金融公司財務檢查整改

㈠ 現行財務報告存在的問題及改進措施

鄭州輕工業學院學報·謝陽春
隨著行業競爭風險的加劇以及高科技的發展，人們對會計信息的期望與要求不斷提高。會計信息質量問題正日益為社會所關注。根據決策有用理論，會計系統的基本目的就是向信息使用者提供符合質量特徵要求的會計信息，而「財務報告的目的是提供經濟決策中有助於一系列使用者的關於企業財務狀況、經營業績和財務變動的資料」。應當認為，在國際會計准則委員會《關於編制和提供財務報表的框架》中，財務報表的目的與會計的基本目標是一致的。這樣，會計信息的質量通常也就是指財務報告的質量。鑒於此，本文擬從現行財務報告存在的問題入手，討論改進的對策，以適應會計信息質量的要求。
一、現行財務報告存在的問題
會計一般原則中的第一條就是會計的客觀性，也就是要求「會計核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果」。現代財務三表體系確實在相當長的時期內滿足了社會要求企業真實公允地披露會計信息的需要，但在市場需求日新月異的情況下，企業財務報告未能跟上時代的步伐，會計信息正在失去相關性，所以當務之急是找出問題所在，以採取相應的改進措施。
1.財務報告信息含量不夠完備
傳統的財務報告主要是以歷史成本為基礎反映過去的財務狀況和經營成果，強調的是對已經發生的生產經營活動結果的總結，這種總結是決策活動不可缺少的工具。但是，決策活動的最顯著特徵是對未來投資活動的籌劃或規劃，是一種包含有預期的經濟行為。這就是說，如果會計數據僅僅局限於對以往經營過程的簡單描述，便會形成會計數據信息的歷史性與決策活動的未來性之間的不對稱性。隨著市場經濟體制下經濟成分的多元化、投資形式的不斷多樣化（如證券投資、期貨交易等形式），這種不完備的會計信息就會成為培育市場主體、支撐市場體系發育的不可忽視的障礙，因而作為會計信息系統終端產品的財務報告的「增容」，是我國經濟對外開放逐步提高的客觀要求。
其次，現行財務報告模式把重點放在硬性資產上，對知識資本、知識產權、人才資源等軟性資產未能予以揭示。在知識經濟時代，這些軟性資產才是企業未來現金流量和市場價值的動力所在，其重要性日益凸現。據統計，1995年美國很多企業的無形資產在總資產中所佔比例高達50%～60%，而根據1997年中國品牌價值報告，世界第一品牌可口可樂的品牌價值高達479.78億美元，中國第一品牌紅塔山其品牌價值也已達353億元人民幣。由此可見，在一些高技術企業和大型企業中，無形資產在總資產中所佔比重及所起的作用已不容忽視。然而傳統的財務報告對此卻無法充分反映，以至於導致當今類似英特爾、微軟之類的股票上市後，其市場價值通常比賬面價值要高出3～8倍，從而不能有效滿足信息使用者基於無形資產的決策需求。
2.財務報告信息披露不夠及時
為了向企業的投資者、債權人以及管理者提供企業的經營情況，傳統財務報告採取了定期報告的制度。而如今，隨著競爭的加劇、科技的進步和金融工具的日新月異，經濟情況發生了急劇變動，企業的經營類型和經營風險、財務風險會適時轉換，會計信息使用者要求會計能夠隨著業務變化而變化，提供「實時」信息。過時的信息已無助於決策甚至有害於決策。在英國巴林銀行事件中，巴林銀行直至1995年2月末倒閉時，其1994年的年度報告仍未實際完成，導致了外部信息使用者決策失誤。由此可見，信息披露不及時會加大外部會計信息使用者的決策風險。因此，為滿足用戶的信息需求，對外提供更短期間的財務報告就成為當務之急。
3.財務信息披露方式不夠完善
歷來，藉助標准、通用的財務報告模式是企業把財務信息傳遞給使用者的一種有效手段，然而這種通用式的報告不可避免地忽略了各種不同使用者之間信息需求的差別和使用上的差別。因為就使用者而言，有的習慣於利用綜合信息，有的習慣於利用明細信息，有的喜用文字信息，有的喜用圖表等直觀信息，因此如何妥善解決這類信息使用上的差異問題，便給未來信息披露方式提出了挑戰。
二、改進現行財務報告的措施
隨著貿易、投資和金融資本國際流動的增加，國民經濟無疑正走向一體化。在這樣的經濟背景下，會計的性質也進入了一個變革的時代。現行的財務報告模式正在被打破，對財務報告加以改進勢在必行。我國現行財務報告的改進可以從以下幾方面考慮：
