或銀行存款）200-利息
財務費用 （利息金額）
貸：應收票據200

7. 商業承兌匯票貼現的渠道有哪些

銀行等金融機構貼現

揭秘商業承兌匯票貼現的四大渠道，這種業務特別是近年銀行承兌匯票紙質票據接連大案爆出後，中國人民銀行下發的《關於規范和促進電子商業匯票業務發展的通知》(簡稱「224號文」)，自2016年9月1日起，除銀行業金融機構和財務公司以外的、作為銀行間債券市場交易主體的其他金融機構可以通過銀行業金融機構代理加入電票系統，開展電票轉貼現(含買斷式和回購式)、提示付款等規定業務。

按照通知規定，從2017年1月1日起單張出票金額在300萬元以上的、2018年1月1日起單張出票金額在100萬元以上的商業匯票應全部通過電票辦理。

新規的一大亮點在於企業申請電票貼現的，無需向金融機構提供合同、發票等資料，對於紙票的貿易審核，目前仍需要提供正式合同。

民間資金買斷，再貼現

民間資金通過購買背書市場上零散的商業承兌匯票，一般是小金額的，有紙票也有電子票，通過有需求的公司再背書出去，中間掙取差價。

對於這種票據，利息要比銀行承兌匯票價格要高一些，不過因為主要是考察的出票企業的信用情況，一般上市公司和國央企的小票比較安全一些。

供應鏈金融角度的融資

這里一般是貼現總金額偏大一些的商業票據。一般這種票據如果有真實的上下游貿易合同，或者信用比較好的集團企業給子公司或者關聯公司開具的票據在市場上也有一定的市場空間，主要還是看企業的整體實力，或者將企業的整體情況了解清楚後，跟要出票的企業提供合理化的建議。

理財資金的自持或者代持

理財資金代持的現象一般出現在P2P平台或者基金公司比較多，上個月自從P2P新規出台後，這種模式因為額度受到限制，目前業務受到印象，涉及的平台公司也在積極的尋找解決問題的辦法。

另一種是基金模式，通過這種模式實行代持的模式，自持到期，不過對於不熟悉的公司也是要謹慎對待之。

隨著中國企業的壯大和發展，多種支付方式會越來越常見，商業承兌匯票也漸漸成為企業之間結算的一種方式，目前中國企業的信用評級制度卻還不太健全，所以目前市場上為了規避風險常見的方式是利用上市公司或者國央企，來開展業務。

但是對於上市公司和國央企也不是百試百中，證監會明確中國股市有退市制度，有些經營不善或者信用不良的企業還是要排除在外。

8. 商業承兌匯票可以貼現嗎

商業匯票的貼現：

1.貼現是指票據持票人在票據未到期前為獲得資金融通向銀行貼付一定版利息而發權生的票據轉讓行為。銀行匯票等見票即付的票據無須、也不能辦理貼現。貼現的本質是將商業匯票轉讓給銀行，本質上是一種票據背書轉讓行為，貼現銀行獲得票據的所有權。

2.貼現條件：(1)票據未到期；(2)票據未記載「不得轉讓」事項；(3)持票人是在銀行開立存款賬戶的企業法人以及其他組織；(4)持票人與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關系；(5)持票人應提供與其直接前手之間進行商品交易的增值稅發票和商品發運單據復印件。

3.貼現利息：實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期日前1日的利息計算；承兌人在異地的紙質商業匯票，貼現的期限以及貼現利息的計算應另加3天的劃款日期。

4.貼現的收款：貼現到期，貼現銀行應向付款人收取票款;不獲付款的，貼現銀行應向其前手追索票款；貼現銀行追索票款時可從申請人的存款賬戶直接收取票款。

9. 請問電子商業承兌匯票怎麼貼現

電子商業匯票只能是企業客戶辦理，個人客戶不能辦理電子商業匯票。
電子商業回匯票業答務必須在電子商業匯票系統中辦理，企業客戶辦理電子商業匯票必須開通企業網銀。
電子商業匯票的貼現辦理，你需要與貼現行咨詢，看貼現行是否已經加入了電子商業匯票系統並提供電子商業匯票業務，如果是，你需要在貼現行開戶，然後提供銀行要求的資料進行辦理。