金融機構的三道防線

① 銀行內控的三道防線是什麼

銀行內控三道防線是指預防性風險管理、存款保險制度、緊急救援制度，是商業銀行為防範內部風險設置的內部制衡與監督機制。

目前，對商業銀行如何設置「三道防線」，已無明確的監管要求。但是，經營管理中各項活動對既定目標的偏離和偏差無時不有、無處不在，不但可能形成風險、造成損失，還可能釀成刑事案件，甚至導致商業銀行破產。

我國《商業銀行內部控制指引》規定，商業銀行內部控制應遵循以下基本原則：

一、全面性。

銀行的內部控制不是只針對某一方面進行的，而應當滲透到商業銀行的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門、崗位和人員。不能留有死角和空白，要做到無所不控。

二、審慎性。

內部控制應當以防範風險、審慎經營為出發點，商業銀行的經營管理，尤其是設立新的機構或開辦新的業務，都應當體現「內控優先」的要求。

三、有效性。

內部控制應當具有高度的權威性，真正落到實處，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力；內部控制存在的問題應當得到及時反饋和糾正。

四、獨立性。

內部控制的檢查、評價部門應當獨立於內部控制的建立和執行部門，並有直接向董事會和高級管理層報告的渠道。

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商業銀行內部控制的目標是：

一、保證國家法律法規、金融監管規章和商業銀行內部規章制度的貫徹執行；

二、保證自身發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現；

三、保證風險管理體系的有效性；

四、保證業務記錄、財務信息及其他管理信息的及時、完整和真實。

參考資料來源：網路-銀行內控

② 三道防線的簡介

商業銀行為防範內部風險設置的內部制衡與監督機制。 1997年，人民銀行發布了《加強金融機構內部控制的指導原則》（下稱《指導原則》） ，要求金融機構建立完善的內部控制制度，設立順序遞進的三道監控防線：即一線崗位監督、部門崗位制衡以及監督部門監控等三道防線。2002年，《指導原則》被廢止。此後人民銀行、銀監會規范性文件未再對「三道防線」進行規定。
2001年以後，證監會、國資委和保監會 先後發布規范性文件，從內部控制或者風險管理角度對「三道防線」設置提出了明確要求。具體而言，證監會規定與《指導原則》的思路相同，都是從內部控制的角度設置防線；國資委和保監會則是從風險管理的角度提出「三道防線」設置的具體要求。需要指出的是，證監會、保監會及國資委的規定均不適用於商業銀行，而且保監會、國資委的規定又與商業銀行的實踐和組織管理模式的傳統存在很大的差異。2008年，財政部、銀監會等五部委聯合發布了《企業內部控制基本規范》（下稱《基本規范》） ，雖未明確提出「三道防線」的要求，但為商業銀行設置「三道防線」提供了新的思路和指南。 與此同時，「三道防線」的主要防控對象，也經歷了從「防案件」到「防風險」再到「防偏差」的兩次較大的演變。90年代初期，我國金融系統案件頻發，「三角債」、虛假票據泛濫，危害金融秩序，影響金融穩定。為控制案件高發態勢，人民銀行發布《指導原則》提出設立「三道防線」的要求，其主要目的就是防控案件。隨著風險管理理論與實踐的發展，防控對象逐漸從「防案件」發展為「防風險」。《基本規范》出台後，企業內部控制被提升到了國家戰略的高度,體現了五部委對內部控制的高度重視與深刻共識。就內部控制而言，「三道防線」旨在防控經營管理活動與既定目標的偏差。當然，這里的偏差與廣義的風險具有邏輯上的一致性。因此，可以說商業銀行「三道防線」的防控對象就是經營管理活動中偏離既定目標尤其是風險承受度的各種偏差，這種偏差包括狹義的風險、也包括舞弊行為和案件。這也是《基本規范》的本質要求。

③ 銀行業金融機構的審慎經營規則是什麼

審慎經營是指以審慎會計原則為基礎，真實、客觀、全面地反映金融機構的資產價值和資產風險，負債價值和負債成本、財務盈虧和資產凈值以及資本充足率等情況，真實、客觀、全面地判斷和評估金融機構的實際風險，及時監測、預警和控制金融機構的風險，從而有效地防範和化解金融風險，維護金融體系安全、穩定的經營模式。

