① 我想咨詢一下非銀行業金融機構可不可以從事放棄部分追索權的票據貼現業務有沒有相關的先例或者規定謝
1.貼現業務原則上是銀行的專營業務。
2.民間貼現行為是違法的，但又是客觀存在的回。如是真實的交易，即答支付對價，不是詐騙，則基本不存在被判罪入刑的問題。
3.非銀金融機構直接辦理票據貼現業務的基本沒有，更別說部分放棄追索權了。
4你提及非銀行金融機構，那是否是證券或保險等，這個最好包裝後處理，如票據收益權轉讓等。如是銀監會批准設立的非銀金融機構，建議不要直接從事票據貼現業務，包括部分放棄追索權。總之，非銀經營票據業務，存在違規但不違法的問題。具體還要結合營業執照經營范圍、批准機構的要求來判斷。
② 金融機構工作人員違反票據法的規定，承擔哪些法律責任
金融機構工作人員違反票據法的規定，承擔哪些法律責任？
一、票據法規定，金融機構工作人員在票據業務中玩忽職守，對違反本法規定的票據予以承兌、付款或者保證的：
1、給予處分；
2、造成重大損失，構成犯罪的，依法追究刑事責任。
由於金融機構工作人員的上述行為給當事人造成損失的，由該金融機構和直接責任人員依法承擔賠償責任。
二、票據法中，關於玩忽職守的定義：
是指對某項工作負有特定職責的工作人員，在工作中嚴重不負責任，敷衍塞責，不履行或不認真履行自己職責的行為。
三、對違反《票據法》規定的票據予以承兌、付款、保證，是什麼意思？
是指依照法律規定和業務操作規程應審查而不審查或不認真審查票據的格式要件、出票人簽章、記載事項是否欠缺、辨析票據的真偽以及票據的背書是否連續、票據的付款期限、票面金額、持票人是否為票據記載的權利人等事項，而輕率予以承兌、予以付款、予以保證的行為，造成工作的重大失誤。對此，應當給予處分。
三、處分的種類
是指金融機構內部的紀律處分，一般可分為警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、開除等。
四、追究刑事責任。
刑法第189條規定，銀行或者其他金融機構的工作人員，在票據業務中，對違反票據法規定的票據予以承兌、付款或者保證，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役；造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑。
單位犯罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照上述規定予以處罰。
五、賠償責任
票據法還規定，因上述行為給當事人造成損失的，由該金融機構和直接責任人員依法承擔賠償責任。金融機構作為被委託人，因自己工作人員的玩忽職守而承兌、付款或者保證的，使委託人仍然要對真正的票據權利人承擔票據債務，資金受到損失，必須承擔相應的賠償責任。金融機構在承擔了賠償責任後，也要依法對直接責任人員進行追償。
最高人民法院《關於審理票據糾紛案件若干問題的規定》第75條規定，由於金融機構工作人員在票據業務中玩忽職守，對違反票據法規定的票據予以承兌、付款、貼現或者保證，給當事人造成損失的，由該金融機構與直接責任人員依法承擔連帶責任。這里的「連帶責任」，是指金融機構與直接責任人員二者都負有賠償的責任，當其中一方履行了這一賠償義務時，有權要求另一方償付他應當擔負的份額。這樣規定，對於促使金融機構嚴格管理與監督自己的工作人員是非常必要的。
③ 金融機構票據貼現如何繳納增值稅，如何開票
「納稅人發生應稅行為，除本條第（二）項、第（三）項、第（四）項規定外，稅率為6％。」因此，增值稅一般納稅人取得的票據貼現收入適用的增值稅稅率為6%。
希望能幫到您，望採納！
④ 非法金融機構的中介人從來不給還款的正式票據,也不說是哪家貸款公司的,一直催