1.拓展信息披露內容，適當增加報表附註，揭示非財務信息
隨著金融創新的深化發展，衍生金融工具「以小博大」所蘊含的無窮機會與風險及以未來期間合約履行情況為立足點的特性，使傳統會計束手無策。信息高速公路的形成和網路的誕生，把全球聯成一個「地球村」。如今沒有任何一個國家和地區能運用各種檢查制度成功地封鎖信息的傳播。這種錯綜復雜的經濟環境，要求拓展信息披露的內容，改進信息模式。
第一，拓展信息披露的內容。按照財務報告的充分揭示原則，凡是為達到公正表達企業經濟事項所必要的信息，均應完整提供，並使用戶易於理解，亦即財務報告應揭示所有對用戶的理解及決策有用的重要信息。因而應在現行財務報告的基礎上，首先增加對衍生金融工具的揭示，把衍生金融工具納入表內，充分披露它的價值變動、報酬與風險的轉移、潛在風險以及對財務報表的影響。其次，增加財務報表附註。在會計發達國家，會計報表附註長度幾乎是報表本身的5倍，從中可以看到附註的地位。相比之下，我國現行財務報表仍停留在以報表為主要內容的階段。因而適當增加報表附註，增加對表外項目如長期購買協議以及不符合傳統會計要素定義與確認標準的知識資本、人力資源等的披露也是「符合國際會計慣例」的，更是「著眼於用戶」的具體表現之一。
第二，改進信息模式。按照寬型會計信息結構的思路，財務報告應當傳導的信息指標體系至少應當包括企業財務信息和非企業財務信息（如經營業績信息）兩大基本組成部分。企業非財務信息主要用來反映企業生產經營活動對社會、自然以及相關環境所產生的效應，以便為投資和購買活動提供更完整的會計信息。這就要求企業財務報告不僅要及時提供資產負債表、損益表和現金流量表，還應及時提供反映企業經營社會邊際成本及其變動狀況的信息。應當明確的是，財務報告制度的改進，目的在於為建立一個有效的擴大就業范圍、維護雇員利益和環境資源管理體系創造必要的微觀基礎。因此，從嚴格意義上來說，完整的會計信息必須全面地、系統地反映企業經營過程所形成的一切財務性和非財務性信息。
2.編制實時報告，縮短報告的時間間隔，提高財務報告及時性
廣大投資者最關心的問題莫過於企業未來的前途是否樂觀，而預測未來的變化，單憑過去按月、按年編制的會計報告在時效上不能很好地滿足報表使用者的需要。因為當前企業面臨的現實是產品生命周期不斷縮短，衍生工具不斷涌現，經營活動的不確定性日益顯著，會計信息的決策有用期大大縮短。因此，必須建立一套能提供適時信息的財務報告制度。一方面，定期報告仍將存在，作為財務成果分配的依據；另一方面，編制實進報告作為決策的依據。這並不難作到，因為由賬戶數據轉化為財務報告數據的復雜運算過程，已被編人計算機作為演算法程序，會計人員賬務處理一完成，計算機就可以自動生成報表。所以，隨著信息技術的發展，提高財務報告的及時性與充分性，不再有技術上的問題。
3.改進信息披露方式，增加財務數據分析
會計信息質量特徵是以信息使用者對會計信息「有所理解或十分熟悉」作為假定前提的。而這一假定前提在市場經濟發達國傢具有較為普遍適用的基礎，因為它們的會計信息使用者群體一般都具有良好的財務管理素質。而對我國的許多會計信息使用者尤其是企業家群體來說，會計信息可能只是一堆讀不懂的數字。因而，改進信息披露方式，比如可以將企業與諸如網際網路之類的計算機網路聯網，通過網路採取靈活的方式向信息使用者提供各類綜合及明細的會計信息，以充分滿足不同類型信息使用者在信息需求與使用上的差別與偏好。此外，我國現行財務報告仍未脫離傳統財務報表的形式，向使用者提供的依然主要是需由他們分析後才真正變成有用信息的數據，缺少來自企業的財務分析數據。企業財務報告中，增加財務數據分析的內容，會提高現有財務信息的有用性，使會計信息使用者更易讀懂。至於分析的具體內容，應視企業的組織形式、規模和行業特點而定，但總離不開收入、費用和成本、利潤及現金流量變動等主要方面。
需要指出的是，會計作為一門規范性很強的學科，拓展財務報告的模式，特別是披露大量表外信息，必須在政府出台會計准則加以規范的前提下進行，同時獨立審計工作也要隨之改進，拓展審計范圍，增加對前瞻性信息的審計，以防企業因提供不確定的信息而陷入訴訟危機中，也防止企業管理當局操縱會計信息。

