開曼群島離岸金融中心

❶ 國際離岸金融中心的國際離岸金融中心概述

發展的比較好的幾個離岸金融中心是英屬維爾京群島(British Virgin Islands，BVI)、巴拿馬、開曼群島、百慕大等，我國的澳門特別行政區也於1999年10月31日頒布了《離岸法案》，並於2000年中正式實施，希望能夠充分利用香港的國際金融中心地位、內地的生產基地和澳門的稅務優惠政策，促進澳門的發展和大珠三角地區的經濟融合。 國際離岸金融中心是指一，各國的金融機構只從事本幣存貸款業務，但第二次世界大戰之後，各國金融機構從事本幣之外的其它外幣的存貸款業務逐漸興起，有些國家的金融機構因此成為世界各國外幣存貸款中心，這種專門從事外幣存貸款業務的金融活動統稱為離岸金融(offshore finance)。也就是說，任何國家、地區及城市，凡主要以外幣為交易 (或存貸)標的，以非本國居民為交易對象，其本地銀行與外國銀行所形成的銀行體系，都可稱為離岸金融中心。
國際離岸金融中心(Offshore Financial Center，簡稱OFC)，包括國際金融中心(IFC)、地區金融中心(RFC)和簿記中心(Paper company or Shellbranch)。
以歐洲美元市場為例，它是一種非常典型的離岸金融中心，它是一種自由交易、不受管制之自由的國際金融市場。離岸金融業務是屬於批發性銀行業務，存貸款金額大，交易對象通常是銀行及跨國公司，其業務通常為引進外來資金，再將資金貸給外國。個人投資者也可以通過機構進行投資。

❷ 百慕大,開曼,維爾京屬於什麼類型的離岸金融中心其快速發展帶來的負面作用有哪些

根據業務經營和管理，離岸金融中心可以分為三種類型：內外混合型、內外分離型和避稅港型。
避稅港型離岸金融中心擁有大批註冊金融機構和公司，這些公司通常被稱作離岸公司或國際商業公司，但這些機構通常並不在這里設立實體，實際業務都在母國進行，只是通過注冊的機構在賬簿上進行境內和境外交易，以求享受該地區的稅收優惠，其典型為加勒比地區的英屬維爾京群島、巴哈馬、開曼群島、百慕大，南太平洋上的諾魯、薩摩亞，英吉利海峽上的海峽群島以及地中海上的塞普勒斯。
負面影響:

首先，它給予國際游資逃避監管以及操縱資本流動的機會。現代機構投資者通常要接受嚴密的監管。以美國的共同基金為例，它必須向美國證券交易委員會登記注冊，在組織結構和經營的所有方面幾乎都要接受嚴格的監管，包括可投資證券的類別、比重等。相反，對沖基金大部分在離岸金融中心注冊，無需接受上述監管要求，並可以在大多數市場參與者不知情的情況下奉行極為激進乃至不無操縱市場色彩的投資策略，而它們的這些策略在20世紀90年代的歷次大的金融危機中都發揮了重大作用。 其次，為逃稅、資本外逃和洗錢犯罪創造了機會。資本外逃是世界性問題，在發展中國家和經濟轉軌國家尤其突出。當今15個重債發展中國家中，有9個曾經出現大規模資本外逃。20世紀90年代以來，中國和前蘇聯東歐轉軌經濟體的資本外逃問題也極為引人注目，以至於出現了這種說法：「俄羅斯惟一的資本形成發生在塞普勒斯的銀行賬戶上。」這些外逃資本，就有相當一部分流入離岸金融中心。烏克蘭前總理拉扎連科在任期間，利用職權從俄羅斯低價購買石油，然後在烏克蘭市場上高價出售牟利，所得非法收益中相當一部分流向離岸金融中心。1999年8月，瑞士調查人員在日內瓦某家銀行發現拉扎連科1996年設立的私人賬戶，該年流動在這些賬戶上的資金總額有7200萬美元，其中約4400萬美元流向加勒比地區的銀行。尤科斯、秋明石油、西伯利亞石油公司等在私有化浪潮中涌現的俄羅斯巨型企業集團，其法定注冊地均不在俄羅斯國內，而是選在塞普勒斯、直布羅陀、英屬維爾京群島等避稅港型離岸金融中心。在這些莫斯科力量不及的地方，正在忙於化公為私的人可以合法洗錢，已經化公為私者則可以大幅度避稅。 離岸金融中心在協助逃稅、資本外逃和洗錢犯罪中的作用引起了國際社會的強烈反感。2000年6月21日，反洗錢國際組織「金融行動特別工作組」(Financial Action Task Force)宣布了與打擊洗錢活動合作不力的國家和地區名單，巴哈馬、開曼群島、庫克群島、多米尼加、列支敦斯登、馬紹爾群島、諾魯、紐埃、巴拿馬、聖克里斯多福及尼維斯、聖文森特等離岸金融中心名列其中。 

