北京金融機構現金支出

Ⅰ 中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出有哪些

單位使用現金的范圍：支付職工工資、津貼、福利費、退休金；支付各種撫恤金、學生助學金、喪葬補助費；支付城鄉居民個人的勞務報酬；備用金，單位庫存現金限額，一般按本單位日常零星現金開支的三天需要量核定，離銀行較遠，交通不便的單位，可適當放寬，但最多不超過15天的日常開支；支付出差人員的差旅費等

Ⅱ 如何盤點現金及銀行存款

以下回答來自於北京誠力財務

現金盤點：於每日工作結束前，將現金日記賬登記完畢後，將庫存現金金額與現金日記賬余額進行核對，如一致即完成，如未一致則應查明是賬面登記錯誤還是現金支出款項錯誤，達到一致方可。
銀行存款余額盤點：於每月末從銀行領取銀行存款對賬單，與自己記錄的銀行存款日記賬進行核對，將未達賬項找出後，填制=銀行存款余額調節表，完成對賬

按你的描述看，應該是你們企業的自定的一些核對方法，其實核對方法不是單一的，單位可以有自己的核對方式，目的達到就可以，「用現金當日的庫存余額 +截止目前的現金收入-截止目前現金的支出+借條」這樣處理說明你們有當日沒有入賬的臨時現金收支，比如「借條」就說明有人借走了錢但暫時沒有入賬所以也無法登現金賬，就只能在盤點現金時單獨加上，正確的會計核算應該是每一筆收支都應該做憑證登記賬冊的，但是企業有些特殊的情況可能認為類似這類暫時業務不必入賬就採取這種臨時方式，只要手續齊全，管理沒有漏洞也是可以的。

Ⅲ 銀行取現只算銀行和現金的支出只算一方支出嗎

銀行取現只算銀行支出和現金的收入，不是記賬憑證格式的，一般只填寫銀行支出憑證。

Ⅳ 企業現金支付規定

《現金管理暫行條例》第五條規定：開戶單位可以在下列范圍內使用現金：
1．職工工資、各種工資性津貼。
2．個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作的報酬。
3．支付給個人的獎金，包括根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
4．各種勞保、福利費以及國家規定的對個人的其他支出，如轉業、復員、退伍、退職、退休費和其他按規定發給個人的費用。
5．出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6．向個人購買農副產品和其他物資支付的價款。
7．支付各單位間在轉賬結算起點以下的零星支出。
企業與其他單位的經濟業務，除上述規定的范圍可進行現金結算外，都要通過銀行進行轉賬結算。
企業與其他單位在使用現金時還要注意以下幾點：
（l）現金支出必須有合法的憑證
現金支出要有憑有據，手續完備，借款必須持有效的借據，不能以「白條」代借據。
（2）在規定限額內支付個人現金
各單位必須嚴格按照國家規定的開支范圍使用現金，開戶單位除向個人收購農副產品和其他物資以及出差人員隨身攜帶的差旅費支付現金外，其他對個人支付現金的限額為100元，超過限額部分可以轉辦儲蓄或以支票、銀行本票支付，確需全額支付現金的，經開戶銀行審核後，予以支付現金。
（3）購買國家規定的專控商品不得使用現金
單位在購買專控商品時，一律採用轉賬方式支付，不得以現金支付。國家專控商品銷售單位不得收取現金。
（4）單位之間不得互相借用現金。

