金融公司審計要求

1. 對一家金融公司的審計工作要持續多長時間才能結束

對一家金融公司或者其他類型的公司進行審計時，要根據審計計劃進行不斷地調整的在為接受項目之前會按照公司的業務量所涉及的敏感點進行初步的分析，確定人數和時間第二部按照工作進度和發現的問題再進行調整和修改，所以審計的結束時間並不是從幾句話中就可以預估出來的。

2. 金融企業年度決算審計應包括哪些內容

利潤表

現金流量表

損益表

資產負債表

3. 什麼情況下公司要做審計

問：審計公司是做什麼的

答：審計公司顧名思義，審計就是主要的工作內容。

審計最終的目的是發現問題，涉及錢款、權利的工作崗位都有可能滋生腐敗，審計說白了就是監督財務方面的真實性以及合規性。一般性的審計公司是獨立於被審計單位的機構，企業做的審計一般性都需要請第三方審計機構進行審計。

審計是指由專設機關依照法律對國家各級政府及金融機構、企業事業組織的重大項目和財務收支進行事前和事後的審查的獨立性經濟監督活動。

「內部審計是一種獨立、客觀的保證與咨詢活動，它的目的是為機構增加價值並提高機構的運作效率。它採取一種系統化、規范化的方法來對風險管理、控制及治理程序進行評價，提高它們的效率，從而幫助實現機構目標。」

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4. 對金融企業進行審計有什麼突出特點和區別

和一般企業不一樣，金融企業受不同機構監管，披露要求是不一樣的。另，回報表科目設置也有一答定區別。披露和監管的影響有多大呢？很多銀行只需要出據一份審計報告，保險公司每年根據保險會要求變化可能會出據諾干份大小報告，而證券公司則可能需要事務所出據近。百。份。報告。
另外，金融機構的內控測試cycle…花。樣。那。個。多。大致掌握基本原理做熟了是可以以不變應萬變的，但第一次做的時候內心幾乎是崩潰的。工業企業cycle一般就那幾個（采購，生產和銷售、人力資源、資金、存貨、固定資產、會計憑證…）但金融類企業…每個行業，不，每家公司都不一樣…十幾個幾十個（據說證券業？）cycle太正常啦。
報表科目，各個行業不太一樣，比如保險、銀行、證券、融資租賃。但是和內控一樣，可以根據原理，以不變應萬變。

5. 金融公司需要審計部嗎

你好！
金融公司概念不準確，你是不是想說銀行或非銀行金融機構？如果是，答案是肯定的，銀行和非銀行金融機構都是有內部審計部門的。
如果你是其他意思，請具體指明是什麼公司或機構，我才能幫你判斷。

謝謝。

補充：
一般來說：
貴金屬公司屬於特種行業，且規模一般不小，所以理論上來說是需要審計部門的。

6. 現代金融業審計工作的重點環節是什麼

融審計的主要任務是依法加強對金融機構的審計監督，揭示金融機構資產、負債、損益的真實情況，揭露和糾正違規違法從事金融業務活動行為，促進金融機構加強管理、健全制度、依法合規經營、提高經濟效益，為深化金融改革、穩定金融秩序、防範和化解金融風險、保障國民經濟健康發展服務。
一、國有商業銀行的審計
根據《審計法》第十八條的規定，審計機關對國有商業銀行的資產、負債、損益進行審計，主要審查各項資產形成、運用和管理，各項負債形成、償還和管理，所有者權益各項目增減變動和管理的真實、合法和效益情況及損益的真實、合法情況。
1.通過對國有商業銀行的審計，摸清家底，特別是資產質量和損益的真實情況，促進國有商業銀行安全、有效運行。
2.通過對國有商業銀行的審計，揭露問題，促進國有商業銀行規范經營，維護金融秩序。
3.通過對國有商業銀行的審計，促進建立健全內部控制制度，加強經營管理，增強自我約束機制，不斷提高經濟效益，使國有商業銀行成為真正的商業銀行。
二、證券公司的審計
審計機關對證券公司資產、負債、損益進行審計，對於整頓和規范證券市場秩序，促進證券業的健康發展，防範和化解金融風險十分必要，意義重大。
三、信託投資公司的審計
審計機關對信託投資公司資產、負債、損益進行審計，是防範和化解金融風險的需要，是加強管理、規范經營的需要。通過審計，查清全國信託投資公司的整體情況，對於清理整頓信託投資公司，完善管理法規，界定業務范圍，奠定了良好基礎。
四、國有保險機構的審計
審計機關對國有保險機構資產、負債、損益進行審計，目標是真實、合法和效益。
審計機關對國有保險機構進行審計具有十分重要的意義：
1.通過審計，監督國有保險機構正確執行《保險法》和國家經濟、金融方針、政策，促進國有保險機構的健康發展。
2.通過審計，揭露國有保險機構在經營中的違規違紀行為，保護國有資產的安全，嚴肅查處弄虛作假的行為。
3.通過審計，促進國有保險機構改善經營管理，健全內部控制制度，提高經營管理水平，促進加強經濟核算，堵塞漏洞，增收節支。

