金融公司貼現商業承兌

1. 有沒有人是做商業承兌匯票的請問可以貼現嗎，可以的話要什麼手續

一，商業承兌匯票可以貼現

1，商業承兌匯票貼現是指商業承兌匯票的持票人在票據到期日前為了取得資金，貼付一定利息將票據權利轉讓給銀行的票據行為，也是金融機構向持票人融通資金的一種方式。
2，商業承兌匯票貼現適用於持未到期商業承兌匯票需現款支付的經工商行政管理部門(或主管機關)核准登記的信譽度較高，現金流較為充足，還款能力較強的企(事)業法人、其他經濟組或個體工商戶。
二，，商業承兌匯票貼現的申請資料有以下幾項。
1．客戶貼現申請。
2．申請企業營業執照、企業代碼證、稅務登記證及法人代表身份證的復印件。
3．擬貼現的未到期的票據原件及復印件。
4．與票據相符的商品交易合同。
5．有關履行該票據項下商品交易合同的發票、貨物發運單據、運輸單、提單等憑證的復印件。
6．近兩年及最近一期的各類財務報表。
7．銀行認為必須擔保的保證單位的保證承諾及營業執照、企業代碼證、法人代表身份證的復印件。
8．有處分權人的抵(質)押承諾及抵(質)押物清單和所有權、產權證明。
9．銀行認為需要的其他資料。

2. 商業承兌匯票可以貼現嗎

商業承兌匯票可以貼現，商業匯票持有人在資金暫時不足的情況下，可以憑承兌的商業匯票向銀行辦理貼現，以提前取得貨款。

3. 商業承兌匯票貼現的會計分錄怎麼做

所謂的貼現是指客戶（持票人）將沒有到期的票據出賣給貼現銀行，以便提前取得現款。
以商業承兌匯票的貼現為例。商業承兌匯票的貼現分為有無追索權，所以處理就與購貨企業能否按期支付有關系，如果企業與銀行等金融機構簽訂的協議中規定，在貼現的應收債權到期，購貨方未按期償還，申請貼現的企業不負有任何償還責任時，應視同應收債權的出售，會計分錄為：
借：銀行存款（按實際收到的金額）
其他應收款｛協議中約定預計將發生的銷售退回和銷售折讓（包括現金折扣）｝
壞賬准備（如果系應收賬款，則同時轉銷已計提的壞賬准備）
財務費用（應支付的相關手續費）
貸：應收票據等（按所出售的應收債權的賬面余額）
借或貸：營業外支出—應收債權融資損失｛或營業外收入—應收債權融資收益（平衡數）｝
如果企業與銀行等金融機構簽訂的協議中規定，在貼現的應收債權到期，購貨方未按期償還時，申請貼現的企業負有向銀行等金融機構還款的責任，根據實質重於形式的原則，該類協議從實質上看，與所貼現應收債權有關的風險和報酬並未轉移，應收債權可能產生的風險仍由申請貼現的企業承擔，屬於以應收債權為質押取得的借款，申請貼現的企業應按照以應收債權為質押取得借款的規定進行會計處理，而不應沖減該應收債權的賬面價值。會計分錄如下：
借：銀行存款（按實際收到的金額）
短期借款—利息調整
貸：短期借款（按銀行貸款本金）

4. 將x公司商業承兌匯票提前貼現，會計分錄如何處理

一、將收到的商業承兌匯票提前貼現，分兩種情況做會計分錄。
1、未註明銀行有追索要的貼現
借：銀行存款（實收金額）
財務費用（貼現利息）
貸：應收票據（票面金額）
2、合同條款中註明銀行有追索權的商業承兌匯票貼現
借：銀行存款（實收金額）
財務費用（貼現利息）
貸：短期借款（票面金額）
二、說明
《企業會計准則——應用指南》設置了第1121 號「應收票據」科目核算企業因銷售商品、提供勞務等而收到的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。規定：持未到期的商業匯票向銀行貼現，應按實際收到的金額（即減去貼現息後的凈額），借記「銀行存款」等科目，按貼現息部分，借記「財務費用」等科目，按商業匯票的票面金額，貸記本科目或「短期借款」科目。