Ⅳ 分別說明財政資金的三種支付方式的流程與支付范圍

分別說明財政資金的三種支付方式的流程與支付范圍。
（一）財政直接支付的流程和支付范圍：
1、流程：（1）一級預算單位匯總、填制《財政直接支付申請書》上報財政局國庫支付中心。
（2）財政局國庫支付中心審核確認後，開具《財政直接支付匯總清算額度通知單》和《財政直接支付憑證》分別送人民銀行、預算外專戶的開戶行和代理銀行。
（3）代理銀行根據《財政直接支付憑證》及時將資金直接支付到收款人或用款單位，然後開具《財政直接支付入賬通知書》，送一級預算單位和基層預算單位。
（4）一級預算單位及基層預算單位根據《財政直接支付入賬通知書》作為收到和付出款項的憑證。
（5）代理銀行依據財政局國庫支付中心的支付指令，將當日實際支付的資金，按一級預算單位、預算科目匯總，分資金性質填制劃款申請憑證並附實際支付清單，分別與國庫單一賬戶、預算外專戶進行清算。
（6）人民銀行和預算外專戶開戶行在《財政直接支付匯總清算額度通知單》確定的數額內，根據代理銀行每日按實際發生的財政性資金支付金額填制的劃款申請與代理銀行進行資金清算。
2.支付范圍：
（1）工資支出：指納入工資發放范圍的所有工資性支出。
（2）商品和服務支出：
①納入《政府集中采購目錄及標准》的物品、服務支出（按市財政局最新公布的規定執行）。
②雖未納入《政府集中采購目錄》但單件物品或單項服務超過1千元或批量總額超過1萬元的支出。
（3）會議費支出：指單位在賓館、酒店和招待所等地點召開會議發生的支出。
（4）國內及境外學習、考察支出：指經批準的人員到國內及境外學習考察、培訓支出。
（5）撥款支出（含轉移支付支出）：指單位與單位之間的撥出款項和轉移支付支出。
（6）財政部門確定的應該直接支付的其他項目。
（二）財政授權支付的流程和范圍：
1.流程：
（1）申請和下達用款額度
預算單位按照規定時間和程序編報分月用款計劃,申請財政授權支付用款額度。財政部門批准後,分別向中國人民銀行和代理銀行總行簽發〈財政授權支付匯總清算額度通知單〉和〈財政授權支付額度通知書〉。前者用以通知中國人民銀行據以辦理匯總清算業務;後者通知代理銀行總行逐級下達財政授權支付額度。代理銀行總行要在1個工作日內將額度通知有關分支機構,各分支機構在1個工作日內通知預算單位。預算單位收到代理銀行分支機構轉來的〈財政授權支付額度到賬通知書〉,即可辦理財政授權支付業務。
（2）預算單位辦理支付業務
預算單位憑據〈財政授權支付額度到賬通知書〉確定的額度,自行簽發財政授權支付指令,通知代理銀行辦理資金支付業務。2006年財政授權支付指令的載體,是新版銀行票據和結算憑證。財政授權支付指令的內容,主要是包括預算管理類型、預算科目和支出類型信息的8位連續代碼。2007年財政授權支付指令內容將有所調整。
（3）代理銀行辦理支付
代理銀行收到預算單位提交的支付指令後,審核支付指令的金額是否在財政部下達的相應預算科目財政授權支付用款額度范圍內,以及支付指令信息是否齊全完整。審核無誤後,按照有關規定辦理現金支付或轉賬、信匯、電匯等資金支付和匯劃業務。
（4）預算單位賬務處理
預算單位賬務處理包括兩方面內容,一是收到代理銀行轉來的〈財政授權支付額度到賬通知書〉後,借記"零餘額賬戶用款額度",貸記"財政補助收入(或撥入經費)-財政授權支付";二是通知代理銀行付款後,根據代理銀行加蓋轉訖章的〈進賬單〉(第三聯)及其他憑證,借記相關支出科目,貸記"零餘額賬戶用款額度"。
（5）代理銀行清算資金
代理銀行根據已辦理支付的資金,在營業日終了前的規定時間內,填寫〈財政授權支付申請劃款憑證〉,向中國人民銀行提出清算申請。中國人民銀行審核無誤後,按規定程序,在規定時間里將資金劃往代理銀行在中國人民銀行的存款准備金賬戶。對於預算單位退回的資金,代理銀行及時向中國人民銀行提出〈申請退款憑證〉,中國,人民銀行營業管理部按規定辦理向國庫單一賬戶的資金清算工作。
（6）中國人民銀行辦理清算業務
中國人民銀行國庫局收到代理銀行提交的〈財政授權支付申請劃款憑證〉後,審核憑證基本要素是否齊全、准確、規范,以及申請劃款金額是否超出〈財政授權支付匯總清算額度通知單〉的累計額度和國庫單一賬戶庫存余額。審核無誤後,通知營業管理部辦理資金清算業務。
2.支付范圍：
財政授權支付可以辦理提現、轉賬、匯兌、同城特約委託收款、資金退回、科目更正;也可以向本單位按照賬戶管理規定保留的相應賬戶劃撥工會經費、住房公積金、提租補貼以及經財政部批準的特殊款項等。
（三）財政實撥資金的流程和支付范圍：
由財政機關簽發撥款憑證，通過金庫辦理庫款支撥手續，將預算資金直接轉入用款的主管部門在銀行開立的「經費存款」戶，然後，由主管部門開出銀行結算憑證，通過開戶行，從其經營存款中，將預算資金轉撥到所屬用款單位的「經費存款」戶。一般每月一次或分次撥付，這種方式又叫實撥資金。它的優點是它不增加銀行的工作量，財政上管理也比較靈活．特別是對一些財政庫存少和所屬單位比較近的地區較適用。

Ⅵ 按規定可以使用現金支付的支出有（）

A支付職工張華的差旅費2000元

C職工王明報銷差旅費1500元

《現金管理暫行條例》第五條 開戶單位之間的經濟往來，必須通過銀行進行轉賬結算。根據國家有關規定，開戶單位只可在下列范圍內使用現金：

(一)職工工資、各種工資性津貼；

(二)個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬；

(三)支付給個人的各種獎金，包括根據國家規定頒發給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

(四)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出；

(五)收購單位向個人收購農副產品和其他物資支付的價款；

(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

(七)結算起點以下的零星支出；

(八)確實需要現金支付的其他支出(見第十一條第四項)。

A和C都是差旅費支付，可以使用現金支付。C選項是「報銷差旅費」，也屬於可支付現金範疇。也可以這么理解，C是支付給個人的款項。

第六條 除本條例第五條第(五)、(六)項外，開戶單位支付給個人的款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現金的，經開戶銀行審核後，予以支付現金。