❸ 在離岸金融中心注冊公司（比如開曼群島），不發生任何經濟業務，只繳納相關管理費用，可以么也就是只維

這個是可以的，現在注冊離岸公司都只要做零報稅和公司年檢就可以了。

❹ 世界離岸金融中心有哪些

目前比較著名的離岸金融中心有英屬維爾京群島、開曼群島、馬恩島、巴哈馬群島、百慕大群島、西薩摩亞、安圭拉群島等等。

❺ 什麼是離岸金融中心

離岸金融中心是指一般來說，各國的金融機構只從事本幣存貸款業務，但第二次世界大戰之後，各國金融機構從事本幣之外的其它外幣的存貸款業務逐漸興起，有些國家的金融機構因此成為世界各國外幣存貸款中心，這種專門從事外幣存貸款業務的金融活動統稱為離岸金融(offshorefinance)。也就是說，任何國家、地區及城市，凡主要以外幣為交易(或存貸)標的，以非本國居民為交易對象，其本地銀行與外國銀行所形成的銀行體系，都可稱為離岸金融中心。
以歐洲美元市場為例，它是一種非常典型的離岸金融中心，它是一種自由交易、不受管制之自由的國際金融市場。離岸金融業務是屬於批發性銀行業務，存貸款金額大，交易對象通常是銀行及跨國公司，其業務通常為引進外來資金，再將資金貸給外國。個人投資者也可以通過機構進行投資。
理論上主要離岸金融中心可分為三類:
1、以倫敦為代表的倫敦型離岸金融中心。其特點：經營的貨幣是境外貨幣，市場的參與者可以經營離岸金融業務，又可以經營自由市場業務。在管理上沒有什麼限制，經營離岸業務不必向金融當局申請批准。
2、以紐約為代表的紐約型離岸金融中心，經營離岸業務的本國銀行和外國銀行必須向金融當局申請。經營離岸離岸金融業務可以免交存款准備金，存款保險金的優惠，享有利息預扣稅和地方稅的豁免權。離岸業務所經營的貨幣可以是境外貨幣，也可以是本國貨幣，但離岸業務和傳統業務必須分別設立帳戶。
3、避稅型離岸金融中心，一般設在風景優美的海島和港口，政局穩定，稅收優惠，沒有金融管制。這是我們通常意義上所說的離岸金融中心。
近年來，世界上一些國家和地區如英屬維爾京群島（BVI）等紛紛以法律手段揣摩並培育出一些特別寬松的經濟區域，允許國際人士在其領土上成立一種國際業務公司，這些區域一般稱為離岸管轄區或稱為離岸司法管轄區。而所謂離岸公司就是泛指在離岸管轄區內成立的有限責任公司或國際商業公司。
目前比較著名的離岸金融中心有英屬維爾京群島、開曼群島、巴哈馬群島、百慕大群島、西薩摩亞、安圭拉群島等等。
離岸公司與一般有限公司相比，主要區別在稅收上。與通常使用的按營業額或利潤徵收稅款的做法不同，離岸管轄區政府只向離岸公司徵收年度管理費，除此之外，不再徵收任何稅款。除了有稅務優惠之外，幾乎所有的離岸管轄區均明文規定：公司的股東資料，股權比例，收益狀況等，享有保密權利，如股東不願意，可以不對外披露。另一優點是幾乎所有的國際大銀行都承認這類公司，如美國的大通銀行、香港的匯豐銀行、新加坡發展銀行、法國的東方匯理銀行等。「離岸」公司可以在銀行開立賬號，在財務運作上極其方便。
一般這類「離岸」地區和國家與世界發達國家都有良好的貿易關系。因此，海外離岸公司是許多大型跨國公司和擁有高額資產的個人經常使用的金融工具。

