金融機構完善各項資金管理制度

1. 淺談如何建立和完善財務管理機制

答，下面本人就談談自己的一點淺薄見解：
一、建立、健全和創新各項財務管理工作制度
在現代市場經濟條件下，任何一個企業想順利地進行生產經營管理活動，提高經濟效益，就必須加強財務管理工作。要加強財務管理，就必須要加強財務管理制度制定和創新，這些制度有資金籌集管理制度、資金投放和運用管理制度、資金的耗費管理制度、資金的回收管理制度、利潤分配和股利決策管理制度、資產評估與企業清算管理制度、成本控制和績效考核制度等等，通過制定和實施這些制度，有效地履行財務管理職能，為提高了企業整體管理水平打下良好基礎。
二、推進全面預算管理
預算管理是企業對未來整體經營規劃的總體安排，是一項重要的管理工具，能有效地幫助管理者進行計劃、協調、控制和業績評價。預算的編制根據企業發展所處的歷史時期不同，構建預算控制模式的起點也有所不同。如果企業處於初創時期，則預算應以資本為起點進行編制;如果企業處於成長時期則預算應以銷售為起點編制;如果企業處於成熟時期則預算以成本控制為起點進行編制;如果企業處於衰退時期則預算應以現金流量為起點進行編制等。預算的編制一般分為以下四個部分：銷售預算、生產預算、成本費用預算和資金預算(資金預算也叫財務預算)。推行全面預算管理是成功企業多年積累的經驗，對企業建立現代企業制度，提高管理水平，增強競爭力，激發企業員工的工作熱情和責任感有著十分重要的意義。
三、建立責任中心，分解責任預算
不同的預算需要由不同的單位、部門和人來執行，這就要求我們對企業各組織機構和職能部門工作性質進行分析，劃分責任中心。所謂責任中心,就是預算執行主體,它是企業內部能夠在恰當程度上使責、權、利相結合的組織單位。確定責任中心, 實際上也就是解決各項預算指標由誰負責的問題，這也就為分配責任預算奠定了基礎。一般來說,責任中心可分為成本中心、利潤中心和投資中心。
所謂成本中心，是指只發生成本而不取得收入的責任中心。這類責任中心只對可控成本負責，對它們只是考核成本，而不能對利潤和投資效果進行考核。成本中心分為標准成本中心和費用中心。
所謂利潤中心，是指既對成本負責還要對收入負責，根據收入和成本費用能計算出經營成果的責任中心。這里所說的無論是收入還是成本費用，對於利潤中心來說都是可控的，可控收入減去可控成本費用後所得的是該中心的可控利潤。利潤中心分為自然利潤中心和人為利潤中心。
所謂投資中心，是指既要對成本負責，也要對利潤負責，還要對投資收益負責的中心是投資中心。投資中心在責任中心中處於最高層次，它具有最大的決策權，也承擔最大責任。這里的投資不僅包括證券投資，而且還包括經營性資產投資。
四、加強融資決策管理，確定合理的資本結構
為了保證公司正常發展所需資金，那就需要確定合理的融資渠道和融資結構，所謂融資結構指企業通過不同渠道籌措的資金的有機結合以及各種資金所佔比例，具體指企業所有的資金來源項目之間的比例關系，即內源融資(企業留利既股利分配決策)和外源融資(商業信用融資、金融機構借款、發行債券和股票融資)資金的構成比例。只有在企業確定了合理的資本結構，才能更好發揮財務杠桿作用，才能真正實現財務管理目標---企業價值最大化，才能避免由於資本結構不當帶來的財務風險。
企業融資應遵循的原則：1、結合公司實際量力而行;2、融資方式多種多樣，企業要對融資方式和融資結構進行決策，力爭使籌資成本最低;3、保持公司對企業的絕對控制權和競爭能力的提高;4、發揮財務杠桿作用，降低籌資風險。
五、加強投資決策管理，規避投資風險
企業投資是企業市場競爭的重頭戲，在生產性投資(國定資產投資、流動資產投資和其他資產投資)和金融資產投資(債券投資、股票投資)中，若目光准確、及時、迅速，就能搶占市場，獲取有豐厚回報。若判斷失誤，輕則貽誤商機，重則拖垮整個企業，使企業被淘汰出局。因此，面對新世紀的發展要求，培育和不斷壯大投資形成能力無疑具有重要意義。在未來的投資戰略設計中必須妥善解決以下兩大問題：確定合理的投資總水平，優化投資結構;科學地制定空間投資戰略，其前提是明確這一戰略設計的出發點和歸宿，明確投資的空間結構。關於產業投資戰略需要特別關注的是：確立優化的產業投資的價值標准與基本目標;實現最優的產業投資連帶效應。只有在以上問題得到科學合理的解決，才能分散投資風險，提高資金使用效率，從而實現企業價值最大化的財務管理目標。
六、搞好財務控制和財務分析，糾正偏差
預算和計劃制定後，交由有關責任單位或部門執行，這時我們的工作重心就轉入了對執行過程式控制制，控制的目的是提高各種收入和收益，降低生產經營成本和投融資成本，精打細算，提高資本營運能力和盈利能力，減少投資決策的不確定性，降低財務風險和經營風險，確保預算和計劃得到有效執行。在此基礎上搞好財務分析，目的是了解過去、評價現在、預測未來，幫助企業改善決策的不確定性。分析結果是對企業預算執行情況、償債能力、盈利能力和抵抗風險能力作出正確評價，找出存在問題和預算執行偏差。然後開展問題和偏差調查，找出問題和偏差存在的根源，採取行動糾正偏差，糾差主要手段有：1、若是計劃預算不合理造成偏差，那就重新制定計劃或預算和目標;2、若是任務不明確造成偏差，那就重新委派任務明確責任;3、若是人員執行不力造成的偏差，那就採取人事手段，增加人員、選拔新的主管或更換人員;4、若是指導和領導方面原因造成的偏差，那就要我們改進指導方法和領導作風，實施更有效的指導方法和領導方法。糾偏目的是使預算更加貼切實際。

