金融機構財務狀況健康指標

A. 炒股票最注意看公司財務報表的哪幾項指標數值范圍是多少可以說明公司是健康的

看，主營業務收入，利潤，凈利潤。他可以決定公司的經營狀況。
還能看每股凈資產， 每股收益，它可以決定公司有無業績支撐。
還得看股本，流通股。
祝你投資愉快

B. 金融機構資產質量以及風險狀況.當前銀行體系面臨的潛在風險有哪些

我國商業銀行主要面臨以下幾種風險：

(1)信用風險：即交易對象無力履約的專風險；屬
(2)市場風險：是由於市場價格的變動，銀行的表內和表外頭寸所面臨遭受損失的風險；
(3)利率風險：指銀行的財務狀況在利率出現不利的波動時所面對的風險；
(4)流動性風險：指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資，即當銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平的情況；
(5)操作風險：主要在於內部控制及公司治理機制的失效；
(6)法律風險：包括因不完善、不正確的法律意見、文件而造成同預計情況相比資產價值下降或負債加大的風險；
(7)聲譽風險：該風險產生於操作上的失誤、違反有關法規和其他問題。

C. 判斷一個企業財務狀況的指標是什麼如利潤率等

中國《企業財務通則》中為企業規定的三種財務指標為：償債能力指標，包括資產負債率、流動比率、速動比率；營運能力指標，包括應收賬款周轉率、存貨周轉率；盈利能力指標，包括資本金利潤率、銷售利潤率(營業收入利稅率)、成本費用利潤率等。

1、資產負債率：是用以衡量企業利用債權人提供資金進行經營活動的能力,以及反映債權人發放貸款的安全程度的指標,通過將企業的負債總額與資產總額相比較得出,反映在企業全部資產中屬於負債比率。

2、流動比率：一般情況下，流動比率越高，短期償債能力越強，從債權人角度看，流動比率越高越好；從企業經營者角度看，過高的流動比率，意味著機會成本的增加和獲利能力的下降。

3、速動比率：一般情況下，速動比率越高，企業償債能力越強；但卻會因企業現金及應收賬款佔用過多而大大增加企業的機會成本。

4、應收賬款周轉率：說明一定期間內公司應收賬款轉為現金的平均次數。用時間表示的應收賬款周轉速度為應收賬款周轉天數，也稱平均應收賬款回收期或平均收現期。它表示公司從獲得應收賬款的權利到收回款項、變成現金所需要的時間。

5、存貨周轉率：是企業一定時期銷貨成本與平均存貨余額的比率。用於反映存貨的周轉速度，即存貨的流動性及存貨資金佔用量是否合理，促使企業在保證生產經營連續性的同時，提高資金的使用效率，增強企業的短期償債能力。

