❶ 我國關於企業社會責任的相關政策有哪些
自
20
世紀
80
年代開始復
,
隨著我國改製革開放不斷深入和社會主義市場經濟體制的
建立和逐步完善
,
企業社會責任問題越來越引起社會的廣泛關注。隨著經濟的發展和對外交
往的加深
,
我國企業的角色也開始發生轉變
,
作為經濟中的重要組成部分
,
企業需要承擔起更
為廣泛的社會責任。
本文主要分析了我國企業社會責任的現狀、
存在的問題，
剖析了我國企
業社會責任存在問題的原因，並針對原因提出了解決我國企業社會責任存在問題的對策。
❷ 強化企業社會責任的對策建議有哪些最好說得詳細點建議多點。
1、企業對社會資源和能源的消耗，企業必須對此消耗越小越好。企業對環境的版破壞也要權最小。
2、產品或服務，必須有利於社會歷史的發展。
3、必須有個長遠的計劃，這叫企業遠景，你的企業最後給大家帶來什麼好的東西。這樣可以給自己樹立一個好的形象。
4、企業對員工的福利。
❸ 如何增強企業的社會責任感
企業並不是孤立存在的，它處在整個社會環境之中，與社會有著千絲萬縷的聯系，它不可能脫離社會獨自生存和發展，所以，企業對於社會有著不可推卸的責任。如果一個企業單純追求利潤而無視對於社會環境的破壞，無限地浪費社會資源，這個企業是無法取得長遠發展的。這就像是大自然生態環境的一環，享受義務的同時承擔責任，才能使整個系統和諧運轉。企業從社會中獲得利潤，也要承擔起相應的社會責任，這樣才能使企業永續發展。
以社會效益為企業使命
一個處於現代社會中的企業，追求利潤當然無可厚非，但是如果企業只注重利潤，甚至不惜犧牲環境和社會資源來獲取利潤，企業就沒有存在的價值了，也無法推動社會經濟的持續繁榮。在最大限度地保護環境、資源和社會效益的前提下追求企業利潤，才是一個現代企業安身立命的首要准則。
企業與社會是共生的，比如資源，對於那些不可再生的資源來說，企業如果過分使用，只能使整個社會的資源越來越少，企業也無法長久發展下去。在企業的利潤和社會的和諧有沖突的情況下，企業總是要優先選擇自己的價值取向。認為利潤最重要的企業會追求眼前的利益，而放棄長遠的發展，而那些真正有社會責任感的企業則會將社會效益放在第一位，為整個社會的發展盡自己最大的義務。
那些注重社會效益的企業擁有最強大的動力，那就是員工的忠誠和責任感。員工作為社會的一員，為社會服務才是他們的工作目標。而如果企業的使命和社會效益是沖突的，員工的工作就會變得漫無目的。因為這時候企業的發展和壯大對社會造成了危害，員工就成為危害社會的中堅力量，這和員工的工作目標是相抵觸的。但是，如果企業的使命和社會效益一致，則員工的工作就是在為社會做貢獻。這樣，員工就有了持久的工作熱情和動力。
擁有社會責任感的企業才能夠使自己的員工產生強烈的忠誠感和責任感，為了促進企業發展不斷奉獻自己的激情和創造力。世界知名的企業都擁有超越了經濟利益追求的崇高使命，這使得員工的工作目的也突破了單純為企業發展服務的方向，而成為為整個社會貢獻自己的聰明才智。
松下電器的企業使命是「為了使人們的生活變得更加豐富、更加舒適，並為了世界文化的發展做出貢獻」。這樣的企業使命使得所有員工都在為了人們的生活舒適做貢獻，他們會竭盡全力地做好自己的工作，並報以企業強烈的忠誠感和責任感。這樣的工作熱情和創造精神使得松下電器不斷成長。強生公司的企業使命是「一切為了搖籃」，這也體現了它的社會效益，而沃爾特·迪斯尼公司的企業使命則是「給千萬人帶來快樂」。
當一個企業明確了自己的社會責任，把追求社會效益作為企業的使命時，就使得整個組織和社會進行有益的聯系，從而促進整個系統的和諧運轉。這也必將帶動所有的員工為企業的發展積極努力，同時促進企業的永續發展。
履行自己的社會職責
企業提高自己的社會責任，還要更好地履行社會職責。一個良好地履行了自己的社會職責的企業，才能夠贏得社會的廣泛關注和公眾的好評，從而贏得更好的社會美譽，也贏得更多的利潤。一個為社會造福的企業才能夠得到長遠的發展。