❻ 四大離岸金融中心有哪些

四大離岸金融中心：

倫敦離岸金融中心、紐約離岸金融中心、新回加坡離岸金融中心、加勒比海地答區離岸金融市場。

❼ 離岸金融中心到底有多黑

在香蕉文件之後，家最大的美國企業將會受到極大關注。這份報告進一步闡述了全球稅收系統中「大規模系統性濫用」。科技巨頭例如世界第二大公司蘋果，以三家離岸子公司持有的大概1810億美元，在樂施會這份排行榜中登頂。這些炎黃財經中就報道過。

沒繳的稅收都去哪兒了？

樂施會把排行前50的美國公司在2008年和2014年擁有的1.4萬億美元的離岸資金和繳納的1萬億美元稅收進行比較。指出在同一時間，這些公司也在享有總共112億美元的聯邦貸款、緊急財政援助和貸款擔保。整體來看，避稅天堂使得美國企業可以降低他們的有效稅率，獲得40億美元的收入。樂施會認為，這幫助了企業花費更多的金錢在組建「政治游說的軍隊「，以尋求更多的國家支持，透過貸款、緊急財政援助和擔保的形式，而實際上這些都有賴於納稅人的資助。

在2008年到2014年間，排行前50的美國企業在游說美國政府上花費了26億美元。「在政治游說上花上1美元，這50家公司就能一起得到130美元的稅額優惠和4000美元以上的聯邦貸款、緊急財政原著和擔保。」樂施會在報告中這樣寫道。

Robbie Silverman（樂施會的高級稅收稅務顧問）說：「就算這樣，我們還是發現了全球稅收系統存在巨大的系統性濫用的證據。」「我們不能讓這個情況持續下去，富人和權貴沒有繳納他們應該繳納的稅收，卻讓我們剩下的人來買單。」

「全球政府現在必須攜手結束避稅天堂的時代。」樂施會估計美國企業的避稅行為每年消耗了這個全球最大經濟體大概1110億美元，但是也同時加劇了全球貧富分化，從最貧窮的國家中抽走了大概1000億美元。

香蕉文件之外：離岸金融中心到底有多黑

百慕大一景 來源：衛報

「聯邦政府允許的這種企業逃稅行為，導致了危險的不平等現象，正在損害我們的社會結構和延緩經濟發展」，樂施會的報告這樣寫道。樂施會也單獨列出了英國海外領土（例如百慕大）成為了受到美國企業歡迎的尋求通過「利潤轉換」來減稅的地區。2012年，據報道，美國企業在百慕大擁有800億美元資產，多於他們在日本、中國、德國和法國，這僅次於美國的全球最大經濟體所獲得的利潤總和。

樂施會呼籲美國政府通過Stop Tax Heaven Abuse Act（取締避稅天堂法案），包括要求這些公司報告他們在每個國家繳納的稅收，這一為很多非政府組織和慈善團體推薦的做法，能夠防止企業人為地將其在那些最貧困的國家的收入轉移。