(3)金融機構財務狀況健康指標擴展閱讀：

企業的傳統的業績評價大多使用財務狀況指標，用財務指標來評價業績簡單明了。但是僅用財務指標來評價管理者的業績存在以下缺陷：

1、財務指標面向過去而不反映未來，不利於評價企業在創造未來價值的能力上的業績。

2、財務指標容易被操縱，過分注重企業財務報告中的會計利潤，使得企業管理當局採用各種方法操縱利潤。

3、財務指標主要來自財務報表資料，不包含大多數影響企業長期競爭優勢的因素，如產品質量，員工的素質和技能，也不能反映經營過程和顧客的滿意程度等。

D. 如何評價一個企業財務狀況指標是否合理

一、業財務評價指標的設置
企業財務評價指標,應當遵循以下原則:（1）評價指標必須首要關注企業的財務目標,重視財務指標。（2）評價指標應遵守財務紀律,必須與現有的會計核算制度相銜接,其評價依據在企業現有財務核算資料中取得。（3）評價指標科學、合理。各指標之間,在涵蓋的經濟內容上不重復,在鉤稽關繫上要互相配合。（4）評價指標簡便易行。指標計算要力求簡單,指標個數不能太多,指標的含義要准確定義。（5）評價指標關注企業的傳統文化、經營戰略及目標。財務評價指標必須與企業的傳統文化相適應，與企業的經營戰略及目標相貫通。
依據上述原則,企業財務評價內容應含蓋企業的資金風險、經營風險、市場風險等主要內容，筆者認為以下評價指標是比較合適的，足以滿足企業評價的需要：
1．償債能力評價，具體包括：流動比率、速動比率、資產負債率、現金銷售比率
2．獲利能力評價，具體包括：成本費用利潤率、資產報酬率、資本收益率
3．經營效率評價，具體包括：市場佔有率、產銷平衡率、設備利用率
4．發展能力評價，具體包括：銷售增長率、凈資產增長率
5．貢獻能力評價，具體包括：社會貢獻率、社會積累率
二、企業財務評價指標的應用
上述財務評價指標僅指對單個企業評價，比率的高低好壞單純從單個企業不能全部體現出來，有了上述指標及比例，還應與社會平均先進水平比較、與同行業平均水平比較。如果流動比率不應低與1，速動比率不應低於2，資產負債率不應高於60%，被評價企業三相指標分別為0.80、1.67、78%，單純從單個企業看三相指標都不理想，假設三相指標同期社會平均先進水平分別為1.2、2.5、71%，同行業平均水平分別為1.3、2.2、70%，則被評價企業流動比率、速動比率偏低，資產負債率明顯偏高，從而可以看出被評價企業與社會平均先進水平及同行業平均水平的差距，又可以分析出被評價企業長期負債存在的風險，如短期負債比例較大則短期負債的償還壓力很大。同時還應該考慮現金銷售比率，因為現金是企業經營中的血液，現金的短缺，造成企業的造血功能不足，這時盈利企業也會因為現金短缺導致支付不能而走上訴訟、破產清算的道路，企業必須重視現金的收入與運用。
社會平均先進水平、同行業平均水平的取得，可以結合上市公司的定期公告，關注財政部、國資委、統計局的統計評價資料及行業期刊的資料。當然如果與競爭對手比較，則應結合競爭對手的資料。
三、業財務評價指標的應用舉例分析
為方便大家探討，進一步說明企業財務評價指標的應用，現簡要舉例說明企業財務評價具體應用：
一、公司基本情況
經營范圍、經營業績、所屬行業、行業地位、經營策略等基本情況