那你根本不需要管他的呀，當心他們是騙子呢，到時候你錢給他了，白白被他拿走了。
⑤ 根據《關於規范銀行業金融機構跨省票據業務的通知》要求，銀行業金融機構應審慎開展跨省票據承兌業務
開展跨省票據業務本身並不必然導致違規，但異地承兌、貼現業務應符合下列規定「內四容、銀行業金融機構應審慎開展跨省票據承兌、貼現業務，業務開展規模和發展速度應與其跨省授信管理能力相適應。擬開展或已開展相關業務的，應建立包括票據承兌、貼現等授信方式的異地授信內部管理制度；應實行嚴格的授權管理，銀行業金融機構的法人總部根據本機構相關業務管理規定、分支機構風險管控能力、區域經濟發展狀況、目標客戶類別等實施差異化授權。」（21號文）。據此，您提問中描述的情形，應該要防範三個合規風險：1、貿易背景是否真實；2、異地授信管理制度是否建立；3、是否有差異化的授權。如果貿易背景真實性有把握，只需要落實異地授信制度和差異化授權是否具備即可。本身該筆業務沒有風險敞口的話，信用風險到不是問題。另外，您可以關注「誠拙雲學堂」我們再詳細交流。
⑥ 商業銀行有哪些票據結算存在的問題及對策
商業銀行票據業務存在的問題
1商業票據防偽及鑒別技術手段滯後
票據的真實性問題包括二個方面,一是真假匯票問題,二是票據背後是否有真實的商品交易問題。目前由於各行之間缺乏必要的信息溝通,各金融機構之間沒有跨系統的票據信息查詢網路,同時也缺乏對企業簽發的商業匯票是否具有真實商品交易背景的信息查詢系統,使銀行具體操作人員難以核實票據的真實性,特別是社會不法分子利用高科技「克隆」匯票的出現,更加大了對票據真偽辨別的難度,在一定程度上加大了經營票據市場業務的風險。
2.票據審核不嚴、有章不循、違規操作
（1）無貿易背景承兌或貼現票據
《支付結算辦法》和《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》規定，簽發銀行承兌匯票或貼現票據要有增值稅發票、商品發運單據和商品交易合同。但實際執行中，有的銀行無貿易背景承兌或貼現票據，表現為簽訂虛假合同，合同沒有明確以銀行承兌匯票為結算方式，增值稅發票金額與貼現金額不相對應，貼現票據貿易合同在企業名稱時間與成退回票記載和貼現時間存在出入，發票或合同金額小於票據額，增值稅發票重復使用，使用過期或不合規范的貿易合同文本辦理承兌匯票，以增值稅發票代替貿易合同辦理銀行承兌匯票。
（2）
《商業匯票承兌，貼現與再貼現管理暫行辦法》規定，貼現人對貼現申請人提交的商業匯票，應按規定向承兌人以書面方式查詢，以控制交易風險，但有的銀行對一些長期往來客戶，為加快業務辦理速度，提高競爭力，在與企業達成相關協議基礎上，採取了先貼現後查方式逆程序操作。辦理銀行承兌匯票時，先簽發後補辦手續，存在銀行承兌匯票簽發日期早於合同簽訂日期等現象。
3.保證金不足簽發銀行承兌匯票
銀行向承兌申請人簽發銀行承兌匯票要按簽發票據金額收取一定保證金，或要求申請人提供其他形式的擔保，但有的銀行對保證金或其他擔保執行並不嚴格，表現為保證金不足或擔保不到位簽發銀行承兌匯票，用本行貸款作保證金，未按規定比率收取保證金，保證金帳戶未實行一一對應管理，一筆保證金開出多筆承兌匯票等現象。
4.風險防範意識和防範措施薄弱
票據的基礎是信用。信用環境的好壞，直接關繫到票據業務的發展。可以說，中國信用制度不健全和信用狀況不佳是票據市場發展的最大障礙。而由於部分企業、個人和金融機構信用差，影響了部分票據的使用和流通，從而使市場對所有票據的信用產生懷疑，即使是信用好的企業簽發的票據也難以被接受。「劣質信用驅逐優質信用」動搖了市場的信用基礎。
商業銀行票據業務存在問題的解決對策：
1.加大商業票據業務投資，提高票據鑒別能力