2. 金融機構制度建設的內容有哪些

我國金融市場發展和建設所取得的成績有目共睹，但仍然面臨著不少矛盾和問題。這些矛盾和問題主要是：直接融資和間接融資結構不平衡的矛盾依然突出，銀行貸款在社會融資總量中仍占絕對比重；市場發展不平衡，債券市場的發展落後於股票市場，企業債券市場發展相對滯後；信息披露、信用評級等基本市場約束和激勵機制尚未完全發揮作用；金融產品的種類和層次不夠豐富，市場的功能有待進一步提升等等。總之，金融市場創新和發展的任務依然十分艱巨和緊迫。

2007年，我國金融市場發展將繼續把握發展機遇，堅持「創新、發展、規范、協調」，繼續推動產品創新和對外開放，不斷加強制度建設和基礎設施建設，處理好市場發展與防範風險的關系，切實強化市場監管和市場風險防範，建設多層次金融市場體系，促進金融市場的全面協調可持續發展。

(一)加快推進金融市場創新

以金融產品創新為重點，依靠市場主體的積極性和創造性，繼續大力推動金融創新，並建立金融創新的長效機制，進一步提升我國金融市場的發展水平。要適應金融業務綜合化、金融活動國際化、金融交易電子化和金融產品多樣化的發展趨勢，大力推進金融市場創新。金融市場創新一定要從我國國情出發，根據需要和可能，積極穩步推進。金融市場創新要與加強金融監管相互協調、相互促進。

一是穩步擴大銀行間市場創新產品的規模，穩步發展短期融資券市場，繼續做好金融債、商業銀行次級債、混合資本債等債券的發行管理，積極穩妥地推進資產證券化業務試點，推動銀行間市場的快速發展；二是要加快黃金市場的產品創新，研究推出黃金衍生產品，積極探索黃金市場從現貨市場向衍生品市場過渡的有效途徑；三是要加大外匯市場創新力度，進一步研究在場外市場推出人民幣衍生產品；四是支持證券公司進行產品、服務和組織創新，豐富基金產品類別，穩步推進封閉式基金轉型的創新；五是以穩妥推出金融期貨為重點，適時推出新的商品期貨品種，更好地發揮期貨市場職能；六是大力加強金融衍生產品的研發工作，確立金融衍生產品的發展規劃，積極推動相關機構加快金融衍生產品的研發和技術准備。

(二)加強制度建設和基礎設施建設

總體而言，我國金融市場仍然處在發展初期，大力加強制度性和機制性建設是解決我國金融市場問題的重要工作。一是要加強市場法律法規制度建設，鞏固市場發展成果，制定相關的辦法或規則，爭取盡早出台《全國銀行間債券市場債券託管和結算管理辦法》、《同業拆借管理辦法》等，盡快頒布《上市公司監管條例》、《證券公司監管條例》、《證券公司監管處置條例》等相關文件，進一步健全交易、信息披露、並購重組制度。二是要進一步完善行業自律組織的功能，充分發揮證券、期貨、會計師、律師和信用評級機構等行業協會或自律組織的自律管理作用，協助監管部門履行職能，維護市場秩序，促進中介服務機構不斷提高自身執業水平和公信力，使信息披露和信用評級等市場約束和激勵機制真正在金融市場發展中發揮作用。

(三)處理好市場發展與防範風險的關系

有效的監管體系是維護金融市場良好秩序和促進金融市場長遠健康發展的保障。要切實加強和改進金融監管，樹立依法行政、依法監管的理念，通過實施有效的監管，努力提高市場的公正性、透明度和效率，降低市場的系統風險。同時順應金融業綜合經營的趨勢，不斷完善金融監管協調機制。積極探索功能監管的新思路，加強金融監管部門在統一金融產品標准、統一執法合作等方面的制度安排。推動市場協作監管機制建設，實現信息資源共享，提高監管效率，努力構建保障金融市場協調健康發展、有效防範化解風險的長效機制。要加強金融市場體系和跨市場風險監測指標體系的研究，建立起金融市場的風險預警體系，妥善處理推動金融市場創新發展與加強風險防範的關系。