㈡ 人民銀行對金融機構的檢查下整改通知書嗎

呵呵 這個一般不會出現在網路上的，因為都是銀行高級機密。

㈢ 金融企業的財務發展和應用中存在的問題有哪些

中小企業是國民經濟的重要組成部分,對經濟發展和社會穩定起著舉足輕重的促進作用.但由於其產出規模小、資本和技術構成較低、受傳統體制和外部宏觀經濟影響大等因素,使得中小企業在財務管理方面存在著與自身發展和市場經濟均不適應的情況.須引起各方注意,研究對策,以促進我國中小企業的改革與發展.一、中小企業財務管理的現狀目前,我國中小企業中,有相當一部分忽視了財務管理的核心地位,管理思想僵化落後,使企業管理局限於生產經營型管理格局之中,企業財務管理的作用沒有得到充分發揮.另一方面,由於受宏觀經濟環境變化和體制的影響,中小企業在加強財務管理方面遇到了阻礙.例如,政策的「歧視」使中小企業和大型企業不能公平競爭；地方政府行業管理部門大量的干預,使中小企業的財務管理目標短期化；財務管理受企業領導的影響過大；等等.二、中小企業財務管理中存在的問題（一）融資困難,資金嚴重不足目前我國中小企業初步建立了較為獨立、渠道多元的融資體系,但是,融資難、擔保難仍然是制約中小企業發展的最突出的問題.其主要原因：第一,負債過多,融資成本高,風險大,造成中小企業信用等級低,資信相對較差.第二,國家沒有專設中小企業管理扶持機構,國家的優惠政策未向中小企業傾斜,使之長期處於不利地位.第三,大多數中小企業是非國有企業,有些銀行受傳統觀念和行政干預的影響,對其貸款不夠熱心.第四,中介機構不健全,缺乏專門為中小企業貸款服務的金融中介機構和貸款擔保機構.（二）投資能力較弱,且缺乏科學性一是中小企業投資所需資金短缺.銀行和其它金融機構是中小企業資金的主要來源,但中小企業吸引金融機構的投資或借款比較困難.銀行即使同意向中小企業貸款,也因高風險而提高貸款利率,從而增加了中小企業融資的成本.二是追求短期目標.由於自身規模較小,貸款投資所佔的比例比大企業多得多,所面臨的風險也更大,所以它們總是盡快收回投資,很少考慮擴展自身規模.三是投資盲目性,投資方向難以把握.（三）財務控制薄弱一是對現金管理不嚴,造成資金閑置或不足.有些中小企業認為現金越多越好,造成現金閑置,未參加生產周轉；有些企業的資金使用缺少計劃安排,過量購置不動產,無法應付經營急需的資金,陷入財務困境.二是應收賬款周轉緩慢,造成資金回收困難.原因是沒有建立嚴格的賒銷政策,缺乏有力的催收措施,應收賬款不能兌現或形成呆賬.三是存貨控制薄弱,造成資金呆滯.很多中小企業月末存貨佔用資金往往超過其營業額的兩倍以上,造成資金呆滯,周轉失靈.四是重錢不重物,資產流失浪費嚴重.不少中小企業的管理者,對原材料、半成品、固定資產等的管理不到位,出了問題無人追究,資產浪費嚴重.（四）管理模式僵化,管理觀念陳舊一方面,中小企業典型的管理模式是所有權與經營權的高度統一,企業的投資者同時就是經營者,這種模式勢必給企業的財務管理帶來負面影響.