審慎經營原則主要包括：

1、資本充足率。

資本充足率是指銀行業金融機構持有的、符合監管機構規定的資本與風險加權資產之間的比率，用以衡量其資本充足程度。資本作為一種風險緩沖劑，具有承擔風險、吸收損失、保護銀行業金融機構抵禦意外沖擊的作用，是保障銀行業金融機構安全的最後一道防線。資本充足程度直接決定銀行業金融機構最終清償能力和抵禦各類風險的能力。

2、風險管理

風險管理是指銀行業金融機構識別、計量、監測和控制所承擔的信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風險等各類風險的全過程。

3、內部控制

內部控制是銀行業金融機構為實現經營目標，通過制定和實施一系列的制度、程序和方法，對風險進行事前防範、事中控制、事後監督和糾正的動態過程和機制。

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商業銀行經營的其他原則：

1、效益性、安全性、流動性原則。商業銀行作為企業法人，盈利是其首要目的。但是，效益以資產的安全性和流動性為前提。安全性又集中體現在流動性方面，而流動性則以效益性為物質基礎。商業銀行在經營過程中，必須有效地在三者之問尋求有效的平衡。

2、依法獨立自主經營的原則。這是商業銀行作為企業法人的具體體現，也是市場經濟機制運行的必然要求。商業銀行依法開展業務，不受任何單位和個人的干涉。作為獨立的市場主體，有權依法處理其一切經營管理事務，自主參與民事活動，並以其全部法人財產獨立承擔民事責任。

3、保護存款人利益原則。存款是商業銀行的主要資金來源，存款人是商業銀行的基本客戶。商業銀行作為債務人，是否充分尊重存款人的利益，嚴格履行自己的債務，切實承擔保護存款人利益的責任，直接關繫到銀行自身的經營。如果存款人的合法權益得不到有效的尊重和保護，他們就選擇其他銀行導致該銀行退出市場。

④ 平安普惠貸款還不上會有什麼麻煩事，什麼後果。

受到法律的制裁，建議盡快還款。

根據中華人民共和國民法通則第八十四條規定，債是按照合同的約定或者依照法律的規定，在當事人之間產生的特定的權利和義務關系，享有權利的人是債權人，負有義務的人是債務人。

債權人有權要求債務人按照合同的約定或者依照法律的規定履行義務。

根據中華人民共和國民法通則第一百零八條，債務應當清償。暫時無力償還的，經債權人同意或者人民法院裁決，可以由債務人分期償還。有能力償還拒不償還的，由人民法院判決強制償還。

平安普惠，目前已建立起來一整套包括信貸風險管理、審貸授信管理系統的風控管理機制。

包括貫穿信貸事前、事中、事後全過程的中央風控機制，採用了周期性風險管理方法，通過常規營業部門、審批風控中心和風險控制部門這 「三道防線」，全方位、不間斷對客戶信息進行動態監控。

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中國人民銀行各分行、營業管理部，各政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行：

為穩步推進利率市場化改革，充分發揮利率杠桿的調節作用。現就有關人民幣貸款利率及計結息等有關事宜通知如下：

一、關於人民幣貸款計息和結息問題。人民幣各項貸款(不合個人住房貸款)的計息和結息方式，由借貸雙方協商確定。

二、關於在合同期內貸款利率的調整問題。人民幣中、長期貸款利率由原來的一年一定，改為由借貸雙方按商業原則確定，可在合同期間按月、按季、按年調整，也可採用固定利率的確定方式。

5年期以上檔次貸款利率，由金融機構參照人民銀行公布的5年期以上貸款利率自主確定。

三、關於罰息利率問題。逾期貸款(借款人未按合同約定日期還款的借款)罰息利率由現行按日萬分之二點一計收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%-50%。

借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率，由現行按日萬分之五計收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%-100%。

對逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款，從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起，按罰息利率計收利息，直至清償本息為止。對不能按時支付的利息，按罰息利率計收復利。