7. 注冊會計師如何開展金融企業審計

一、金融企業審計的重點內容 盡管各金融企業在業務范圍、內控制度、財會基礎、人員素質等方面均存在差異，但對以下幾個方面．注冊會計師在從事金融企業審計時應重點關注，並作為重要審計領域和重點內容。 1．表內業務。主要有：信貸及貸款呆賬准備金、投資與投資風險准備金、利息收支與應收／付利息、聯行往來、外幣業務等。 2．特殊業務項目。主要有：內部控制系統的嚴密有效性：不符合銀行監管法規的交易和事項；發生重大變動的會計報表項目；高度復雜或投機性強的交易；非常規貸款；關聯方；新金融產品或服務；銀行業特殊的會計政策等規定及內部會計政策的變更，對企業資產、負債及損益造成的影響；持續經營能力等。 3.表外業務項目。國內商業銀行常見的表外業務項目有：銀行貸款承諾、待轉利息收入、保證、承兌匯票。開出信用證、金融合約、期權、資本承諾、租賃承諾等。 4．財務會計信息披露的恰當性。 二、運用適當的審計方法 1．計算機審計廣泛運用。各大商業銀行電算化程度較高，大多數交易均通過計算機直接進行。因此，注冊會計師必須具備較高的電算化知識，才能勝任此項任務。 2．運用新的審計方法——適時審計。由於網上銀行的出現，商業銀行部分業務直接通過互聯網進行交易，如何對這種無紙化交易業務進行監管，將是金融主管部門和審計部門共同面臨的難題。作為監管部門，必須要變事後監督為事中監督，這就需要運用新的審計手段——適時審計，該方法主要是通過檢查網路設計程序，在設定的某個時間段內，對銀行交易業務進行現場適時監控，達到驗證各項交易真實性的目的。 3．符合性測試與實質性測試並行，以符合性測試為主。符合性測試主要是把握內控制度的有效性及其可依賴的程度。測試項目主要有：分級授權內部控制的測試、與交易和事項記錄有關內部控制的測試、控制環境因素的評價等。實質性測試主要是把握所測試項目的總體合理性。測試方法主要有：分析性程序、檢查、監盤、查詢和函證等。測試的主要項目有：利息收入、支出；手續費收入、貸款損失准備等。 4.對內部審計的依賴和內審人員的利用。銀行審計的有些項目，如信貸審核、電腦系統審查、資產負債表外業務審核等，將要藉助於銀行內審部門和內審人員的工作。 三、應重點查閱的資料 審計證據是注冊會計師提高審計質量，規避審計風險的重要方面，查閱資料是獲取審計證據的重要途徑。商業銀行審計中應重點查閱的資料有：商業銀行章程、營業執照、經營許可證等法律文件；組織機構圖；股東大會、董事會、監事會及管理委員會的會議紀要；年度會計報表和中期會計報表；分部報告；風險管理策略及相關報告；有關控製程序和會計系統的文件；計算機信息系統及電子資金轉賬系統硬體、軟體清單及流程圖；信貸和投資等經營政策；銀行監管機構的檢查報告及有關文件；內部審計報告經營計劃、資本補足計劃；重大訴訟法律文件；金融產品和服務營銷手冊；新近頒布的影響商業銀行經營的法規等。 四、應特別關注的幾個問題 3．持續經營假設不再合理的跡象。商業銀行作為一個特殊的行業，同樣面臨一般企業面臨的經營風險，也可能因經營不善而倒閉。如果說，以前銀行破產倒閉在我國還是不可想像的事，那麼，加入WTO後，中國經濟與世界經濟融為一體，銀行的倒閉破產應是很正常的了。因此，注冊會計師必須密切關注商業銀行持續經營能力假設不再合理的種種跡象，如信貸業務量顯著下降；不良貸款劇增；大量貸款集中於陷入困境的行業；存款大量流失；過度依賴少數存款人的大額存款；信用等級下降；未能達到銀行監管機構規定的流動性監管指標；未能達到最低法定資本要求或未能遵守銀行監管機構批準的資本補足計劃；監管法規的變化對商業銀行經營產生重大不良影響；嚴重違反銀行監管法規等。注冊會計師在審計過程中應關注以上跡象，以免造成不必要的審計風險。相關熱詞：注冊會計師金融審計

8. 銀行業金融機構需外部審計的事項有哪些

銀行業金融機構所接受的由外部機構開展的審計一般可分為由國家審計署版和地方各級審計機關實權施的政府審計和由會計師事務所實施的社會審計。中國銀監會發布的《銀行業金融機構外部審計監管指引》中將外部審計定義為「外部審計機構對銀行業金融機構的年度財務報告審計」

9. 金融行業企業必須要設審計部嘛

要設的，
人數一般為總人數的1%。