二、償債能力評價
企業的短期償債能力對於財務報表的使用者來說是非常重要的，如果企業不能保持一定的短期償債能力，自然就不可能保持一定的長期償債能力，也不能滿足股東的要求。一個盈利企業如果不能償還其短期債權人的債務，甚至會將發生破產。在分析企業的短期償債能力時，流動資產和流動負債之間存在著密切的關系。一般來說，償還流動負債的現金是從流動資產中產生的。為此提供了以下指標。
表一：償債能力分析
序號年 度200220032004
1流動比率(2偏低)1.080.920.91
2速動比率(1偏低)0.750.640.56
3現金銷售比率（%） 81.4589.2198.84
4資產負債率(%) 73.9970.3064.68
（一）流動比率評價
流動比率衡量企業流動資產在短期債務到期以前可以變為現金用於償還流動負債的能力。截止2004年，流動比率為0.91%，該指標未達到國際公認水平（國際公認指標為1時最佳），結合該公司連續4年指標看，該指標呈下降勢態，說明公司償還短期負債能力減弱。
（二）速動比率分析評價
為更好地分析公司短期償債能力，引入了速動比率指標衡量企業流動資產中可以立即用於償還流動負債的能力。2004年剔除存貨因素後，速動比率為0.56，該指標亦未達到國際公認水平（國際公認指標為2時最佳），國內行業平均值為2.2,結合該公司連續4年指標看，公司償還短期負債的能力弱中有降。
（三）現金銷售比率評價
從當期經營活動產生的現金凈流量來看，公司現金銷售比率指標是欠缺的，都未達到1。現金流入的增長沒能與主營業務收入同步增長,收入實現而沒有收到現金,說明公司的銷售政策還有待改進。
（四）資產負債率分析評價
資產負債率是衡量企業利用債權人提供資金進行經營活動的能力，以及反映債權人發放貸款的安全程度。在一個成熟的資本市場上，企業由於隨時面臨著來自股東的盈利壓力，往往會非常注意把自己的資本結構保持在一個最優的狀態，以便在保證資金調動機動性的前提下把籌資成本降到最低。通常情況下，只要不至加大自己的破產風險，企業最經濟的做法是盡可能多地選擇舉債而不是擴股，因為債務資本具有可以抵稅和優先償還的優點，成本往往要比股東權益資本的成本低得多。
從理論上講，採取保守的融資策略，一方面可以減少企業的財務風險，但另一方面對股東是不利的。
公司資產負債率是穩中有降的，從財務風險的角度講，低於行業70%的平均值,這樣的結果債權人是基本放心的，一般不會發生到期債務不能支付的現象。但從股東的角度講，公司未能充分利用財務杠桿進行負債經營，不能取得杠桿效益。進一步分析以流動負債為主，說明公司償還短期債務的壓力很大，存在到期不能償還的可能。經營活動現金流量不足，用以償還債務的資金壓力比較大。公司速動比率差於流動比率，說明公司存貨佔用資金較大。
三、資本收益率評價
作為投資者，要講究資本回報率，其對比的指標是資本成本率。前者是指稅後凈營業利潤和資本總額之間的比率，後者則是指資本成本除以資本總額，資本成本是指將這些資本投到風險相近的項目或公司上所要求的最低預期回報值，可以國庫券利率作為比較基礎。
表二：資本收益率分析
序號年 度200220032004
1資本收益率(%)3.933.5212.29
2資本成本率(%)3.142.472.63