(四)構建多層次的金融市場體系

多層有序、結構合理、運行安全的統一金融市場體系是金融市場快速健康發展的有力保障。我國金融市場的發展，要以推進產品創新和制度建設為抓手，以增強市場功能為著力點，加快發展和構建多層次的金融市場體系。要大力發展資本市場，擴大直接融資規模和比重。加快發展債券市場，穩步發展股票市場，積極穩妥地發展期貨市場。同時，也要注重貨幣市場、外匯市場、黃金市場、保險市場等的協調發展，建立各市場之間穩定、規范、合法的市場准入和資金流動渠道，進一步提高金融市場的整體效率，充分發揮金融市場有效配置資源的作用。

當前要進一步推動債券市場平穩健康發展。在現代市場經濟條件下，作為直接融資的主渠道，債券市場對於有效配置金融資源、保障貨幣政策有效傳導、維護宏觀經濟健康運行等發揮著重要作用。以科學發展觀統領我國債券市場發展全局，促進債券市場持續健康發展。努力擴大企業債券發行規模，大力發展公司債券，完善債券管理體制、市場化發行機制和發債主體的自我約束機制。要堅持創新理念，加強債券市場產品和工具的創新；建立規范的市場機制，包括債券發行的備案管理、信息披露和債券評級等；注重債券市場的協調和統籌，主要依託場外市場，促進場外市場與場內市場的互通互聯；大力發展機構投資者，積極引入和培育證券公司、保險機構、基金等機構投資者；堅持市場化發展方向，充分發揮債券市場行業自律的作用。

當前要穩步發展多層次的資本市場體系。資本市場作為現代市場經濟的重要組成部分，在一定程度上發揮著血液調節中樞的功能。發展多層次的資本市場體系，對於提高市場的籌資能力和資本配置功能，對於保護好市場、控制市場風險具有重大意義。要依託現有市場體系，逐步形成以交易所主板市場和中小企業板市場為主體，以場外交易市場為補充，各類市場內部合理分層的資本市場體系，並通過各層次市場的差別化制度安排，實現市場風險的分層管理和市場整體效率的提高。要穩步發展股票市場，積極培育藍籌股市場，吸引優質紅籌股回歸，推出創業板以及加快全國性場外交易市場的籌建，完善股份報價轉讓系統。要以解決體制性、機制性問題為重點，加強資本市場基礎制度建設，著力提高上市公司質量，改善上市公司整體結構，健全上市公司自我約束機制，嚴格信息披露制度。要進一步加強市場監管，切實保護投資者尤其是中小投資者的合法權益，促進資本市場的持續健康發展。

(五)積極穩妥推進金融市場對外開放

要適應全球化和加入世界貿易組織的新形勢，統籌國內發展與對外開放的要求，循序漸進、積極穩妥地推進金融市場對外開放。一方面，要提高法規和政策透明度，創造公平和可預見的市場環境，繼續推動合格境外機構參與國內金融市場投資與融資活動，積極借鑒國際先進經驗與技術，提高我國金融機構的競爭力，進一步深化交流與合作，擴大我國金融市場的影響力。另一方面，要搭建我國金融市場與國際金融市場的聯通渠道與平台，積極利用國際金融市場資源，推動我國金融機構、企業與居民參與國際金融市場活動，促進我國金融市場與國際金融市場的融合，提升我國金融市場在國際金融市場中的影響與地位。適時適度地擴大對外開放，有利於進一步完善我國金融市場的運行機制和約束機制，不斷增強我國金融市場在開放條件下的競爭實力和發展能力，為我國金融市場的進一步發展創造良好的外部環境。

3. 金融機構資產管理意見的內容

為規範金融機構資產管理業務，統一同類資產管理產品監管標准，有效防控金融風險，更好地服務實體經濟，經國務院同意，中國人民銀行、中國銀行保險監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、國家外匯管理局日前聯合印發了《關於規範金融機構資產管理業務的指導意見》（銀發〔2018〕106號，以下簡稱《意見》）。

《意見》堅持防範風險與有序規范相結合，合理設置過渡期，給予金融機構資產管理業務有序整改和轉型時間，確保金融市場穩定運行。

下一步，各相關部門將按照職責分工，認真貫徹落實《意見》的各項要求。金融機構應按照《意見》的相關規定，依法合規開展資產管理業務。

近年來，我國資產管理業務快速發展，在滿足居民和企業投融資需求、改善社會融資結構等方面發揮了積極作用，但也存在部分業務發展不規范、多層嵌套、剛性兌付、規避金融監管和宏觀調控等問題。按照黨中央、國務院決策部署，為規範金融機構資產管理業務，統一同類資產管理產品監管標准，有效防控金融風險，引導社會資金流向實體經濟，更好地支持經濟結構調整和轉型升級，經國務院同意，現提出以下意見：