企業最基本的職能是為社會提供滿足人們生產生活需要的產品。為了贏得更多的顧客，企業需要為社會提供高品質的產品，這樣不但方便了人們的生產生活，而且間接為社會節約了資源，避免了浪費。這樣就能夠實現以最少的資源消耗取得最大的價值的目的，從而使社會的可持續發展成為可能。如果企業不能夠承擔起它的基本責任，向社會提供劣質假冒產品，不但違反了正常的社會秩序，而且浪費了資源，造成了市場中的不正當競爭，最終也會使企業走上不歸路。
除了為社會提供產品以外，企業還能夠為社會提供就業，支持公益事業等，這也是企業的社會職責之一。如果企業能夠履行好這一職責，不但能夠保證企業的良好發展，還會促進社會的繁榮和穩定，滿足員工的生存和發展的需要，從而為社會的健康發展做出巨大的貢獻。只注重自己短期利潤的企業是很難認識到這一點的，也難以取得長遠發展。
企業還是支持國家正常運轉的經濟來源。企業的稅收是國民收入的主要組成部分，盈利的企業是社會的財富，合法納稅的企業是支持整個社會良好運轉的主要力量。而整個社會環境的穩定和繁榮，也會為企業發展提供一個廣闊的舞台。如果企業能夠在遵守政策和法規的基礎上取得良好的經濟效益，不但對企業發展有利，同時也會成為社會發展的積極力量。從這個意義上說，企業和社會可以取得雙贏的結果。
另外，在經濟全球化的今天，企業間的競爭已經不是一國之內的競爭，而是在全球范圍內的競爭，國家間的競爭就取決於各國企業的競爭力。一個優秀的企業，不但為整個社會的安定團結奉獻著積極的力量，也為國家的國際競爭力提供了重要的資本。所以，能夠在國際市場上佔有競爭優勢的企業，將為增強和延續國家的國際競爭力做出積極的貢獻。
可見，企業的社會責任感是企業生存和發展的基礎。一個沒有社會責任感的企業是難以在激烈的市場競爭中站住腳的，只有將社會效益放在自身利潤之上，企業才能夠在一個良好的社會環境中取得可持續發展。
❹ 企業社會責任與避稅有關嗎
一、避稅的倫理和道德。第是社會經濟性質的。三是政治性的，它側重於避稅是一個政治問題還是公司法的一個技術問題。最後一個是基本原則。這些原則用來衡量企業避稅行為是否為承擔社會責任，主要評論者取決於堅持哪些原則。
二、避稅與企業社會責任
避稅的普遍行為使許多學者在道德上指責企業社會責任的不充分，然而絕大多數的公司一般都會積極採取避稅措施。公司的會計和專業稅務顧問，常常會把主動避稅作為公司的財務收益的一部分。
許多強調企業社會責任的學者都認為公司應該遵守法律，須對其會計利潤交稅，所有盈利的公司都要支付有關稅款。公司應繳納的稅收的合理份額，使這些款項可以幫助投資者提供公共產品（學校，國防，醫療等）和福利。這一條從道德的角度來看是合理的。
❺ 如何加強國有企業社會責任建設
國有企業自是我國國民經濟的重要支柱，承擔著重要的經濟責任、政治責任和社會責任。近年來，面對復雜多變的國內外經濟形勢，國有企業努力將社會責任理念與企業戰略與日常經營相結合，建立健全社會責任管理體系，推動各項實踐工作，取得了顯著的成效和進展。
實現國有資產保值增值。這些年來，國有企業的營業收入、凈利潤、上繳稅收不斷增長，為全社會創造了財富。
為國計民生作出重大貢獻。作為國民經濟的重要支柱的國有企業近年來在應對國內外復雜經濟形勢時充分發揮了「穩定器」作用，有力落實國家宏觀調控政策，保障經濟社會平穩發展。
加強資源環境保護，建設美麗中國。2012年，中央企業萬元產值綜合能耗（可比價）比上年下降4.2%，為完成國家節能減排目標作出了積極貢獻。
積極吸納就業，維護職工合法權益。在國際金融危機中，中央企業堅持穩定就業崗位，起到了就業「穩定器」的作用。
積極參加社會公益事業，積極參與扶貧助教、慈善捐助等社會公益活動。
在「走出去」過程中模範履行社會責任，為當地經濟社會發展作出了積極貢獻，樹立了負責任的良好形象。
❻ 如何加強企業的社會責任
企業社會責任是指企業在創造利潤、對股東承擔法律責任的同時，還要承擔對員工、消費者、社區和環境的責任，企業的社會責任要求企業必須超越把利潤作為唯一目標的傳統理念，強調要在生產過程中對人的價值的關注，強調對環境、消費者、對社會的貢獻。