⑤ 如何理解民生銀行加速資管業務"五個轉型

1、開辟差異化轉型新路
近幾年來，隨著利率市場化改革、匯率形成機制改革、人民幣國際化以及互聯網金融興起，商業銀行邁入了全資產經營的「大資管」時代。為了應對經濟金融環境的深刻變化，商業銀行資管業務須著眼長遠，積極謀求轉型，回歸資產管理本質。
中國民生銀行副行長李彬在發布會上表示，該行緊跟市場環境和客戶需求的變化，高度重視資管業務轉型發展，將資管業務作為未來轉型的重點戰略業務之一，該行在「鳳凰計劃」改革中將資管定位為全行「大資管」產品平台，致力於打造全能型「非凡資產管理」品牌。未來民生銀行著力從五個方面加速資管業務轉型，開辟專業化、差異化的資管發展之路，在持續助推實體經濟發展的同時，打造民生銀行理財金字招牌。
一是管理轉型，推動治理模式、組織架構向市場化轉變，開展獨立專業化風險管理改革。
二是盈利模式轉型，推動盈利模式向非利差化轉變，資管業務收入模式由利差收入向收取管理費模式轉變。
三是投資轉型，站在全球視角推動投資品種大類化、多元化轉變，加強組合管理，提升主動資產管理能力，做真正的資產管理業務。
四是產品與渠道轉型，產品逐步回歸「資產管理」本源，產品形態由預期收益型向凈值型轉變，由封閉型向開放型轉變，並構建向線上線下立體化營銷轉變，產品標准化、批量化與個性化、專業化相結合，增強線上移動渠道及線下代理渠道的銷售能力。
五是技術轉型升級，將「互聯網+」，「大數據」、「智能化」的新技術引入資管業務，提升客戶需求挖掘能力和風險管理效率。
2、創新支持實體經濟發展
10多年來，國內銀行資管業務實現了飛速發展，不僅幫助廣大投資者實現了財富保值增值，而且為銀行服務實體企業構建了投融資平台，促進了傳統銀行盈利模式轉型提升。
據介紹，民生銀行資管業務起步於2002年，是國內率先開展理財業務的商業銀行之一。經過15年的開拓創新、專業發展，到2016年末民生銀行理財余額突破1.4萬億元。近三年來，民生銀行理財規模增長超過1萬億元，年復合增長率達到70%，客戶收益水平連續多年位居同業前列。
15年來，民生銀行秉持「為民理財，與民共生」的資產管理理念，不僅為廣大理財客戶創造穩定的投資回報，而且大力培育戰略新興產業，助推中國實體經濟轉型升級，積極承擔了大型金融機構的社會責任。
據李彬介紹，民生銀行緊緊圍繞「一帶一路」、京津冀協同發展、長江經濟帶等國家戰略，通過債權投資、股權投資、產業基金、資產證券化等多種工具支持實體經濟發展，2016年該行理財資金投向實體經濟的余額超過1萬億元，重點服務於國家戰略工程和實體經濟重點領域，覆蓋了基礎設施建設、運輸業、公用事業、石油化工、葯品及醫療行業、傳統製造業等行業。
其中，民生銀行理財投資產業基金、政府引導基金規模超過400億元，成功支持了重慶大渡口釣魚嘴半島PPP項目、天津武清區項目、昆明軌道交通項目、西安西咸區海綿城市項目、南京江北基礎設施股權投資基金、亳州中醫葯產業基金等多個重點項目。
民生銀行還積極響應「去通道化」有關政策，大力降低企業融資成本。自2013年作為首批試點機構以來，民生銀行理財直接融資工具的發行規模、發行筆數始終位居同業第一，累計為100餘家實體企業發行了超過500億元的產品。緊密服務供給側改革，支持實體經濟發展，通過去通道化，實實在在降低企業融資成本。
3、專業化提升主動管理能力