商業票據具有時空跨度大、資金額度大等特點，容易成為竊取、騙取資金犯罪分子涉獵的目標。商業票據防偽反假除了認真貫徹規章制度外，銀行必須加強商業票據防偽反假的技術措施：用圖形掃描儀或數碼相機採集和積累商業票據信息，建立業務信息庫；積極使用寬頻信息網路傳遞商業票據業務信息；設計與開發鑒別票面真偽的軟體程序，我們可以參照公安部門採用過的 「圖形重合技術」軟體程序，設計與開發應高質量、高速度地跟上票據業務發展需要的軟體，使之成為鑒別票面真偽的技術保障。最後對信息採集、使用、輸出、輸入要有技術上和制度上的管理措施。不同部門的信息交流和使用應由人民銀行作出具體規定，破除行業壁壘，疏通商業票據防偽反假的渠道，讓商業票據業務信息充分合理地發揮使用效應。通過加強商業票據防偽反假的技術措施，形成社會有關行業商業票據防偽反假的信息網路，堵住假票，防止詐騙，震懾罪犯，共同防範票據風險。
2.金融機構要健全和完善內部控制機制
要根據各種票據業務的特點制定嚴密、科學的管理辦法和操作規程，建立嚴格、明確的崗位責任制，使每一道環節的業務操作都有章可循，有據可查；要嚴格執行各項規章制度，切實杜絕操作風險，同時要加強對制度執行情況的稽核檢查，一旦發現問題要及時糾正；要加大業務培訓力度，全面提高票據人員的業務素質，減少風險隱患；要將票據業務納入資產負債管理和統一授信管理，立足自身實力安排承兌業務總量規模，盡可能降低來自於承兌人的信用風險。
3.金融機構聯手培植商業信用，強化信用約束
要改變目前商業承兌匯票使用少的狀況，必須在企業中樹立起信用觀念。以人行牽頭，金融機構和信譽良好的企業參加，建立金融機構之間的定期通報制度，並將其納入企業信貸登記系統，定期公布相關企業的信用評級制度，加大信用環境治理的力度和公開性，確保信用信息的公開、公正和透明。通過人行和各金融機構成立信用評定小組，採取薦、評價、公示和考核制度，並授予「金融機構重點支持簽發商業承兌匯票資格企業」並定期考核、記錄資信，以此激勵企業信譽感的增強。在培植信譽過程中，一定要注重依託現代化手段消除「信息不對稱」現象，使惡意逃廢銀行債務，有不良票據行為的企業，受到金融機構合力制裁。一旦信用有不良的紀錄，便要給其生活及經營活動帶來極大困難，沒有信用他們寸步難行。同時對隨意延壓、無理拒付行為的承兌銀行，要進行公開曝光，並依法給予處罰，直至暫停或取消其承兌資格。
⑦ 在票據法律關系中涉及到金融機構參與的票據有哪些
如果指的是商業銀行那種存款類金融機構，無非就是支票、銀行本票或者銀回行承兌匯票咯。（他們答主要是起承兌人角色）
如果是非存款類金融機構的話，比如說金融租賃公司、財務公司這種，他們也有可能是商業匯票的持票人或者付款人或者收款人，都是有可能的。
⑧ 當前票據使用中存在的難點及建議有哪些
(一)結算手續費率偏低，保證金制度「空白」，
銀行
信貸風險難抑制
一是結算手續費率偏低。《支付結算辦法》規定：辦理銀行承兌匯票的手續費為票面金額的萬分之五。這與貸款利率相差懸殊。而對於超過保證金的部分。金融機構實際上承擔著與發放貸款同樣的風險。造成銀行承兌匯票的風險與收益不對稱。二是保證金制度存在「空白」。目前，在人民銀行並沒有對銀行承兌匯票保證金的收取做出任何具體的交存比例規定的情況下，各簽發銀行普遍已經採取收取保證金的方式簽發銀行承兌匯票。但是各行對交存的比例規定卻參差不齊，既可以為100％，也可為O。極易形成不正當競爭局面。也加大了銀行信貸的風險。
建議：適當提高結算手續費率並盡快建立保證金制度。
(二)票據的無因性與票據基礎關系相矛盾，真實交易背景難落實
按照現有制度規定：出票人不得簽發貼現無對價的、無真實交易背景的銀行承兌匯票。但在實際操作中，一是受部分銀行為完成存款、貸款等「硬性指標」，提高工作業績等主觀因素影響，在辦理貼現業務時只注重匯票本身的真實性，放鬆對企業提交的增值稅發票、商品交易合同的審查；二是受客觀因素制約。如免稅單位無增值稅發票、真偽鑒別技術手段滯後等，使這一真實性控制措施流於形式。