中小企業中相當一部分屬於個體、私營性質,在這些企業中,企業領導者集權現象嚴重,並且對於財務管理的理論方法缺乏應有的認識和研究,致使其職責不分,越權行事,造成財務管理混亂,財務監控不嚴,會計信息失真等.企業沒有或無法建立內部審計部門,即使有,也很難保證內部審計的獨立性.另一方面,企業管理者的管理能力和管理素質差,管理思想落後.有些企業管理者基於其自身的原因,沒有將財務管理納入企業管理的有效機制中,缺乏現代財務管理觀念,使財務管理失去了它在企業管理中應有的地位和作用.三、解決中小企業財務管理中存在問題的對策我國中小企業在財務管理方面存在的問題是由宏觀經濟環境和自身雙重因素造成的.所以,為了更好地解決問題,須從政府、市場和企業自身三方面入手.（一）政府要加強相關法律法規建設,盡快制定或完善有利於中小企業發展的政策.1、中小企業的經營規模小、抵禦市場風險的能力差、資金經營的能力差等決定了它通過市場融資資信很低的特點.這從客觀上要求國家通過穩定的融資機制給予適當的扶持.世界上許多國家都制定了針對中小企業發展的法律、法規及優惠政策,如日本的《中小企業基本法》和《中小企業現代化促進法》、美國的《中小企業法》和《公平執行中小企業法案（1996）》等.在這方面我們應該借鑒國際經驗.值得欣慰的是,我國已開始著手這方面的工作.比如,不久前我國出台了《關於鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見》,據悉,由九屆全國人大財經委員會起草的《中小企業促進法》不久將出台.2、成立中小企業基金.包括特定用途基金、擔保基金、風險投資基金、互助基金等,其資金來源可以是各級政府金融機構及中小企業的入會費,管理上實行基金封閉運行,集中支持中小企業的發展.3、加快建立中小企業信用擔保體系.中小企業信用擔保機構是以服務為宗旨的中介組織,不能以盈利為主要目的,擔保費的收取,不能以增加中小企業的融資成本為代價.國家經貿委、國家工商總局、財政部等10部委不久前聯合下發了《關於加強中小企業信用管理工作的若干意見》,就引導中小企業增強信用觀念,改善其信用狀況以創造良好的信用環境,以及加快我國社會化信用體系的建設步伐.這標志著我國以中小企業為主體的社會化信用體系建設開始啟動.值得注意的是,在建立中小企業信用擔保體系過程中,要把建立信用擔保制度和建立其它社會化服務體系（如中小企業資信評估機構,中小企業投資及融資信息服務機構,中小企業聯合會等）結合起來,為中小企業融資提供形式多樣的服務.（二）中小企業投資要面向市場,對投資項目進行可行性研究,正確進行投資決策,努力降低投資風險1、應以對內投資方式為主.對內投資主要有以下幾個方面：一是對新產品試制的投資.二是對技術設備更新改造的投資.三是人力資源的投資.