一、規範金融機構資產管理業務主要遵循以下原則：

（一）堅持嚴控風險的底線思維。把防範和化解資產管理業務風險放到更加重要的位置，減少存量風險，嚴防增量風險。

（二）堅持服務實體經濟的根本目標。既充分發揮資產管理業務功能，切實服務實體經濟投融資需求，又嚴格規范引導，避免資金脫實向虛在金融體系內部自我循環，防止產品過於復雜，加劇風險跨行業、跨市場、跨區域傳遞。

（三）堅持宏觀審慎管理與微觀審慎監管相結合、機構監管與功能監管相結合的監管理念。實現對各類機構開展資產管理業務的全面、統一覆蓋，採取有效監管措施，加強金融消費者權益保護。

（四）堅持有的放矢的問題導向。重點針對資產管理業務的多層嵌套、杠桿不清、套利嚴重、投機頻繁等問題，設定統一的標准規制，同時對金融創新堅持趨利避害、一分為二，留出發展空間。

（五）堅持積極穩妥審慎推進。正確處理改革、發展、穩定關系，堅持防範風險與有序規范相結合，在下決心處置風險的同時，充分考慮市場承受能力，合理設置過渡期，把握好工作的次序、節奏、力度，加強市場溝通，有效引導市場預期。

二、資產管理業務是指銀行、信託、證券、基金、期貨、保險資產管理機構、金融資產投資公司等金融機構接受投資者委託，對受託的投資者財產進行投資和管理的金融服務。金融機構為委託人利益履行誠實信用、勤勉盡責義務並收取相應的管理費用，委託人自擔投資風險並獲得收益。金融機構可以與委託人在合同中事先約定收取合理的業績報酬，業績報酬計入管理費，須與產品一一對應並逐個結算，不同產品之間不得相互串用。

資產管理業務是金融機構的表外業務，金融機構開展資產管理業務時不得承諾保本保收益。出現兌付困難時，金融機構不得以任何形式墊資兌付。金融機構不得在表內開展資產管理業務。

私募投資基金適用私募投資基金專門法律、行政法規，私募投資基金專門法律、行政法規中沒有明確規定的適用本意見，創業投資基金、政府出資產業投資基金的相關規定另行制定。

三、資產管理產品包括但不限於人民幣或外幣形式的銀行非保本理財產品，資金信託，證券公司、證券公司子公司、基金管理公司、基金管理子公司、期貨公司、期貨公司子公司、保險資產管理機構、金融資產投資公司發行的資產管理產品等。依據金融管理部門頒布規則開展的資產證券化業務，依據人力資源社會保障部門頒布規則發行的養老金產品，不適用本意見。

四、資產管理產品按照募集方式的不同，分為公募產品和私募產品。公募產品面向不特定社會公眾公開發行。公開發行的認定標准依照《中華人民共和國證券法》執行。私募產品面向合格投資者通過非公開方式發行。

資產管理產品按照投資性質的不同，分為固定收益類產品、權益類產品、商品及金融衍生品類產品和混合類產品。固定收益類產品投資於存款、債券等債權類資產的比例不低於80%，權益類產品投資於股票、未上市企業股權等權益類資產的比例不低於80%，商品及金融衍生品類產品投資於商品及金融衍生品的比例不低於80%，混合類產品投資於債權類資產、權益類資產、商品及金融衍生品類資產且任一資產的投資比例未達到前三類產品標准。非因金融機構主觀因素導致突破前述比例限制的，金融機構應當在流動性受限資產可出售、可轉讓或者恢復交易的15個交易日內調整至符合要求。

金融機構在發行資產管理產品時，應當按照上述分類標准向投資者明示資產管理產品的類型，並按照確定的產品性質進行投資。在產品成立後至到期日前，不得擅自改變產品類型。混合類產品投資債權類資產、權益類資產和商品及金融衍生品類資產的比例范圍應當在發行產品時予以確定並向投資者明示，在產品成立後至到期日前不得擅自改變。產品的實際投向不得違反合同約定，如有改變，除高風險類型的產品超出比例范圍投資較低風險資產外，應當先行取得投資者書面同意，並履行登記備案等法律法規以及金融監督管理部門規定的程序。

五、資產管理產品的投資者分為不特定社會公眾和合格投資者兩大類。合格投資者是指具備相應風險識別能力和風險承擔能力，投資於單只資產管理產品不低於一定金額且符合下列條件的自然人和法人或者其他組織。

（一）具有2年以上投資經歷，且滿足以下條件之一：家庭金融凈資產不低於300萬元，家庭金融資產不低於500萬元，或者近3年本人年均收入不低於40萬元。

（二）最近1年末凈資產不低於1000萬元的法人單位。

（三）金融管理部門視為合格投資者的其他情形。

合格投資者投資於單只固定收益類產品的金額不低於30萬元，投資於單只混合類產品的金額不低於40萬元，投資於單只權益類產品、單只商品及金融衍生品類產品的金額不低於100萬元。

