金融機構財會監督機制

㈠ 地方金融企業財務監督管理辦法的辦法解讀

財政部日前印發《地方金融企業財務監督管理辦法》（財金[2010]56號，以下簡稱《辦法》），旨在加強財政部門對地方金融企業的財務監督管理，規范地方金融企業的財務行為，防範地方金融企業出現財務風險，促進地方金融企業健康發展。
問：《辦法》出台的背景是什麼？
答：地方金融企業是我國金融體系的重要組成部分，在區域經濟發展中的作用越來越大。與此同時，地方金融企業進一步深化改革，完善治理結構，建立現代金融企業制度的任務更加迫切。為了支持地方金融深化改革，地方財政部門既要運用多種政策措施引導和激勵地方金融機構改善金融服務，也要防範和控制地方金融風險，維護好區域金融穩定。加強地方金融企業財務監管，是財政部門切實履行職責的現實需要。《辦法》的出台，將有助於地方財政部門更好地履行職責，充分發揮財政作用。
問：出台《辦法》的意義是什麼？
答：一是促進地方金融企業健康發展的需要。規范地方金融企業的財務行為，有利於防範地方金融企業因財務風險引發金融風險繼而轉為財政風險，財政部門要加強對地方金融企業日常財務活動的指導、管理和監督。二是滿足地方財政部門管理需求。財政部出台針對地方金融企業的管理規定，有助於明確地方財政部門的工作職責和定位，指導地方財政部門加強對轄區內金融企業的財務監管。三是對部分事項做出統一規范的需要。《辦法》的出台，有利於推進地方金融企業財務管理工作規范化、制度化和信息化。
問：《辦法》的主要內容是什麼？
答：《辦法》共7章38條，包括總則、財務登記、一般財務監管、地方國有金融企業財務監管、財務信息報告、監督檢查和附則。主要內容，一是明確地方財政部門實施財務監督管理的范圍。城市商業銀行等依法取得金融業務許可證的非中央管理金融企業適用《辦法》。二是建立地方金融企業財務登記制度和財務信息報告制度。三是對地方金融企業固定資產、抵債資產、不良資產的處置以及呆壞賬核銷等重大財務事項作出原則規定。四是明確地方國有金融企業利潤分配、企業年金方案、企業績效評價、負責人薪酬和長期股權激勵等重要財務事項的管理許可權。五是提出地方財政部門對地方金融企業執行情況進行監督檢查的具體要求。
問：如何確定地方金融企業的主管財政部門？
答：按照地方金融企業組織類型不同，地方財政部門財務監督管理職責分為行業財務監管和國有資產監管。行業財務監管實行屬地原則，按地方金融企業法人機構工商注冊登記的行政管理關系確定主管財政部門。法人總部所在地與注冊地不一致的，由總部所在地的省級財政部門確定其財務主管部門。國家另有規定的，從其規定。國有資產監管實行出資人原則，由出資人同級財政部門擔任主管財政部門。
問：地方財政部門行業財務監管職責的范圍是什麼？
答：地方財政部門作為財務主管部門，有責任依法指導、管理和監督本地區金融企業的財務管理工作。《辦法》明確規定地方財政部門應負責本地區地方金融企業（包括非國有地方金融企業）的財務登記工作，並以財務登記為紐帶，要求登記企業向財政部門及時上報各類財務信息，如地方金融企業的年度審計報告、財務分析報告、企業內部財務管理制度、企業經營的主要財務指標和金融監管指標、重要財務事項、企業薪酬方案和長期股權激勵方案、企業績效評價基礎材料等。地方財政部門應對地方金融企業上報的信息進行分類匯總、分析和評價，並及時上本級人民政府和上級財政部門報告。
問：地方財政部門國有金融資產監管職責的范圍是什麼？
答：地方財政部門應按現行法律法規及相關規定，切實做好當地金融類企業國有資產的監管工作，確保國有金融資產完整並實現保值增值。具體職責為：負責組織實施本地區國有金融企業績效考核評價；審核批准地方國有金融企業年金方案；收繳地方國有金融企業國有資本收益；督促地方國有金融企業嚴格執行金融企業國有資產產權登記、資產評估、產權轉讓等辦法規定；負責對財政部門出資或授權財政部門管理的地方國有金融企業的重要財務事項、負責人薪酬和長期股權激勵方案、利潤分配方案進行審批；督促本地區國有金融企業公開公平選聘會計事務所等。
問：地方財政部門如何協調好行業財務監管職責和國有金融資產監管職責？
答：財政部門在履行行業財務監管職責和國有金融資產監管職責時，既要從整個行業的健康發展角度加強對地方金融企業的財務監管，又要從財政出資人角度對地方國有金融企業實施更為嚴格的財務監管。《辦法》清晰界定了行業財務監管與國有金融資產監管職責的范圍。行業財務監管職責與國有金融資產監管職責由不同財政部門承擔時，有關財政部門應該按照《辦法》規定的職責分工合作，共同做好地方金融企業的財務監管工作。