目前應特別注意人力資源的投資,從某種角度說,加強人力資源的投資,擁有一定的高素質的管理及技術型人才,是企業制勝的法寶.2、分散資金投向,降低投資風險.中小企業在積累的資本達到了一定的規模之後,可以搞多元化經營,把雞蛋放在不同的籃子里,從而分散投資風險.3、應規范項目投資程序.當中小企業在資金、技術操作、管理能力等方面具備一定的實力之後,可以借鑒大型企業的普遍做法,規范項目的投資程序,實行投資監理,對投資活動的各個階段做到精心設計和實施.另外,要注意實施跟進戰略,規避投資風險.（三）企業要苦練內功,強化資金管理,加強財務控制1、提高認識,把強化資金管理作為推行現代企業制度的重要內容,貫徹落實到企業內部各個職能部門.由於資金的使用周轉牽涉到企業內部的方方面面,企業經營者應轉變觀念,認識到管好、用好、控制好資金不單是財務部門的職責,而是關繫到企業的各個部門、各個生產經營環節的大事.所以要層層落實,共同為企業資金的管理做出貢獻.2、努力提高資金的使用效率,使資金運用產生最佳的效果.為此,首先要使資金的來源和動用得到有效配合.比如決不能用短期借款來購買固定資產,以免導致資金周轉困難.其次,准確預測資金收回和支付的時間.比如應收賬款什麼時候可收回,什麼時候可進貨等,都要做到心中有數,否則,易造成收支失衡,資金桔據.最後,合理地進行資金分配,流動資金和固定資金的佔用應有效配合.3、加強財產控制.建立健全財產物資管理的內部控制制度,在物資采購、領用、銷售及樣品管理上建立規范的操作程序,堵住漏洞,維護安全.對財產的管理與記錄必須分開,以形成有力的內部牽制,決不能把資產管理、記錄、檢查核對等交由一個人來做.定期檢查盤點財產,督促管理人員和記錄人員保持警戒而不至於疏忽.4、加強對存貨和應收賬款的管理.近年來,很多中小型企業陷入經營流動資金緊缺的困境,加強存貨及應收賬款管理是重要的解困措施.加強存貨管理,盡可能壓縮過時的庫存物資,避免資金呆滯,並以科學的方法來確保存貨資金的最佳結構.加強應收賬款管理,對賒銷客戶的信用進行調研評定,定期核對應收賬款,制定完善的收款管理法,嚴格控制賬齡.對死賬、呆賬,要在取得確鑿證據後,進行妥善的會計處理.（四）加強財會隊伍建設,提高企業全員的管理素質目前,不少中小企業會計賬目不清,信息失真,財務管理混亂；企業領導營私舞弊、行賄受賄的現象時有發生；企業設置賬外賬,弄虛作假,造成虛盈實虧或虛虧實盈的假象；等等.究其原因,一是企業財務基礎薄弱,會計人員素質不高,又受制於領導,無法行使自己的監督權；二是企業領導的法制觀念淡薄,忽視財務制度、財經紀律的嚴肅性和強制性.為要解決好上述問題,必須加強財會隊伍建設,對財會人員進行專業培訓和政治思想教育,增強財會人員的監督意識.加強全員素質教育,首先從企業領導做起,不斷提高全員法律意識,增強法制觀念.只有依靠企業全員上下的共同努力,才有可能改善企業管理狀況,搞好財務管理,提高企業的競爭實力.