資本收益率應該高於資本成本率，這時股東投入資本能夠獲得的回報數額才會高於獲取這些資本應付出的機會成本，只有在這種情況下，股東才會真正有利可圖。如果出現資本收益率低於資本成本率的情況，股東的財富就不是在增長，而是在被不斷地消耗掉了。
從該公司的財務數據看，其資本收益率大於資本成本率，說明股東可獲得較好的回報。從純粹財務的觀點看，股東投資於該項目的回報大於投資於國庫券的收益。
四、經營效率分析評價
作為投資者或者報表的其他使用者，不僅要關心企業的經營業績，更要對企業資產的利用效果進行分析，以此分析產生利潤的來源。
表三：經營效率分析
序號年度200220032004
1市場佔有率（%）2.232.462.56
2產銷平衡率（%）77118124
3設備利用率（%）72.669.275.6
（一）市場佔有率評價
市場佔有率反映企業在市場競爭中的地位，反映產品是否適應市場需求。該公司市場佔有率逐年增長，說明企業的競爭能力逐步提高，但增長緩慢。
（二）產銷平衡率評價
產銷平衡率指標，反映一定時期企業生產成果為社會承認的程度,比較客觀地反映著企業經營效率,而且沒有與我們設計的指標體系中其他指標在表達意義上產生重復,因此是表現企業經營效率的理想指標。
該公司產銷平衡率逐年提高，從產量不足到2004年的產大於銷，該行業產銷平衡率112%的，說明整個產業的產品供過於求，該公司產銷平衡率處於較高值,應因以注意。
（三）設備利用率評價
從表三可以看出，公司設備利用率呈逐年上升的趨勢，且高於同行業68%的平均水平。公司設備利用率態勢較好，主要原因是主營業務收入的增長，同時也說明企業銷售政策及力度改進較好，但由於產大於銷，部分設備無法充分利用造成閑置浪費，應根據市場需求隨時注意調整產業結構。
五、盈利能力評價
獲利能力是企業賺取收益的能力，利潤的分析對股東來講是至關重要的，因為股東是否獲利及獲利的多少取決於所投資企業的利潤。同樣，利潤對債權人也是很重要的，因為利潤是償還資金的來源之一。
表四：盈利能力分析
序號年 度200220032004
1成本費用利潤率(%)11.3913.8920.02
2資產報酬率(%)0.661.133.67
（一）成本費用利潤率評價
成本費用利潤率反映企業成本費用與利潤的關系。從表四可以看出，成本費用利潤率呈上升趨勢也是非常明顯，導致公司利潤增加。
（二）資產報酬率評價
資產報酬率＝稅息前利潤／資產平均余額×100%，資產報酬率指標已包含了總資產周轉率指標。因此,在我們的指標體系中,已不宜以應收帳款周轉率、存貨周轉率、流動資產周轉率、固定資產周轉率、全部資產周轉率等"周轉率"表示企業的經營效率。否則,會使評價指標之間反映內容產生重復。
六、發展能力評價
公司的價值在很大程度上取決於公司銷售收入收益。
表五：成長能力分析
序號年度200220032004
1銷售增長率(%)13.1113.4410.12
2凈資產增長率 (%)4.895.7111.38
（一）銷售增長率評價
銷售增長率可恨好地反映企業在市場競爭中的銷售前景及態勢，從表五可以看出，公司主營業務收入呈增長態勢,但增長勢態減緩平穩。
（二）凈資產增長率評價
從表五可以看出，公司凈資產增長率在呈穩定上升趨勢，增長較快。主營業務收入、主營業務利潤、股東權益都呈穩定上升趨勢，說明公司具有一定的成長能力。資產規模變化不大，凈利潤增長幅度較大,說明公司盈利能力逐漸增強。
七、貢獻能力評價……
八、綜合分析
從以上分析可以看出，公司在財務風險方面控制的比較嚴謹，資產負債比率較低，但現金流動比率不足，償還短期償債資金來源不足；公司資產的周轉速度都低於行業的平均指標有待改善；分析近三年的成本費用利潤率可以看出，公司的成本費用利潤率逐年改善，主營利潤空間逐年增加，但公司在期間費用的控制上應該注意加強；公司主營收入、銷售利潤、凈資產都呈穩定的上升趨勢，且現金流入流出比率穩中有升，資本收益率較好,負債規模尤其是長期負債規模不大且成下降趨勢，說明公司具有一定的成長能力，但公司未能充分利用負債經營不能取得杠桿效益。
四、利用財務指標的評價，制定出切實可行的財務風險防範措施
財務指標的評價，是分析診斷手段，是財務風險的預警系統，為此應根據財務指標的評價結合企業實際情況，制定出切實可行的財務風險防範措施。
從單個企業來講，收益不足是導致財務風險的主要因素，經營收入扣除經營成本費用稅金等經營費用後是經營收益，如果從經營收益開始就已經虧損，說明企業已近破產倒閉，即使總收益為盈利，可能是由於非主營業務或營業外收入所形成利潤增加，如出售手中持有有價證券、固定資產等；如果經營收益為盈利，而總收益為虧損，問題不太嚴重的話，說明已經出現危機信號，但是可以正常經營的，這是因為企業的資本結構不合理，舉債規模大，利息負擔重所致。企業必須針對財務指標的評價採取有效措施加以調整。
但從根本上講，企業發生財務風險是由於舉債導致的，如企業全部使用自有資金只有經營風險而沒有財務風險，資本結構不當是產生財務危機的重要原因。根據財務指標的評價可以把資本結構分為三種類型：一類是流動資產靠流動負債實現，自有資金全部用來籌措固定資產，這是正常的資本結構型；二類是累計盈餘出現負數，表明一部分自有資金被虧損吃掉，從而總資本中自有資金比重下降，說明已經了出現財務危機；三類是虧損侵蝕了全部自有資金，這是由於已經於資不抵債了，必須採取果斷措施扭虧增盈，否則企業隨時存在破產倒閉的可能。
綜上所述，利用財務指標的評價，找出企業的薄弱環節，制定出企業的籌資活動、投資活動、資金回收、收益分配策略及措施，防範規避財務風險，才能使企業長久穩定健康發展。