㈡ 金融機構的自律機制是什麼

同學你好，很高興為您解答！

自律機製表現為三個層次：第一是金回融機構內部的自律答機制；第二是金融同業之間的自律機制；第三是金融市場中的客戶對金融機構的監督機制。
我國商業銀行「應當按照中國人民銀行的規定，制定本行的業務規則，建立、健全本行的業務管理、現金管理和安全防範制度」。同時，「商業銀行應當建立、健全本行對存款、貸款、結算、呆帳等各項情況的稽核、檢查制度。商業銀行對分支機構應當進行經常性的稽核和檢查監督」。

高頓祝您生活愉快！

㈢ 銀行會計的監督職責

銀行會計包含於金融企業會計。金融企業會計是以貨幣為主要計量單位，採用會計的專門方法，對金融企業經營活動過程進行准確、完整、連續、綜合的核算和監督，為企業經營者及有關方面提供財務狀況和經營成果等會計信息的一種管理活動。具體講，金融企業會計是以商業銀行和非銀行金融機構的經濟活動的核算和管理為中心，對其資產、負債、所有者權益、收入、費用、利潤及其分配進行核算和監督的會計。
銀行出納的工作職責
1、熟悉國家財經法規和學院規章制度，堅持原則，辦事公正。
2、嚴格按照國家銀行結算制度，辦理銀行存款業務。付款時要認真復核原始單據金額，並加蓋「銀行付訖」戳記。
3、正確使用和填制轉賬支票，熟練掌握銀行存款的各種結算方式，發出的轉賬支票，領款人必須在存根聯上簽章。過期未用的轉賬支票應及時收回注銷，並加蓋「作廢」戳記。
4、根據已辦理完畢的銀行存款收、付款憑證，按憑證編號順序逐筆登記銀行存款日記帳，並結出余額，做到日清月結，帳帳相符，帳證相符。
5、經常核對銀行存款日記帳與銀行對帳單，按月編制銀行存款余額調節表，如發現未達賬項，要及時查清。
6、及時匯出在外人員工資。
7、隨時掌握銀行存款余額，不得簽發空頭支票和遠期支票。轉賬支票填寫錯誤時應加蓋「作廢」戳記並留存，年終統一裝訂歸檔。轉賬支票遺失時要立即向科長報告，並到銀行辦理掛失手續。
8、不得將銀行賬戶出借給其他單位或個人使用。
9、不得將空白轉賬支票交給其他單位或個人簽發。
10、妥善保管銀行對賬單、轉帳支票、銀行預留的法人印鑒章、出納收、付訖印章及保險櫃鑰匙，防止丟失，被盜。
11、完成科長交辦的其他工作。1、負責計劃財務處日常會計業務管理工作。