㈣ 金融局要求擔保公司年檢限期整改，關於收回拆借資金情況必須有銀行對賬單，該如何處理

如實整改，提前收回，做假帳，可能會處罰更嚴重。

㈤ 金融企業人事招聘整改措施與檢討

尊敬的____________(公司領導)：
您好!首先非常感謝您在百忙之中抽出空看我寫的這份千字檢討書!
我不想再一次為自己的錯誤找任何借口，那隻能讓我更加羞愧與慚愧。這份檢討書，主要是向您表示我對這種錯誤行為的深痛惡絕，我下定決心，不再犯類似錯誤。其時，領導反復教導一直在耳邊回響，嚴肅認真的表情也猶在眼前，我深為震撼，同時也已經深刻認識到此事的重要性，於是我一再告訴自己要把此事當成頭等大事來抓，不能辜負領導和同事對我的一片苦心。 自己並沒有好好的去考慮我現在的責任，造成了工作的失誤。
通過這件事，我感到雖然是一件偶然發生的事情，但同時也是長期以來對自己放鬆了要求，工作做風渙散的必然結果，也是與我們時代要求-----樹新風，講文明，背道而行。經過幾天的反思，我對自己這些年的工作成長經歷進行了詳細回憶和分析。記得剛上班的時候，我對自己的要求還是比較高的，時時處處也都能遵守相關規章制度，從而努力完成各項工作。但近年來，由於工作逐漸走上了軌道，而自己對公司的一切也比較熟悉了，尤其是領導對我的關懷和幫助使我感到溫暖的同時，也慢慢開始放鬆了對自己的要求，反而認為自己已經做得很好了。因此，這次發生的事使我不僅感到是自己的恥辱，更為重要的是我感到對不起領導對我的信任，愧對領導的關心。
如今，大錯既成，我深深懊悔不已，深刻檢討。本人思想中的致命錯誤有以下幾點：
思想覺悟不高，對重要事項認識嚴重不足。就算是有認識，也沒能在行動上真正實行起來。
思想覺悟不高的根本原因是因為本人對他人不尊重。對待工作的思想觀念不夠深刻、不夠負責，沒有認識到現在找一份合適的工作是多麼的難得。
我決定做出如下整改：
1、對自己思想上的錯誤根源進行深挖細找，並認清其可能造成的嚴重後果。
2、認真克服生活懶散、粗心大意的缺點，努力將工作做好，以優秀的表現來彌補我的過錯。
3、經常和同事加強溝通，保證不再出現類似錯誤。
此外，我也看到了這件事的惡劣影響，如果在工作中，大家都像我一樣自由散漫，漫不經心，那怎麼能及時把工作落實好、做好呢?同時，如果在我們這個集體中形成了這種目無組織紀律觀念，不良風氣、不文明表現，我們工作的提高將無從談起，服務也只是紙上談兵。因此，這件事的後果是嚴重的，影響是惡劣的。
短短幾百字，不能表述我對自己的譴責;更多的責罵，深藏在我的心裡。盼望領導能給我改過自新的機會。如果公司能給我改過的機會，我會化悔恨為力量，我絕不在同一地方摔倒，以後我要努力工作，認真負責，爭取為公司的發展做出更大的貢獻。所以，我要感謝領導讓我寫了這份檢查，是領導讓我認識到自己的錯誤，給了我改過的機會。說真心話，在公司上班認識很多同事，真的很開心很愉悅!
在這件事中，我還感到，自己在工作責任心上仍就非常欠缺。這充分說明，我從思想上沒有把工作的方式方法重視起來，這也說明，我對自己的工作沒有足夠的責任心，也沒有把自己的工作做得更好，也沒給自己注入走上新台階的思想動力。在自己的思想中，仍就存在得過且過，混日子的應付思想。現在，我深深感到，這是一個非常危險的傾向，也是一個極其不好的苗頭，如果不是領導及時發現，並要求自己深刻反省，而放任自己繼續放縱和發展，那麼，後果是極其嚴重的，甚至都無法想像會發生怎樣的工作失誤。因此，通過這件事，在深感痛心的同時，我也感到了幸運，感到了自己覺醒的及時，這在我今後的人生成長道路上，無疑是一次關鍵的轉折。在此，我向領導做出檢討的同時，也向你們表示發自內心的感謝。
發生這件事後，我知道無論怎樣都不足以彌補自己的過錯。因此，無論領導怎樣從嚴從重處分我，我都不會有任何意見。同時，我請求領導再給我一次機會，使我可以通過自己的行動來表示自己的覺醒，以加倍努力的工作來為公司做出積極的貢獻，請領導相信我。
檢討人：
時間：____年____月____日