E. 請問衡量金融機構風險程度的指標有哪些（這些指標的計算方法是什麼）

你主要看看巴塞爾協議吧，這個是國內控制風險的藍本。

1、巴塞爾委員會與《巴塞爾新資本協議》
巴塞爾銀行委員會成立於1974年底，其秘書處設在總部位於瑞士巴塞爾的國際清算銀行，簡稱巴塞爾委員會。巴塞爾委員會目前已成為事實上的銀行監管的國際標准制定者。
1988年的《巴塞爾資本協議》主要有四部分內容：
一是確定了資本的構成，即銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規模不得超過核心資本的100%。
二是根據資產信用風險的大小，將資產分為0、20%、 50%和l00%四個風險檔次。
三是通過設定一些轉換系數，將表外授信業務也納入資本監管。
四是規定銀行的資本與風險加權總資產之比不得低於8%，其中核心資本與風險加權總資產之比不得低於4%。

2、《巴塞爾新資本協議》
根據新資本協議的初衷，資本要求與風險管理緊密相聯。新資本協議作為一個完整的銀行業資本充足率監管框架，由三大支柱組成：
一是最低資本要求；二是監管當局對資本充足率的監督檢查；三是銀行業必須滿足的信息披露要求。
這三點也通常概括為最低資本要求、監督檢查和市場紀律。
三大支柱的首要組成部分是第一點，即最低資本要求，其他兩項是對第一支柱的輔助和支持。資本充足率仍將是國際銀行業監管的重要角色。新協議進一步明確了資本金的重要地位，稱為第一支柱。巴塞爾委員會認為"壓倒一切的目標是促進國際金融體系的安全與穩健"，而充足的資本水平被認為是服務於這一目標的中心因素。巴塞爾新資本協議對此增加了兩個方面的要求。 第一是要求大銀行建立自己的內部風險評估機制，運用自己的內部評級系統，決定自己對資本的需求。但這一定要在嚴格的監管之下進行。另外，委員會提出了一個統一的方案，即"標准化方案"，建議各銀行借用外部評級機構特別是專業評級機構對貸款企業進行評級，根據評級決定銀行面臨的風險有多大，並為此准備多少的風險准備金。一些企業在貸款時，由於沒有經過擔保和抵押，在發生財務危機時會在還款方面發生困難。通過評級銀行可以降低自己的風險，事先預備相應的准備金。
第二個支柱即加大對銀行監管的力度，監管者通過監測決定銀行內部能否合理運行，並對其提出改進的方案。監管約束第一次被納入資本框架之中。基本原則是要求監管機構應該根據銀行的風險狀況和外部經營環境，保持高於最低水平的資本充足率，對銀行的資本充足率有嚴格的控制，確保銀行有嚴格的內部體制，有效管理自己的資本需求。銀行應參照其承擔風險的大小，建立起關於資本充足整體狀況的內部評價機制，並制定維持資本充足水平的戰略；同時監管者有責任為銀行提供每個單獨項目的監管。
第三支柱是市場對銀行業的約束，要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務、管理等有更好的了解。巴塞爾新資本協議第一次引入了市場約束機制，讓市場力量來促使銀行穩健、高效地經營以及保持充足的資本水平。穩健的、經營良好的銀行可以以更為有利的價格和條件從投資者、債權人、存款人及其他交易對手那裡獲得資金，而風險程度高的銀行在市場中則處於不利地位，它們必須支付更高的風險溢價、提供額外的擔保或採取其他安全措施。市場的獎懲機制有利於促使銀行更有效地分配資金和控制風險。巴塞爾新資本協議要求市場對金融體系的安全進行監管，也就是要求銀行提供及時、可靠、全面、准確的信息，以便市場參與者據此作出判斷。根據巴塞爾新資本協議，銀行應及時公開披露包括資本結構、風險敞口、資本充足比率、對資本的內部評價機制以及風險管理戰略等在內的信息。