㈣ 中國金融機構監管部門有哪些

中國現源行金融監管架構是「一行三會」。「一行」為中國人民銀行。「三會」是中國銀監會、中國證監會、中國保監會，分別負責銀行、證券、保險三大市場的監管

1、中國人民銀行，負責貨幣政策。

2、銀監會，統一監督管理銀行、金融資產管理公司、信託投資公司以及其它存款類金融機構。

3、證監會，負責對全國證券、期貨業進行集中統一監管。

4、保監會，負責統一監督管理全國保險市場。

(4)金融機構財會監督機制擴展閱讀：

金融監管體制是金融監管的職責劃分和權力分配的方式和組織制度。國際上主要的金融監管體制可分為雙線多頭監管體制、一線多頭監管體制和單一監管體制。

金融監管體制是各國歷史和國情的產物。確立監管體制模式的基本原則是，既要提高監管的效率，避免過分的職責交叉和相互掣肘，又要注意權力的相互制約，避免權力過度集中。

在監管權力相對集中於一個監管主體的情況下，必須實行科學合理的內部權力劃分和職責分工，以保證監管權力的正確行使。

參考資料：

網路-中國金融機構監管體制

㈤ 金融機構監督的基本原則是什麼

根據<中華人民共和國銀行業監督管理法>第四條規定:
銀行業監督管理機構對銀行業實施監督管理，應當遵循依法、公開、公正和效率的原則。

㈥ 畢業論文關於財務決策，執行，監督"三權"分立探討好寫嗎

這個主要看你自己。
供參考：
財務決策、執行和監督機制可以說是公司內部的主要財務管理機制。本文對目前公司財務分權中存在的問題進行了探討，在此基礎上，對完善公司財務分權提出了幾點看法和建議。 關鍵詞財務決策財務執行財務監督研究 隨著我國現代企業制度的完善以及全球經濟一體化進程 2．董事會為大股東所控制的加快，企業的組織形式也在發生著深刻的變化。廣西南寧 從我國的國情看，由於過度集中的股權結構，小股東葉茂機電自動化有限責任公司主要從事機械設備研究開發銷 高度分散，董事會被大股東所控制，或由內部人控制，形同售，計算機軟硬體產品開發銷售、網路系統集成、技術咨詢 虛設，沒有形成健全的董事會以確保一個良好的運行機制，等技術。公司致力於為製糖產業開發新技術、研製新裝備， 並建立一整套完善的管理層制度，來評價和進行監督股東權擁有多項國家專利技術。為糖廠節能降耗、提高糖品質及產 益。中小股東，債權人，雇員和其他利益相關者對企業財務量，提高信息化管理水平等提供了有力的技術支撐，取得良 管理的需要難以落實。好的經濟效益和社會效益。公司建立了較為完善的研究開發 3．監事會監督職能有限體系、產品質量保證體系、市場營銷體系和售後服務體系， 當前我國企業採用的是單層的董事會制度，董事會和監經濟持續健康發展。隨著公司的發展壯大，對財務進行科學 事會只有部分平行的監督權，但無法控制和戰略決策權，無的「三權」分立管理就顯得格外重要。 權任免董事會成員，董事或高級管理人員，無權參與並對董 一、財務「三權」概述 事會和經理的決策。同時由於中國《公司法》和其他法律、 1．財務的決策機制 法規還不完善，只注重股東價值導向，只重視了董事會的作 財務決策機制主要是資金進行財務決策權的制度安排，它 用卻忽視了監事會本身的地位，導致監事會可以說只是一個涉及到金融機構，行使財務決策權，如何進行財務決策和承擔 受董事會所控制的議事機構。監事會常常因為自身素質局限決策的後果等問題。根據每一級的金融問題應成為一個獨立的 和利益驅動不夠，還不能有效的行使監督權，監事會成員也財務決策主體，有一個完整的財務權力，責任和利益要求，需 因為缺乏有利益動力監督的債權人代表、終極產權代表、內要在公司內部建立集中與分散相結合的財務決策機制。 部股東代表與職工代表，成了法律所規定的虛設品。 2．財務的執行機制 三、企業領導財務分權的職責 財務的執行機制是財務行政權力行使的制度安排，它涉及 總經理是協調者，對管理負責，類似立法權。公司總經到金融學科如何進行財務活動，財務控制，財務成本等問題。 理在業務發展的初期，要抓業務工作，但隨著市場的逐漸成在金融結構的執行機構，應結合企業的組織結構，業務特點， 熟，公司的管理和人才的培養越來越重要，這時要把注意力管理的要求和其他因素，主要應用財務管理，金融政策，金融 轉到管理上，對業務只看大盤子。利益共享，來組織財務主體的財務行為的協調與控制。 銷售經理是執行者，對業績負責，類似行政權。銷售經 3．財務的監督機制 理是為公司的業績負責的，是公司策略的直接執行者。在設 財務的監督機制主要是對資金進行財務決策和執行的權 計公司財務管理體系時，要有三權分立的管理思想，明確職力制約的制度安排。督促企業在各方面的程序和滿足企業的 責。同時要對公司的激勵與考核重新設計，讓共同的業績和要求，促進活動的法制化管理行為科學。財務監督是監督金 他們的收入相關，培養團隊精神，這樣互相制約，互相配合融活動，根據國家有關政策，法律和法規以及企業文化制度 的平衡關系就可以建立。的規定，使金融活動中的不法行為得到控制，威懾和制約違 四、完善企業財務分權的對策法行為，保證財務活動的正常運行；促進企業資源的合理配 財務部門在對企業經營活動的監督與控制中起著舉足輕置和有效利用，實現業務目標。 重的作用，對財務部門集中控制，相當於把握了公司的脈搏。