投資者不得使用貸款、發行債券等籌集的非自有資金投資資產管理產品。

六、金融機構發行和銷售資產管理產品，應當堅持「了解產品」和「了解客戶」的經營理念，加強投資者適當性管理，向投資者銷售與其風險識別能力和風險承擔能力相適應的資產管理產品。禁止欺詐或者誤導投資者購買與其風險承擔能力不匹配的資產管理產品。金融機構不得通過拆分資產管理產品的方式，向風險識別能力和風險承擔能力低於產品風險等級的投資者銷售資產管理產品。

金融機構應當加強投資者教育，不斷提高投資者的金融知識水平和風險意識，向投資者傳遞「賣者盡責、買者自負」的理念，打破剛性兌付。

七、金融機構開展資產管理業務，應當具備與資產管理業務發展相適應的管理體系和管理制度，公司治理良好，風險管理、內部控制和問責機制健全。

金融機構應當建立健全資產管理業務人員的資格認定、培訓、考核評價和問責制度，確保從事資產管理業務的人員具備必要的專業知識、行業經驗和管理能力，充分了解相關法律法規、監管規定以及資產管理產品的法律關系、交易結構、主要風險和風險管控方式，遵守行為准則和職業道德標准。

對於違反相關法律法規以及本意見規定的金融機構資產管理業務從業人員，依法採取處罰措施直至取消從業資格，禁止其在其他類型金融機構從事資產管理業務。

八、金融機構運用受託資金進行投資，應當遵守審慎經營規則，制定科學合理的投資策略和風險管理制度，有效防範和控制風險。

金融機構應當履行以下管理人職責：

（一）依法募集資金，辦理產品份額的發售和登記事宜。

（二）辦理產品登記備案或者注冊手續。

（三）對所管理的不同產品受託財產分別管理、分別記賬，進行投資。

（四）按照產品合同的約定確定收益分配方案，及時向投資者分配收益。

（五）進行產品會計核算並編制產品財務會計報告。

（六）依法計算並披露產品凈值或者投資收益情況，確定申購、贖回價格。

（七）辦理與受託財產管理業務活動有關的信息披露事項。

（八）保存受託財產管理業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。

（九）以管理人名義，代表投資者利益行使訴訟權利或者實施其他法律行為。

（十）在兌付受託資金及收益時，金融機構應當保證受託資金及收益返回委託人的原賬戶、同名賬戶或者合同約定的受益人賬戶。

（十一）金融監督管理部門規定的其他職責。

金融機構未按照誠實信用、勤勉盡責原則切實履行受託管理職責，造成投資者損失的，應當依法向投資者承擔賠償責任。

九、金融機構代理銷售其他金融機構發行的資產管理產品，應當符合金融監督管理部門規定的資質條件。未經金融監督管理部門許可，任何非金融機構和個人不得代理銷售資產管理產品。

金融機構應當建立資產管理產品的銷售授權管理體系，明確代理銷售機構的准入標准和程序，明確界定雙方的權利與義務，明確相關風險的承擔責任和轉移方式。

金融機構代理銷售資產管理產品，應當建立相應的內部審批和風險控製程序，對發行或者管理機構的信用狀況、經營管理能力、市場投資能力、風險處置能力等開展盡職調查，要求發行或者管理機構提供詳細的產品介紹、相關市場分析和風險收益測算報告，進行充分的信息驗證和風險審查，確保代理銷售的產品符合本意見規定並承擔相應責任。

十、公募產品主要投資標准化債權類資產以及上市交易的股票，除法律法規和金融管理部門另有規定外，不得投資未上市企業股權。公募產品可以投資商品及金融衍生品，但應當符合法律法規以及金融管理部門的相關規定。

私募產品的投資范圍由合同約定，可以投資債權類資產、上市或掛牌交易的股票、未上市企業股權（含債轉股）和受（收）益權以及符合法律法規規定的其他資產，並嚴格遵守投資者適當性管理要求。鼓勵充分運用私募產品支持市場化、法治化債轉股。