3、我國實施《巴塞爾新資本協議》的安排
2007年2月28日，中國銀監會發布了《中國銀行業實施新資本協議指導意見》，標志著我國正式啟動了實施《巴塞爾新資本協議》的工程。按照我國商業銀行的發展水平和外部環境，短期內我國銀行業尚不具備全面實施《巴塞爾新資本協議》的條件。因此，中國銀監會確立了分類實施、分層推進、分步達標的基本原則。
(1)分類實施的原則。國內商業銀行在資產規模、業務復雜性、風險管理水平、國際化程度等方面差異很大，因此，對不同銀行應區別對待，不要求所有銀行都實施《巴塞爾新資本協議》。中國銀監會規定，在其他國家或地區(含香港、澳門等)設有業務活躍的經營性機構、國際業務占相當比重的大型商業銀行，應自2010年底起開始實施《巴塞爾新資本協議》，如果屆時不能達到中國銀監會規定的最低要求，經批准可暫緩實施《巴塞爾新資本協議》，但不得遲於2013年底。這些銀行因此也稱為新資本協議銀行。而其他商業銀行可以自2011年起自願申請實施《巴塞爾新資本協議》。
(2)分層推進的原則。我國大型商業銀行在內部評級體系、風險計量模型、風險管理的組織框架流程開發建設等方面進展不一。因此，中國銀監會允許各家商業銀行實施《巴塞爾新資本協議》時間先後有別，以便商業銀行在滿足各項要求後實施《巴塞爾新資本協議》。
(3)分步達標的原則。《巴塞爾新資本協議》對商業銀行使用敏感性高的資本計量方法規定了許多條件，涉及資產分類、風險計量、風險管理組織框架和政策流程等許多方面，全面達標是一個漸進和長期的過程。商業銀行必須結合本行實際，全面規劃，分階段、有重點、有序推進、逐步達標。在信用風險、市場風險、操作風險三類風險中，國內大型銀行應先開發信用風險、市場風險的計量模型；就信用風險而言，現階段應以信貸業務(包括公司風險暴露、零售風險暴露)為重點推進內部評級體系建設。

4、具體風險，書本上一般都會說主要有：市場風險、法律風險、操作風險、流動性風險等。你如果有時間可以去銀監會網站規章中看看，有沒有你想說明的風險，它是按照機構分的。http://www.cbrc.gov.cn/chinese/info/twohome/index.jsp?itemCode=213

F. 如何對金融機構進行財務分析分析的數據是什麼標准

中國商業情報網 情報指南欄目有很多關於包括財務信息分析在內的方法的文章可以參考一下。

中國商業情報網，輕松買賣信息、情報、資料、文獻、數據。

G. 怎樣從投資者的角度分析一家公司的財務健康狀況

個人認為三年不夠！起碼得五年啊
既然都有 資產負債表、收入表和現金流量表了你還怕啥啊內 ，這三個表幾乎涵容蓋了所有的能披露的信息了
具體方法可以參考：自由現金流貼現法，這是國際公認的比較權威的分析公司未來能夠產生多少自由現金流的方法，巴菲特就是用的這種方法。
彼得林奇的方法是：（稅後利潤的長期增長率+股息收益率）/市盈率>=2。這是他最常用的一般方法。
還有，看 凈資產收益率，一般選常年達15%以上的
至於軟體，市面上沒有，曾經試圖自己編制一個，結果技術不過關失敗了
嘿嘿````

H. 現金流量表是解釋企業財務狀況健康和盈利質量高低與否的報表

現金流量表的作用總結如下:
1.反映企業的現金流量，評價企業未來產生現金凈流量的能力；
2.評價企業償還債務.支付投資利潤的能力，謹慎判斷企業財務狀況；
3.分析凈收益與現金流量間的差異，並解釋差異產生的原因；
4.通過對現金投資與融資.非現金投資與融資的分析，全面了解企業財務狀況。

I. 個人財務健康指標檢查指的是什麼

三十歲前，相信男人口中的理想的，是個浪漫的女人；三十歲後，仍然相信男人口中的理想的，就是個徹尾的蠢女人。