股權投資盡職調查手冊

㈠ 私募股權投資盡職調查的主要內容包括哪些

主要內容包括：

1、 審閱通過項目公司提供的財務報表及其它法律、財務、業務等資料審閱，發現關鍵及重大影響因素。

2、 分析性程序對各種渠道，如銀行、稅務、會計事務所、業內專家、同行業上市公司的公開報表以及行業研究報告等取得資料的分析，發現異常及重大問題，如趨勢分析、結構分析等。

3、 訪談與企業內部各層級、各職能人員以及其他相關內外部人員的充分溝通；向項目公司下遊客戶、上游供應商、競爭對手走訪及咨詢。

4、 查詢查閱行業協會等的會議、業內期刊、行業報告等資料作比較。

5、 小組內部溝通調查小組成員來自不同的背景及專業，其相互溝通也是達成調查目的的方法。

(1)股權投資盡職調查手冊擴展閱讀：

盡職調查工作需要明確盡職調查的重點

比如客戶合作的目的是什麼？明確客戶商業目的是律師提供盡職調查工作的出發點。此外，目標公司屬於什麼類型的企業？房地產開發公司？技術類企業？製造企業？

不同類型的企業具有不同的商業價值，存在不同的潛在風險。對於房地產開發公司而言，土地、在建工程、房產建築等可能是其主要資產；

而其主要風險則可能在於項目是否具備合法報建手續，施工合同履行過程中是否存在爭議等。如該目標企業屬於技術類公司，則盡職調查的重點主要在於相關知識產權的使用情況、擔保情況、相關權屬證明等。由此可見，盡職調查工作是需要量身體裁的，不存在千篇一律的盡職調查提綱。

㈡ 股權投資前的盡職調查清單

一、企業基本情況
企業概述：歷史沿革、股權結構、經營范圍、參控股公司、人員情況、經營情況。
二、企業管理層
公司法人代表簡歷、高級管理層簡介包括總經理、計劃財務部經理及其他重要崗位人員的簡介。突出介紹他們的過往工作業績、在本公司就職時間，職務變更情況。
三、產品及技術狀況
公司所屬行業分析：行業狀況、競爭態勢、主要廠商、客戶情況。
公司產品收益率、競爭特點、公司在行業的地位、先進程度、發展前景、銷售渠道。
四、產品製造
產品生產製造方式、安全生產、環保問題、進貨渠道。
五、企業資信狀況:
開戶行及主要結算行情況、基本賬戶開戶行、貸款記錄、對外擔保。
六、財務分析:
盈利能力、經營能力、償債能力、成長性；現金流分析，對外投融資規模、未來還款壓力。
七、融資用途:
關於具體項目的情況介紹,如項目復雜,需作為重點進行分析。
八、還款來源：還款計劃，資金來源。
九、抵質押品和第三方保證:
抵質押擔保應重點調查抵質押品的所有公或使用權屬是否明晰，評估市場變現價格及變現能力。第三方保證應重點認準保證方的保證能力及誠信情況。