據李彬介紹，民生銀行構建了適合理財業務的大類資產配置體系，通過風險預算的模式進行資產配置。民生銀行還建立了重視擇時、注重過程式控制制的投研體系，提前鎖定收益、規避風險，從而降低整體投資風險。
比如，2015年6-7月股票市場劇烈震盪，在上證指數跌幅超過47%的情況下，民生銀行權益類委託投資仍取得超過4%的年化投資回報，量化委託投資取得16%的年化收益，分級A委託投資實現了年化33%的回報。
民生銀行因時而變、因勢而動，不斷滿足投資者保值增值等各類需求。近年來，民生銀行通過新開立分行和附屬村鎮銀行，採用直銷和代銷等方式，將非凡資產管理產品推廣到西部地區及三四線城市;通過創新資產配置和組合管理，滿足高凈值客戶和私銀客戶的需求;通過T+0型產品，滿足企業客戶的現金管理需要;附帶訂制投資清單的增利標准產品，滿足了金融機構同業投資的需求，以及上市公司信息披露要求。
民生銀行著力打造「非凡資產管理」品牌，先後推出八大系列拳頭產品，多渠道、全方位覆蓋各類客戶，努力滿足普通個人客戶、高凈值客戶、私人銀行客戶，以及企業客戶、同業客戶的多樣化投資需求。近三年，民生銀行理財產品年均發行規模超過4萬億元，年均發行超過4000款，服務個人客戶逾170萬戶，機構客戶超過5000戶，三年累計為投資者實現收益超過1000億元。
4、資產配置多元化發展
當前，中國企業「走出去」加速，人民幣國際化戰略和企業產業轉型為跨境資管業務提供了新機遇。民生銀行主動出擊，積極配置海外資產，通過配置離岸人民幣大額存單、中資美元債、港股定增等，開展多元化投資，持續提高資產收益。
尤其在國家「一帶一路」戰略背景下，民生銀行抓住戰略機遇，加快海外資產配置步伐，積極融入國際金融體系，主動服務全球客戶。同時，引入權益、量化、分級A等創新工具投資，准確把握主要市場機會，實現了資產多元化發展。
今年，國內資產管理業務在市場需求、資產質量、互聯網化趨勢和營銷渠道等方面呈現多樣性變化，民生銀行的營銷策略也進行了適時調整。
一方面，民生銀行繼續深入拓展零售基礎客群，包括國內高凈值客戶和私人銀行客戶，通過手機和互聯網等移動通訊方式，提升客戶業務辦理的便利性和滿意度;通過互聯網化的系統改造和大數據運用，提高產品的線上推廣能力，開拓新客戶尤其是年輕客戶群體。
另一方面，民生銀行細分對公客戶群，尤其是企業和同業客戶群，針對客戶多方面需求進行產品創新，展開精準化營銷活動，強化對公客戶的互聯網渠道建設。
5、構築風險管理「三道防線」
與傳統的信貸業務不同，資管業務具有獨特的風險特徵及管理模式。民生銀行始終把風險防控放在第一位，著力構建險管理「三道防線」，建立了涵蓋資管業務條線的全面風險管理體系。
第一道防線——風險管理內生機制。民生銀行建立委員會決策機制，形成內部制衡、外部制約的風險管理格局;建立兩頭收緊的閉環式風險管理，前有項目發行風險審查，後有資產投後監控，及時控制、揭示、處置風險。
第二道防線——專業風險管理能力。民生銀行將風險管理部門劃分為公司、零售、金融市場三大風險管理領域，建立專業的金融市場風險管理部門和團隊，逐步形成反映迅速、管理專業、風控有效的風險管理能力。
第三道防線——建立定期監督機制。民生銀行發揮內部獨立審計的稽核功能，定期對資管重點業務及管理流程進行檢查、督導和優化，確保了全行資產管理業務長期穩健發展。