建議：以立法形式嚴格將票據的基礎關系與票據關系區別開來。強化票據的無因性，使票據的信用功能合法化。
(三)簽發票據金額上限不明確。巨額票據簽發難控制
現行票據管理辦法雖然對單張票據的金額規定了上限，但對同一企業同一天共計可以簽發多少金額的票據並沒有明確規定，給個別企業利用制度漏洞、通過化整為零的手段，在同一天開出巨額銀行承兌匯票提供了機會。
建議：明確規定同一企業一天可以簽發票據金額的上限。
(四)真偽鑒別技術手段滯後，票據詐騙風險難防範
一是防偽鑒別技術與造假技術不成比例。目前各行鑒別技術手段相對落後。大部分櫃員只是以肉眼目測的方法核對圖形印鑒、票據底紋、防偽標識等。不法分子利用這一弱點，利用其先進的電子掃描設備和技術，偽造、變造票據和印章，使假票據輕易蒙騙過關，呈現出犯罪分子偽造手段科技含量高，銀行票據防偽能力和鑒別方法相對滯後的問題。二是查詢查復環節不完善。目前各行匯票真實性查詢的方式主要為電子查詢和電話查詢，缺少到簽發行的實地驗證。這為內外勾結進行票據詐騙和克隆票據提供了機會，而且在銀行承兌匯票查詢查復中，回復均為「我行曾簽、真偽自辯」，這些在防範票據詐騙方面存在一定的風險隱患。
建議：大力推廣支付密碼器，提高票據真偽鑒別技術。
(五)票據的舉證責任規定不合理，持票人利益難維護
《票據法》第十二條規定：「以欺詐、偷盜或者脅迫等取得票據的，或者明知有前列情形，出於惡意取得票據的，不得享有票據權利。持票人因重大過失取得不符合本法規定的票據的，也不得享有票據權利。」《最高人民法院關於審理票據糾紛案件若干問題的規定》(法釋[2000]32號)第九條規定：「向人民法院提起訴訟時。持票人有責任提供訴爭票據。該票據的出票、承兌、交付、背書轉讓涉嫌欺詐、偷盜、脅迫、恐嚇、暴力等非法行為的，持票人對持票的合法性應當負責舉證。」但一方面由於票據是無因信用工具，根據「無因」的特點，票據債權人對票據債務人行使權力時，就其取得票據有無原因，或原因是否得當，不負另外舉證責任；另一方面如果由持票人負舉證責任，就可能助長債務人濫用抗辯權，從而可能使正當持票人的合法權益受到損害。因此，應從法律上對舉證責任人予以明確。
建議：應明確債務人以欺詐、偷盜、脅迫、惡意和重大過失等原因而對持票人主張抗辯，應自負舉證責任，未能提供有效證明的，應推定為善意取得，確定票據的合法性。
(六)制度建設出現盲區，善意持票人利益難保護
我國《票據法》未明確規定保護善意取得有連續背書的持票人利益。在實際中，一是當票據喪失後，根據《票據法》第十五條規定，喪失票據人在票據到期前有權掛失止付及進行公示催告，付款人在接到通知後有義務暫停支付。但如果此時有善意且支付了對價的持票人提示被偽造背書的票據請示承兌、付款時，付款人及人民法院應當如何面對這兩個權利平等的當事人。二是付款企業賬戶凍結，法院要求銀行停止支付以該企業為付款人的票據款項。善意持票人無法如期獲得票面金額。票據本身具有無因性，並-且票據法是強行法，到期見票付款是法律強制要求，法院限制銀行支付票據款項的行為與票據法的規定不一致。
建議：在相關法律法規中，加大對善意持票人的利益保護。
⑨ 企業向非金融機構貼現所發生的利息費用，沒有正規票據應如何入帳
我國是不允許向非金融機構貼現的，因為風險巨大。沒有正規的發票肯定抵不了稅的。貼專出的屬資金沒有存到公司賬上更反映了公司的巨大風險。單純此事做賬的話就是
借 其他應收
財務費用
貸 應收票據
對於你補充的問題，反映了你司的財務監控問題啊。賬務應該是很容易走的，直接走其他應收不就可以了。現金還款決然不行的。對方怎麼可能會給你們開400萬的現金收據呢？