扯下離岸金融中心的遮羞布

作為關注全球貧困問題的國際組織，樂施會一直花費很大力氣來監督離岸金融中心這一現象。離岸金融中心為什麼會成為樂施會和眾多非營利組織的「眼中釘肉中刺」？因為離岸金融中心始終刺痛著全球貧富差距加劇的神經。對此，破土就離岸金融中心這一現象專門采訪了盧麒元老師。希望能夠對這一現象有更深入的認識。

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Offshore Tax Evasion, The Biggest Scam in Human History（離岸逃稅，人類歷史上最大的騙局）

盧麒元強調，理解離岸金融中心應該從了解離岸公司和離岸賬戶所產生的歷史背景開始。

首先，這是一種殖民地現象。當年法英帝國建立了大量的海外殖民地的時候，涉及到在海外殖民地的投資活動。在海外殖民地的投資活動，其實投資者並不希望被投資方太多地了解投資者的背景以及資金的移動，所以他們創立了若乾的離岸公司的注冊地以及開立了這種離岸賬戶，然後利用這種離岸公司和離岸賬戶對殖民地進行投資。後來這種方式也被所在國或者所在殖民地的買辦和當地的商人所採納。因為很多買辦或者當地的商人也不希望他們的公司和他們的賬戶被過多地了解，希望有一定的隱秘程度。由英國人開始，後來很多歐洲列強以及美國都大量使用這種方式。

離岸金融中心的主要特徵包括：1.可以高度保密；2.可以逃稅；3.可以逃脫所在地的外匯管制。因此，離岸金融中心實際上是一種殖民地現象。不是一種金融創新或者公司治理的好的設計和制度安排。因為時間跨度很大，在長達200年的歷史過程中，它慢慢變得完善，成為一種高度的穩定的體系。主要是離岸公司，類似開曼群島。其離岸公司的數量非常驚人，有四萬多家公司在那裡注冊，涉及到的資金大概得有2.5萬億美元。幾乎所有的大銀行都是在那個地方開立分行，保險公司、信託都會進入到這個地方，所以已經形成一種離岸中心的狀態，到今天變成一種比較麻煩、很難治理但同時又影響經濟走向的重要、神奇而怪異的制度設計。這是一個殖民地現象，不是所謂現代金融制度創新。

❽ 離岸金融中心的基本簡介

目前比較著名復的離岸金融中制心有英屬維爾京群島、開曼群島、馬恩島、巴哈馬群島、百慕大群島、西薩摩亞、安圭拉群島等等。
離岸公司與一般有限公司相比，主要區別在稅收上。與通常使用的按營業額或利潤徵收稅款的做法不同，離岸管轄區政府只向離岸公司徵收年度管理費，除此之外，不再徵收任何稅款。除了有稅務優惠之外，幾乎所有的離岸管轄區均明文規定：公司的股東資料，股權比例，收益狀況等，享有保密權利，如股東不願意，可以不對外披露。另一優點是幾乎所有的國際大銀行都承認這類公司，如美國的大通銀行、香港的匯豐銀行、新加坡發展銀行、法國的東方匯理銀行等。「離岸」公司可以在銀行開立賬號，在財務運作上極其方便。
這類「離岸」地區和國家與世界發達國家都有良好的貿易關系。因此，海外離岸公司是許多大型跨國公司和擁有高額資產的個人經常使用的金融工具。

❾ 新聞說開曼群島是世界第四大離岸金融中心，為什麼開曼群島這么受金融各界投資者的青睞

因為開曼群島擁有強大且受尊重的銀行系統及監管良好的財政部門，強大的反洗錢和專監管環境和構架，專業的屬基礎設施，可以有力支持發展中的企業。據我所知，現在已經有10萬家世界級企業在開曼群島注冊，包括中國的騰訊、阿里巴巴、網路，還有可口可樂、寶潔、英特爾這種國際大牌。