內容來自人民網

4. 該怎樣完善企業財務管理制度

針對企業中存在的這些問題，我們著力於建立和健全內部財務管理制度，以狠抓內部財務管理制度來帶動企業管理水平的提高。
一、建立和健全各項財務管理基礎工作制度，促進企業管理整體水平提高
企業內部各項財務管理基礎工作制度，包括：原始記錄管理及填報制度、定額管理制度、計量驗收制度、財產物資管理及清查盤點制度、價格管理制度、財務預算制度和財務分析制度。根據財務管理基礎工作的要求，我們公司實行崗位責任制，規定每個職工必須做什麼、什麼時候做、在什麼情況下應怎麼做，以及什麼不能做，做錯了怎麼辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，有效地加強了企業在經營環節中的原始記錄、計量、消耗、定額、驗收等工作，提高了企業管理整體水平。
二、建立和健全商品購銷存環節管理辦法，規范企業流動資產管理行為，健全內部約束機制，確保資產完整和增值
1、在商品購進環節，我們制訂了煙糖公司規范進貨行為規定、進貨貨款管理辦法和進貨過程管理辦法，來規范企業進貨決策和進度行為，把好進貨關。
《規范進貨行為規定》的主要內容是，進貨決策按照下列程序進行：第一步，進貨人員提出進貨商品的品名、規格、進貨單位、數量、進價和預計銷價、預計全部銷完時間、毛利、利潤等情況；第二步，各職能部門提供刊物進貨商品的適銷、價格、庫存等情況；第三步，決策人員根據進貨人的意見和各職能部門的資料綜合分析，進行決策。
針對貨款的安全性問題，我們在《進貨貨款管理辦法》中明確規定了貨款支付程序和貨款審批許可權，落實進貨責任，確保資金安全與完整，防止商業詐騙。
針對進貨中的回扣問題，我們在《進貨過程管理辦法》中明確規定，在購銷業務中的返利和回扣一律入帳，嚴禁各經營部私設小金庫或個人私拿回扣。
2、在商品銷售環節，我們制訂了煙糖公司《銷售貨款管理辦法》，目的是加快銷貨款回收。對已銷商品貨款，本著「誰銷售，誰負責收款」的原則，做到錢貨兩清；對代銷商品，要充分了解代銷方資信情況，要簽訂合同，明確付款期限。這樣既擴大了銷售，又保證了資金安全。
3、在商品儲存環節上，我們建立《商品排查制度》，每月全面排查一次，專項排查及時進行。在保證銷售的前提下，大力推廣小庫存和零庫存，使商品做到適銷對路，勤進快銷。
三、建立和健全自我擴張和自我約束的企業財務機制，確保企業持續、穩定、協調發展
1、建立與企業發展戰略目標相配合的滾動式三年財務計劃。引入全面預算管理辦法，在全面預算的基礎上編制出企業滾動式財務預算，以便在資金上「長計劃、短安排」，處理好留存、舉債、吸收或對外投資幾個方面的關系。
2、加強資金日常調度與控制，繼續推行定額管理、指標控制、完善內部銀行等一整套辦法，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。
3、企業負責人更迭，其任期目標應遵循企業戰略發展目標，以保證滾動式財務計劃實施的連續性、協調性。
四、根據企業的生產經營特點和管理的客觀要求，嚴格執行企業內部財務控制和會計監督
1、關於資產的安全和增值問題。我們在制訂內部財務管理辦法時，首先考慮的是資產的安全和合理運用，使之發揮最佳的經濟效益。制度明確規定「因業務需要領用支票或匯票，須填寫業務用款通知單，寫明原因，並經部門負責人簽字，凡用款在萬元以上的以及需要預付貨款的，必須由公司經理審批」。這樣，資金的使用權基本集中在公司最高決策層，防止和避免了一些可能發生的風險及損失。
2、關於落實企業內部責任問題。我公司很早就建立了內部責任會計制度，對各部門的經營收益、成本費用、部門利潤進行分別核算。近年來又建立和健全了企業內部的部門承包經營責任制，使各業務部門對自己一年的任務、目標做到心中有數。這對於調動各部門的積極性，努力做好做足生意，節約費用開支是有促進作用的。但承包不等於放棄管理，還必須建立一套內部的約束機制。因此，我們在內部控制制度中明確規定了各部門的權力責任，做到分級負責、職責分明、相互制約。
3、關於會計監督問題。會計監督不單純是對一般費用報銷的審查，而應貫穿於企業經營活動的全過程，從企業的經營資金籌集、資金運用、費用開支、收入實現，一直到財務成果的產生。為了保證會計監督作用的正常發揮，我們在制度中規定：「公司財會股在公司經理室經理直接領導下進行工作，嚴格按照制度辦事，做好財務管理基礎工作，正確核算，如實反映公司財務狀況和經營成果，依法進行稅收籌劃，維持投資者權益，並接受主管財政機關的監督檢查。」「凡違反國家財經紀律，違反」兩則「、」兩制「和本公司規章制度的行為，本公司財會股有權拒絕執行。」從而強化了會計監督職能，保證了會計制度的落實和有效執行。

5. 企業銀行存款管理制度。。。。。。

銀行存款管理制度
1、認真及時辦理資金收支結算業務，不錯不漏。
2、認真做好銀行存款日記賬的登記工作，經常核實存款余額，做好未達帳項調節表，並及時查對未達帳項，避免錯賬損失。
3、不得將貨款用個人名義存入銀行，不得利用本單位帳戶為他人和外單位轉帳或套取現金。