廣義的現金包括什麼？是庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金、現金等價物嗎？

廣義的現金包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，也就是計入資產負債表的「貨幣資金」。

現金等價物不是廣義的現金。現金等價物是流動性強、易於轉換為已知金額的現金、、價值變動風險很小的投資，其實質為投資。如國庫券、商業本票、基金等，這些只能算現金等價物，而不是可以立即使用的貨幣資金。

Ⅶ 關於央行「金融機構本外幣信貸收支表」的兩個問題

你在哪看的金融機構本外幣信貸收支表啊
http://www.pbc.gov.cn/diaochatongji/tongjishuju/gofile.asp?file=2009S03.htm
我看的存款項下是
一、各項存款
1.企事業單位定活期存款
(1)活期存款
(2)定期存款
2.儲蓄存款
(1)活期儲蓄
(2)定期儲蓄
3.委託及信託存款
4.其他存款
二、對國際金融機構負債
三、其他

金融機構人民幣信貸收支表http://www.pbc.gov.cn/diaochatongji/tongjishuju/gofile.asp?file=2009S03.htm
和貨幣供應量表中
都有流通中的現金數據

Ⅷ 現金的使用范圍，企業可用現金支付的款項有哪八種啊

企業現金抄的使用范圍：

1、支襲付職工個人的工資、獎金、津貼。

2、支付職工的撫恤金、喪葬補助費以及各種勞保、福利，國家規定的對個人的其他支出。

3、支付個人勞務報酬。

4、根據國家規定發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

5、支付向個人收購農副產品和其他物資的價款。

6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

7、結算起點（1000元）以下的零星支出。

8、經中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

(8)北京金融機構現金支出擴展閱讀：

現金限額：

庫存現金限額是指為保證各單位日常零星支付按規定允許留存的現金的最高數額。庫存現金的限額，由開戶行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。

其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現金確定。邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可按多餘5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。

Ⅸ 急!金融業現金流量表如何填

企業（不包括金融企業）的往來掛賬借款，通常在「其他應收款」科目和「其他應付款」科目核算，是企業現金流量表編制中最容易被忽視的收付項目。因此在會計實務中填報現金流量表時，其收付通常會被視為「經營活動產生的現金流量」，填報為「收到其他與經營活動有關的現金」或「支付其他與經營活動有關的現金」。但這是不準確的，對於企業之間的借款，會計人員應區分具體情況分別列示，視為「投資活動產生的現金流量」或「籌資活動產生的現金流量」。

企業之間的借款

在一定程度上具有投資或開辦性質的借出款，應作為「支付的其他與投資活動有關的現金」填報，而不要填報為「投資支付的現金」，因為「投資支付的現金」項目主要是指明確的權益性長期股權投資及股票、債券等現金等價物以外的金融資產投資。新《長期股權投資准則》及其應用指南規定，投資企業確認被投資單位發生的凈虧損，應當以長期股權投資的賬面價值以及「其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益」減記至零為限，投資企業負有承擔額外損失的情況除外。「其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益」，通常是指長期應收項目。比如，企業對被投資單位的長期債權，該債權沒有明確的清收計劃、且在可預見的未來期間不準備收回的，實質上構成對被投資單位的凈投資。

當然，如果收到現金還款，應填報為「收到其他與投資活動有關的現金」，不要填報為「收回投資收到的現金」，因為「收回投資收到的現金」項目反映企業出售、轉讓或到期收回除現金等價物以外的交易性金融資產、持有至到期投資、可供出售金融資產、長期股權投資、投資性房地產而收到的現金。

企業之間拆借，收取資金佔用費或無償借款，應作為「支付的其他與投資活動有關的現金」填報。

我們知道，資金佔用費視同借款利息，該借款應視為債權投資。如果收到現金還款或收取資金佔用費，應填報為「收到其他與投資活動有關的現金」。收取資金佔用費不能填報為「取得投資收益收到的現金」，因為該項目是對應本期或以前各期「投資支付的現金」項目的。

從其他企業借入的現金款項，應作為「收到的其他與籌資活動有關的現金」填報。不要填報為「借款收到的現金」，因為該項目主要是企業從金融機構舉借各種長短期借款和對外發行債券而收到的現金。

歸還借款支付現金，應填報為「支付其他與籌資活動有關的現金」。不要填報為「償還債務所支付的現金」。「償還債務所支付的現金」項目是對應本期或以前各期「借款收到的現金」項目的，主要反映歸還金融企業的借款本金、償付企業到期的債券本金等