5. 商業承兌匯票可以貼現嗎

商業匯票的貼現：

1.貼現是指票據持票人在票據未到期前為獲得資金融通向銀行貼付一定版利息而發權生的票據轉讓行為。銀行匯票等見票即付的票據無須、也不能辦理貼現。貼現的本質是將商業匯票轉讓給銀行，本質上是一種票據背書轉讓行為，貼現銀行獲得票據的所有權。

2.貼現條件：(1)票據未到期；(2)票據未記載「不得轉讓」事項；(3)持票人是在銀行開立存款賬戶的企業法人以及其他組織；(4)持票人與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關系；(5)持票人應提供與其直接前手之間進行商品交易的增值稅發票和商品發運單據復印件。

3.貼現利息：實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期日前1日的利息計算；承兌人在異地的紙質商業匯票，貼現的期限以及貼現利息的計算應另加3天的劃款日期。

4.貼現的收款：貼現到期，貼現銀行應向付款人收取票款;不獲付款的，貼現銀行應向其前手追索票款；貼現銀行追索票款時可從申請人的存款賬戶直接收取票款。

6. 商業承兌匯票貼現的渠道有哪些

銀行等金融機構貼現

揭秘商業承兌匯票貼現的四大渠道，這種業務特別是近年銀行承兌匯票紙質票據接連大案爆出後，中國人民銀行下發的《關於規范和促進電子商業匯票業務發展的通知》(簡稱「224號文」)，自2016年9月1日起，除銀行業金融機構和財務公司以外的、作為銀行間債券市場交易主體的其他金融機構可以通過銀行業金融機構代理加入電票系統，開展電票轉貼現(含買斷式和回購式)、提示付款等規定業務。

按照通知規定，從2017年1月1日起單張出票金額在300萬元以上的、2018年1月1日起單張出票金額在100萬元以上的商業匯票應全部通過電票辦理。

新規的一大亮點在於企業申請電票貼現的，無需向金融機構提供合同、發票等資料，對於紙票的貿易審核，目前仍需要提供正式合同。

民間資金買斷，再貼現

民間資金通過購買背書市場上零散的商業承兌匯票，一般是小金額的，有紙票也有電子票，通過有需求的公司再背書出去，中間掙取差價。

對於這種票據，利息要比銀行承兌匯票價格要高一些，不過因為主要是考察的出票企業的信用情況，一般上市公司和國央企的小票比較安全一些。

供應鏈金融角度的融資

這里一般是貼現總金額偏大一些的商業票據。一般這種票據如果有真實的上下游貿易合同，或者信用比較好的集團企業給子公司或者關聯公司開具的票據在市場上也有一定的市場空間，主要還是看企業的整體實力，或者將企業的整體情況了解清楚後，跟要出票的企業提供合理化的建議。

理財資金的自持或者代持

理財資金代持的現象一般出現在P2P平台或者基金公司比較多，上個月自從P2P新規出台後，這種模式因為額度受到限制，目前業務受到印象，涉及的平台公司也在積極的尋找解決問題的辦法。

另一種是基金模式，通過這種模式實行代持的模式，自持到期，不過對於不熟悉的公司也是要謹慎對待之。

隨著中國企業的壯大和發展，多種支付方式會越來越常見，商業承兌匯票也漸漸成為企業之間結算的一種方式，目前中國企業的信用評級制度卻還不太健全，所以目前市場上為了規避風險常見的方式是利用上市公司或者國央企，來開展業務。

但是對於上市公司和國央企也不是百試百中，證監會明確中國股市有退市制度，有些經營不善或者信用不良的企業還是要排除在外。

7. 商業承兌匯票如何貼現

商業承兌匯票貼現申辦程序如下。

商業承兌匯票是商業匯票的一種。是指收款人開出，經付款人承兌或由付款人開出並承兌的匯票。使用匯票的單位必須是在人民銀行開立帳戶的法人，要以合法的商品交易為基礎，而且匯票經承兌後，承兌人(即付款人)便負有到期無條件支付票款的責任，同時匯票只能向銀行貼現，不準流通轉讓。

8. 商業承兌匯票貼現 會計分錄

存入保證金：
借：其他貨幣資金100
貸：銀行存款100
開承兌匯票：
借：預付賬款（或應收賬版款）200
貸：應付票據200
再把權承兌匯票收回來：
借：應收票據200
貸：預付賬款200
貼現：
借：庫存現金（或銀行存款）200-利息
財務費用 （利息金額）
貸：應收票據200