6. 針對金融機構建立健全反洗錢內部控制制度的情況.哪個反洗錢監督檢查職責

國務院有關部門、機構在各自的職責范圍內履行反洗錢監督管理職責。專

根據《中華人民共屬和國反洗錢法》

第四條國務院反洗錢行政主管部門負責全國的反洗錢監督管理工作。國務院有關部門、機構在各自的職責范圍內履行反洗錢監督管理職責。

國務院反洗錢行政主管部門、國務院有關部門、機構和司法機關在反洗錢工作中應當相互配合。

(6)金融機構完善各項資金管理制度擴展閱讀

根據《中華人民共和國反洗錢法》

第八條國務院反洗錢行政主管部門組織、協調全國的反洗錢工作，負責反洗錢的資金監測，制定或者會同國務院有關金融監督管理機構制定金融機構反洗錢規章，監督、檢查金融機構履行反洗錢義務的情況，在職責范圍內調查可疑交易活動，履行法律和國務院規定的有關反洗錢的其他職責。

國務院反洗錢行政主管部門的派出機構在國務院反洗錢行政主管部門的授權范圍內，對金融機構履行反洗錢義務的情況進行監督、檢查

7. 如何做好資金管理

企業的財務管理是讓很多企業家頭疼的事情，怎樣做好資產的管理，怎樣保證沒一分錢都花得有意義，我們就來了解並學習這裡面的秘密。企業內部財務管理，是對企業資金運動和價值形態的管理，主要是以成本管理和資金管理爲中心，通過價值形態管理達到實物形態的管理。抓好國有企業內部財務管理，其目的就是在確保企業國有資産保值增值的基礎上，提高企業經濟增長質量和經濟效益最大化。當前，加強企業內部財務管理，應從兩個方面入手。（一）大力加強成本管理加強成本管理，主要是爲了降低成本提高經濟效益。成本管理的方法主要有：存貸的控制和成本的控制。存貸的控制主要包括存貸數量、計價及保管的控制。現代財務管理著眼於事前和事中的成本預測、計劃和控制，這樣可以有效地將成本控制在一定水平內，保證成本費用最低，從而達到提高經濟效益的目的。l、增強成本管理意識企業不但要提高經營管理各部門人員的成本管理意識，還要注重提高企業全體員工的成本管理意識。要把企業的成本與企業各管理部門和員工的經濟責任及利益有機地結合起來，變「要我管」爲「我要管」變「被動管」爲「主動管」，如能達到這樣的效果，那麽就極大地調動了全體人員管理成本的自覺性。比如，上鋼在學邯鋼的基礎上，實行全員成本管理，年降低成本8000餘萬元，這樣既減少了資金和能源消耗，又提高了企業效益和員工利益。《長松組織系統》工具包——合理、高效的財務分析思路和方法，是企業提高管理和決策水平、防範運作風險的重要途徑，並將使您的工作事半功倍。2、改變成本管理的方法企業要改變過去傳統的成本管理方法，變單純核算型管理爲綜合控制型管理，確立符合現代制度要求的成本管理方法。要積極推行「成本控製法」，實行目標成本責任管理。即按照「製造成本法」的核算原則，對在企業生産經營中發生的與企業生産經營密切相關的原材料、燃料、動力、工資等直接消耗和製造費用等計入産品成本的費用消耗，實行定額控制；對生産經營過程中間接消耗的銷售費用，管理費用和財務費用等計入當期損益的費用消耗，實行指標或者比例控制。並完善成本預測、成本核算、成本考核、成本決策和成本分析等管理方法。做到事前成本有預測，事中成本有考核，事後成本有分析。3、完善成本管理手段企業要建立以企業財務部門爲軸心的綜合管理、統一核算、成本總控制的成本控制中心。它對上以企業目標總成本爲落實目標，向企業領導層提供目標成本的執行情況和管理決策意見。對下以企業分解的定額成本爲管理控制目標，對企業所屬部門、車間、班組實施定期考核、分析和監督控制，形成企業內部縱橫連鎖的成本管理核算體系。二是實行成本全面預算管理。針對企業生産任務和年度銷售計劃，制定企業目標總成本計劃，並把總成本目標分解落實到各部門、車間、班組，實行定額或指標成本預算管理。同時要狠抓企業原材料供應、産品生産和銷售等環節的成本預算定額管理，重點以百元爲基數確定銷售收入成本，成本利潤率等指標，衡量和考核企業成本預算管理和成本效益水平。三是嚴格成本管理控制。在制定和完善企業各項成本費用消耗定額和指標定額的基礎上，嚴格各種原始記錄，物資計量驗收和收發出入庫手續制度，做到原材料領用按定額、費用開支按標准、審批手續按規定、審查考核按程式，加大全方位考核制度。要建立成本管理責任制和目標成本考核獎勵制度，使企業的目標成本與目標利潤密切掛鉤，把部門、車間、班組的指標定額成本與其應取得的效益指標和員工的經濟利益密切掛鉤，這樣既可以調動群衆的積極性，又能使得企業經濟效益得到提高，同時使他們明確自己應當肩負的管理責任。建立這種制度同時也可以真正做到成本管理的責、權、利互相統一，達到向管理要效益的目的。（二）強化企業資金管理目前，不少企業一方面資金緊張，一方面資金佔用較多，運營效率較低。因此，企業要提高資金的運營效率。l、加強籌資管理企業要樹立籌資主體觀念，要根據企業生産經營需求對預期籌資方式，籌資渠道和籌資結構，根據實行情況，選擇一個最佳的決策方案。另外，企業籌資要重點用於企業的生産發展和技術改造，合理調控籌集資金的配置和使用，優化資金結構，提高資金效益和盈利水平。2、加強投資管理企業經營的最終目的是獲取最大的經濟效益，而經濟效益的高低，取決於企業的投資規模以及最佳的投資流向和合理流量。企業一方面要優化內部資金結構。充分發揮企業財務的調控職能，認真搞好企業內部資金合理配置，優化企業資産佔用結構和産品生産結構，保證企業資金的合理佔用和有效使用。另一方面，有些企業爲了擴大生産規模，在新上專案或對外合資合作專案的選擇上，要進行可行性分析，然後再行之。同時，必須樹立資金的時間價值觀念，堅持經濟效益與産業政策相結合的原則。充分了解和掌握市場行情，這樣運用科學的方法進行決策分析，預測投資專案的預期結果，就可以避免決策失誤，造成損失。3、加強資金管理企業應在活用資金和提高資金使用效益上下功夫。一是實行企業資金的集中管理、集中核算、集中調控，加強資金的預期管理，企業要根據年度生産規劃和目標，核定企業內部所屬單位爲完成計劃期生産經營任務所需的資金要求量，各單位要明確對資金的管理和使用應承擔的責任，使其主動精打細算，控制支出和節省消耗，降低資金的佔用。通過事前的資金預算管理，提高企業的資金管理水平。二是搞好企業內部存量資金應用。企業一方面要防止産品積壓，積極回籠資金，提高資金的周轉率。另一方面要眼睛向內，挖掘現有資金的潛力，較好地運用現有的存量資金，努力降低原材料和資金的佔用等，達到提高資金的利用率；三是落實資金回收責任制，減少資金的佔用和流失。
打字不易，如滿意，望採納。