㈥ 銀行整改報告怎麼寫

一、中國銀行民權支行自查自糾整改報告 根據縣政府統一安排和部署，我行的民主評議行風活動已按照要求完成了宣傳發動、徵求意見、自查自糾等階段。為確保此項工作不走過場，取得實效，我行對徵求到的意見和建議進行認真梳理匯總，高度重視，認真查找原因，研究整改措施，積極抓好整改，務求取得實效。現將整改工作的有關情況報告如下： 一、高度重視，認真對待 今年以來，民權支行從全局發展的高度充分認識政風行風評議工作的重要意義，根據系統統一安排，結合單位實際，及時制定了年度行評工作方案，分階段明確了工作重點，成立了領導小組，扎實有效地開展了一系列工作。針對市糾風辦反饋給我行的行風評議群眾代表提出的意見和建議，我行高度重視，認真對待，一是迅速召開會議，統一思想，提高認識，端正態度，確定整改的重點內容。 二、明確責任，量化任務 按照誰主管誰負責、誰的問題誰整改的要求，主要領導親自抓，分管領導各負其責，各部室具體負責各自業務范圍內的整改工作，各部室負責人為具體責任人，明確整改標准和整改時限，確保整改各項措施的落實。 三、一邊抓整改，一邊抓鞏固 行風評議我行的主要問題集中在辦理業務速度慢，客戶等待時間長上，我行對此進行了迅速整改，八月份我行新裝修營業廳已投放使用，從而結束了長達三個月臨時營業場所，新增設了2個櫃員窗口，新營業廳環境優美，設施齊全，與臨時營業場所相比有了全面改觀。同時我行狠抓文明優質服務和技術練兵，要求，各個崗位服務到位，完全按照我行服務標准嚴格執行，每天對服務進行檢查，對發現的服務問題及時進行處理，若屬於員工的問題進行重罰；全面加強技術練兵工作，制定技術練兵方案，對於能手級員工進行重獎，對於長期技術不達標員工要待崗培訓直至清退。經過整改我行服務水平得到全面提升，客戶滿意度大大提高。今後，我行要把整改主要內容目標化、制度化，對一時不可能解決的問題研究長效措施分步整改，常抓不懈。力求通過整改，解決好我行工作作風中存在的一些實際問題，進而推動整體工作，通過整改收到實實在在的效果。 中國銀行股份有限公司民權支行 二○○九年八月八日 二、 整 改 報 告 市分行審計組於2011年1月25日對我支行進行審計檢查工作，並下發了《牡丹江市分行審計報告書》（牡內審報字2011年第1號）我支行接到通知後，支行高度重視檢查結果並認真提出整改措施，現將有關整改措施報告如下： 一、個人業務 1、 櫃員離席必須雙人清點現金，做臨時軋賬處理 2、 ATM現金長短款當天需及時處理 3、 及時清理儲蓄系統內無關人員的工號 4、 大額現金須及時鎖入金櫃 5、 早、晚必須雙人拆封款袋 6、 日終正式軋賬後必須會同綜合櫃員清點現金 7、 匯兌綜合櫃員及時按規定列印和登記特殊業務登記簿 8、 櫃員長時間離席必須做系統臨時簽退，收起章戳 9、 早晚接送款車人員必須雙人進入、離開工作場地 10、 櫃員不得代用戶填寫單據 二、公司業務 1、 盡可能減少驗印時的強制通過率 2、 公司業務對賬單由專人保管 3、 清除公司業務櫃員在其它系統中的工號 三、進一步加強內控管理的措施和安排 1、提高思想認識，形成抓好內控管理工作為全行第一要務的共 識。提高內控管理對防範金融風險認識，努力杜絕違規操作而引起的金融風險。提高對存在問題的整改認識，在整改中規范操作行為。提高對制度建設、制度執行認識，在制度建設上完善自我，在制度執行中制約自我。 2、嚴抓制度落實到位，堵塞管理漏洞，落實各項內控制度，落實責任人、實施人，確保制度落實不留空白，責任明確不模糊。加強考核評價，落實審核工作，發現問題及時通報，及時整改，獎優罰劣，大力營造執行規章制度光榮，違反規章制度可恥的良好氛圍。 3、正視存在的問題，今後將進一步加強員工規章制度學習，加大員工業務操作方面培訓力度，強化內控制度貫徹執行，不斷提高全行員工綜合業務素質，不斷提高員工對操作風險的防範意識。對存在問題在整改的前提下舉一反三，引以為鑒，在學習上教育員工，在制度上制約員工，進一步提高我行整體內控管理水平，把操作風險降到最低限度。