企業如何履行社會責任？
首先，企業應該承擔並履行好經濟責任，為極大豐富人民的物質生活，為國民經濟的快速穩定發展發揮自己應有的作用。最直接地說就是盈利，盡可能擴大銷售，降低成本，正確決策，保證利益相關者的合法權益。
其次，企業在遵紀守法方面作出表率，遵守所有的法律、法規，包括環境保護法、消費者權益法和勞動保護法。完成所有的合同義務，帶頭誠信經營，合法經營，承兌保修允諾。帶動企業的雇員、企業所在的社區等共同遵紀守法，共建法治社會。
第三，倫理責任是社會對企業的期望，企業應努力使社會不遭受自己的運營活動、產品及服務的消極影響。加速產業技術升級和產業結構的優化，大力發展綠色企業，增大企業吸納就業的能力，為環境保護和社會安定盡職盡責。
最後，是企業的慈善責任。現階段構建和諧社會的一個重要任務是要大力發展社會事業，教育、醫療衛生、社會保障等事業的發展直接關系人民的最直接利益，也直接決定著社會安定與否，和諧與否。很多地方在發展社會事業上投資不足或無力投資，這就需要調動一切可以調動的資本，企業應充分發揮資本優勢，為發展社會事業，為成為一個好的企業公民而對外捐助。支援社區教育、支持健康、人文關懷、文化與藝術、城市建設等項目的發展，幫助社區改善公共環境，自願為社區工作。
❼ 如何對本企業的稅務管理進行分析
來源：財稅派
私營企業包括私營有限責任公司、私營股份有限公司、私營合夥企業和私營獨資企業四種組織形式。私營有限責任公司和私營股份有限公司具有法人資格，對企業債務承擔有限責任，由於公司與其股東是兩個不同的法律主體，在征稅時對公司和股東實行雙重征稅，即對公司徵收企業所得稅，對股東取得的工資薪金所得、分得的稅後利潤徵收個人所得稅。
一、私營企業組織形式的籌劃
私營企業包括私營有限責任公司、私營股份有限公司、私營合夥企業和私營獨資企業四種組織形式。私營有限責任公司和私營股份有限公司具有法人資格，對企業債務承擔有限責任，由於公司與其股東是兩個不同的法律主體，在征稅時對公司和股東實行雙重征稅，即對公司徵收企業所得稅，對股東取得的工資薪金所得、分得的稅後利潤徵收個人所得稅。私營合夥企業和私營獨資企業不具有法人資格，對企業債務承擔無限責任，在征稅時按照「個體工商戶的生產、經營所得」項目徵收個人所得稅。
利用組織形式進行納稅籌劃是每個「准納稅人」在注冊登記前必須考慮的，這就要求投資人在確定組織形式前充分調研，搜集經營地的行業信息，估算盈利水平，綜合分析所得稅稅負，依靠納稅籌劃贏在起跑線上。私營企業不同組織形式的所得稅稅負比較如表（見附表）。
假定全年應納稅所得額為Y元，可以計算不同組織形式的選擇區間：30%Y-9750=20%Y，求得Y=97500元，稅負無差別點的應納稅所得額為97500元，當全年應納稅所得額97500元時，選擇私營有限責任公司或私營股份有限公司稅負較輕，只要符合小型微利企業的認定條件，還可以減按20%的稅率徵收企業所得稅。
上述臨界點的計算並未考慮私營公司的股東獲得工資薪金、股息紅利徵收個人所得稅，以及股東的工資薪金稅前扣除可以降低企業所得稅稅負，因此在實際測算時，投資者應預估公司的盈利水平、利潤分配情況，綜合考慮企業所得稅和個人所得稅稅負及企業的經營風險、經營規模、管理模式、投資額等因素，選擇適合自身實際情況的企業組織形式，實現投資收益最大化。
二、查賬征稅與核定徵收方式的籌劃
所得稅的徵收有兩種方法：查賬徵收與核定徵收。對財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的單位，採用查賬徵收的方式；對經營規模小、會計核算不健全的納稅人，採用定額徵收、核定應稅所得率徵收及其他核定徵收方式。以核定應稅所得率的徵收方式而言，對不同行業的應稅所得率僅規定了比例范圍，同一行業最低比例與最高比例差異較大，有利於稅務機關操作，但缺乏具體的認定標准，隨意性較大，很可能造成同一行業的企業稅負不均，增加企業的經營風險和稅負。如果企業經營多業的，稅法規定無論其經營項目是否單獨核算，均應根據其主營項目確定適用的應稅所得率，可能導致適用較低應稅所得率的業務按照較高的應稅所得率征稅。此外，實行核定徵收的企業，不能享受所得稅的優惠政策，相比之下，查賬徵收的方式可以享受部分稅收優惠待遇，涉稅風險較小，便於投資者和稅務機關全面掌握企業的生產經營情況。