8. 如何制定加強資金集中管理措施

為了加強資金管理，提高資金利用效率，降低資金成本，保障資金安全，防範財務風險，根據集團公司資金集中管理等規章制度，結合集團實際，提出企業集團XXXX年資金集中管理工作舉措。 一、核心任務 XXXX年企業集團資金集中管理的核心任務是確保供給、降低成本、防範風險……二、工作思路 資金集中管理的工作思路是集中財力辦大事，減少資金沉澱、提高資金使用效率、控制貸款規模過快增長…… 三、工作要求 1、資金計劃和預算 各單位要根據本單位發展戰略和實際經營情況制定與長期發展計劃和短期經營計劃相適應的資金計劃，其中資金計劃包括資金籌措計劃和資金使用計劃。各單位應根據年度綜合經營計劃和年度資產經營預算，及時編報年度資金預算……各單位應於每季末月XX日上報資金計劃和執行情況表，包括下一季度資金計劃及上一季度資金計劃執行情況。 2、資金管理 各單位應根據企業實際經營情況確定安全資金保有量和飽和資金保有量，並經公司核定。資金保有量應根據各單位業務發展狀況按季度進行動態調整。各單位要根據歷年經營狀況和發展趨勢設定本單位資金存量安全區間，對資金實行動態管理，建立資金預警機制，嚴格防範財務風險。 各單位要根據實際情況，合理計劃融資方式、融資規模和融資結構。資金狀況較好的單位要適度控制信貸規模，努力降低財務成本。各單位應提高資金計劃的有效性，避免盲目貸款，造成資金沉澱。貸款到賬後應在Xx日內全部用於計劃用途。 3、資金籌措和調劑 用款單位應提前X周向公司提交融資申請，公司財務部根據當時資金存量情況，在可調劑額度內組織調劑；調劑不足部分由申請單位依次按照財務公司，銀行，其它金融機構的順序及低利率優先原則確定金融機構。公司提倡資金調劑各方互惠互利、有償自願、協商一致進行資金調劑。資金調劑可通過金融機構辦理委託貸款或其他可行方式進行，利率不高於中國人民銀行規定的同期貸款基準利率。委託貸款僅限於公司系統內各單位。各單位應根據資金計劃及公司核定的安全資金保有量合理確定資金存量。 四、實現方式 1、出台《集團公司資金集中管理辦法（試行）》，下屬公司依據資金集中管理辦法，制定公司相應的資金管理計劃。 2、各單位嚴格遵守企業集團資金集中管理的相關規定和制度，嚴格帳戶管理，將存量資金存入財務公司。 3、建立資金調劑綠色通道，確保資金調劑順暢。