㈦ 金融行業會計專項檢查方案如何寫

金融服務方案，來是商業銀行在自對客戶需求進行認真調研的基礎上，對本銀行金融產品和服務進行全面整合，為大型客戶度身訂做的有關金融服務方面的解決方案，是一種提案式或建議式的營銷文書。
2．作用金融服務方案雖然是一種參考性文書，但由於它是為大型客戶度身訂做的，具有很濃厚的人情味，針對性強，可操作性強，在商業銀行市場營銷中發揮著特殊的作用：（1）它有利於表明你和你這家銀行為客戶專門服務的誠意，增加客戶的信任度。由於金融服務方案書是專門為某個客戶制訂的，並且是以正式文件發送的，這樣就使客戶感到你這個客戶經理和你這家銀行是誠心誠意地在為他想問題、解決問題，從而增加對你和你這家銀行的信任度，為以後的營銷工作奠定基礎。（2）它有利於解答客戶在金融服務需求方面的困惑。如果客戶經理與客戶代表的營銷商談只停留在口頭上，而沒有一定的文字說明，這樣客戶代表就不可能准確地了解銀行方面對客戶需求的解決辦法。如果你為客戶精心製作了一份金融服務方案書，客戶代表就能准確地把握你這家銀行的優勢及提供的特色金融服務，為客戶方面的決策提供了依據。

㈧ 會計事務所金融團隊能做ipo嗎

由於IPO從籌備到遞交上市申請，再到IPO成功的整個過程比較長，另外各家會計師事務所的競爭也更為激烈，因此，更多的會計師事務所會比以前更早期的進入企業的IPO項目。
會計師事務所在企業的工作可以分為兩個階段，一個是上市啟動前，二是上市啟動後。
上市啟動就是企業已經基本做好籌備工作，券商、會計師、律師等中介機構正式進場編寫上市申報文件的時間。正式啟動後，一般會在6個月內遞交上市申請，並在之後4-5個月內完成整個上市過程。
在上市啟動前，會計師事務所可以進場為企業進行弗敞締緞郫等惦勸定滑前期的財稅健康檢查，發現不規范的問題，由企業按照會計准則要求進行整改。另外，有的會計師會根據企業要求，協助企業財務部門統一理順賬務。另外，在上市前的重組過程中，會計師也會幫助企業作一些稅務籌劃；同時，企業在上市前如有私募的安排，會計師也可參與其中的工作。
在上市啟動後，會計師事務所會進行上市前三年度和上市年度最近一期（如半年度）的審計工作，出具審計報告。
遞交上市申請後，在上市審核階段，會計師事務所也會協助公司管理層答復監管機構的問題。
有些時候，會計師事務所也會派一個人伴隨企業的路演過程。

㈨ 金融管理部門對螞蟻集團提出了整改要求，具體是怎樣的

黨中央高度重視金融科技和平台企業規范健康發展。近日，中共中央政治局會議和中央經濟工作會議對加強反壟斷、防止資本無序擴張做出了一系列重要部署，對做好相關財務管理提出了明確要求。金融管理部門將以此為根本原則，依法監督金融市場主體，嚴肅查處違法違規行為，加強對資本無序擴張的制約，維護公平競爭和金融市場秩序。

螞蟻集團要充分認識整改的嚴肅性和必要性，滿足監管要求，盡快制定整改計劃和實施時間表。同時，要加強風險管控，保持企業業務連續性和正常經營，確保金融服務質量。財務管理部將與螞蟻集團保持密切溝通，充分聽取螞蟻集團的意見和建議。