⑥ 以風險為本的反洗錢工作基本原則包括以下哪些內容

以2008年12月30日中國人民銀行頒布的《中國人民銀行關於進一步加強金融機構反洗錢工作的通知》為標志，對金融機構反洗錢工作的監管要求逐步從規則為本過渡到風險為本。

2018年我國迎來反洗錢金融行動特別工作組（FATF）第四輪反洗錢和反恐怖融資互評估，中國人民銀行等反洗錢監管部門先後密集出台了一系列反洗錢規范性文件，要求各類金融機構深入實踐風險為本，提高反洗錢和反恐怖融資工作有效性，防範洗錢和恐怖融資風險。



二

起源和發展

2000年

英國制定的《新千年的新監管者》提出以風險為基礎的監管這一理念；





2004年

英國發布的《國家反洗錢戰略》承諾政府在履行監管職責時，將以風險為基礎，用靈活的原則性規定取代描述性的、具體的監管要求；

2006年

金融機構反洗錢自律組織沃爾夫斯堡集團發表了《風險為本的反洗錢方法指引》，將風險為本反洗錢原則確定為機構用以識別潛在洗錢風險的度量准則之一；





2012年

FATF正式頒布《FATF新40項建議》，詳實闡述了FATF第四輪「風險為本」反洗錢監管體系互評估的具體內容和技術名稱；

2013年

《FATF新40項國際反洗錢/反恐融資體系合規性與有效性說明》的頒布，系統闡述了FATF「風險為本」反洗錢監管互評估的技術要求及規范標准；



三

風險為本的特徵


1、風險和措施相稱

為預防洗錢風險或降低洗錢危害，所採取的措施應與識別出的風險相匹配。按照優先次序，使風險或危害較大的領域受到更高的關注。

2、成本和收益相稱

反洗錢資源的投入將被有效地運用於高風險金融機構、業務和已識別的威脅，降低洗錢活動對社會的危害，並能夠適應不斷變化的形勢，更好地管理風險。

3、方法和效率相稱

反洗錢工作方法將更富彈性，並優先採取效率較高的方法，通過提高資源的使用效率，顯著減輕洗錢對於全社會的危害。



四

風險為本的原則


1、合法審慎原則

金融機構應當依法並且審慎地識別可疑交易，作到不枉不縱，不得從事不正當競爭妨礙反洗錢義務的履行。

2、保密原則

金融機構及其工作人員應當保守反洗錢工作秘密，不得違反規定將有關反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員。

3、全面性原則

金融機構應全面評估客戶及地域、業 務、行業（職業）等方面的風險狀況；依法協助、配合司法機關和行政執法機關全面打擊洗錢活動。



五

以風險為本的風險管理概念介紹


定義：

風險管理是公司為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防範、事中控制、事後監督和糾正的動態過程和機制。

涵蓋內容：

所涉及的風險管理包含且不限於市場風險、信用風險、操作風險、合規風險、聲譽風險、洗錢風險、網路信息科技風險等。



六

風險管理的三道防線介紹


第一道防線：運營和管理

企業的業務部門或是流程的所有者，作為風險管理的第一責任機構應對其管轄范圍內的所有風險負有完全責任，識別風險並確保有效的控制到位。

第二道防線：風險和合規性管理

職能部門，包括法務、合規、財務、人力、質量、安全等，所有可以協助一線核心業務部門進行風險管控的部門。

獨立於業務側，基於專業知識，協助業務部門識別，評估和報告風險。從整體層面把握企業風險管理目標，並監督和促進業務和運營層面的風險管理有效進行。

第三道防線：內部控制和內部審計

內部審計部門，負責對現有業務風險管理流程的質量控制，對企業重點風險管理和控制結果出具獨立審計報告。

內部審計應當具有足夠的獨立性和客觀性，通過檢查風險疏漏和控制缺陷，幫助第一道防線修補漏洞。

⑦ 簡述銀行內控的三道防線

由「自我約束」和「不相容職務分離」控製作業偏差的「第一道防線」
各職能部門的「自我約束」與「盡職監督」控制，是商業銀行的「第二道防線」
內控管理部門的協調監督，內部審計部門的再監督，連同監察部門、

⑧ 求資金非法轉移監管的措施是什麼

資金掮客的定義：資金掮客也稱金融掮客，是指那些在金融活動中從事非法居間行為的人，他們不具備經紀人的法律資格，在出資人、用資人和金融機構之間大行其道，非法收取高額中介費用的人。針對金融掮客，銀監會新規要求銀行嚴守業務管理、風險合規及審計監督「三道防線」，加強內控體系建設，落實主體責任。重點環節防控方面，針對開戶、資金匯劃、對賬、印章憑證管理及賬戶監控等五個櫃面業務關鍵環節，提出明確具體的監管要求。要求銀行櫃面大額資金匯劃應堅持前後台分離、崗位制約原則，必須把「對賬」和「業務」相分離，職責上要相互制衡。對於短期內資金異動，如大額資金轉出，對賬人員必要時應上門面對面進行核實。同時，銀行還需加強賬戶監控，變靜態管理為動態實時監測。要求銀行要制定和完善異常、可疑交易核查制度，發現異常交易或潛在風險點，應由獨立於前台業務部門的人員進行核查，設定動態更新風險監測指標和模型。除了存款詐騙，對於銀行員工利用銀行的營業場所，私自銷售非本行自主發行的、非本行授權和簽訂代銷協議的第三方機構理財產品的「飛單」行為，銀監會也加強了管控。要求銀行業金融機構總行應集中上收代銷業務審批許可權，對代銷機構實行名單制管理，嚴禁分支機構超授權代銷。同時，銀行要在營業網點現金區實施同步錄音錄像，加快推進銀行理財產品和代銷產品銷售錄音錄像工作。