不少私營企業經營規模小，會計核算不健全，只能採用核定徵收的方式，甚至一些私營企業為逃避稅收，縮小規模，異地經營，以大化小，退回小本經營的個體戶狀態，放棄查賬徵收的方式。私營企業規模小，無法形成產業優勢，會計核算不健全，降低了企業經營管理的水平，綜合權衡，私營企業選擇查賬徵收方式，不僅降低涉稅風險，而且有利於企業的長遠發展，這需要企業依照國家規定設置賬簿，核算收入、成本、費用，並按期辦理納稅申報。
三、將部分業務招待費轉化為業務宣傳費
業務招待費是私營企業必不可少的日常支出，不少私營業主將個人及家庭餐飲、食品、娛樂支出的發票拿到企業報銷，這種人為增加企業費用的做法並不可取。稅法對業務招待費的扣除採用「兩頭卡」的方式，一方面，企業發生的業務招待費只允許按照發生額的60%扣除，將業務招待費中的個人消費部分去掉，另一方面，設定業務招待費最高扣除限額為當年銷售（營業）收入的5‰，防止企業多找餐費發票甚至假發票沖賬，造成業務招待費虛高的情況。
由於企業發生的業務招待費無論是否合理，都不允許全額扣除，首先，企業應控制並壓縮業務招待費支出金額，嚴格區分業務招待費與其他費用，不要把差旅費、會議費、交通費、董事費等其他開支混入業務招待費，企業參加產品交易會、展覽會發生的餐飲費、住宿費，應作為業務宣傳費列支。其次，企業可以將部分業務招待費轉化為業務宣傳費，增加費用的稅前扣除金額。例如，將某些餐飲招待費改為贈送給客戶的禮品，在禮品上印上企業的名稱或標志，附帶企業的宣傳資料，或者邀請客戶參加企業舉辦的產品推介會，要求參會人員簽到，並為參會人員提供餐飲和住宿，由此產生的費用作為業務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，准予扣除，超過部分准予結轉以後納稅年度扣除。
四、私營公司的捐贈與個人捐贈結合進行籌劃
隨著經濟的發展和企業社會責任意識的增強，越來越多的私營業主熱心公益事業。稅法規定，企業發生的公益性捐贈支出，不超過年度利潤總額12%的部分，准予扣除。利潤總額只能在會計年度終了後才能計算出來，而捐贈是在年度期間發生的，如果企業捐贈前不進行納稅分析，可能使企業因捐贈背負額外的稅負，而將私營公司的捐贈與個人捐贈結合起來，企業承擔社會責任的同時，也可獲得節稅收益。
如某私營有限責任公司董事長2011年5月打算以公司的名義通過中華慈善總會向西部農村義務教育捐贈400萬元，公司2010年利潤總額2800萬元，該董事長獲得紅利280萬元，預計2011年利潤總額3000萬元，該董事長可獲得紅利300萬元，按照規定，公司捐贈的扣除限額為360萬元（3000×12%），剩餘40萬元捐贈支出很可能不允許稅前扣除，額外增加企業所得稅10萬元。如果該董事長以公司名義捐贈360萬元，以個人名義從紅利所得中捐贈40萬元，按照個人所得稅法的規定，個人通過非營利的社會團體和國家機關向農村義務教育的捐贈，准予在繳納個人所得稅前的所得額中全額扣除。
由於企業所得稅法設定了公益性捐贈的扣除比例，不少私營企業以公司名義捐贈得少，而以投資者個人名義捐贈得多，這是一種理性的做法。從股東利益出發，企業限定捐贈金額是必要的，作為補充舉措，大股東以個人名義追加捐贈，這樣既表達了愛心，又減輕了稅負，是理性的商業與帶有感情色彩捐贈的最好結合。
五、注意劃分企業經營支出和投資者個人支出
目前不少私營企業會計核算不規范，要求財務人員報銷其個人或家庭消費性支出，將企業資金用於個人或家庭購買汽車、住房也不進行納稅申報，或者以借為名公款私用偷稅漏稅，一旦被稅務機關查實，會給企業和投資者造成嚴重的損失。
如某五金加工有限責任公司的老闆，2010年12月以消費性支出名義從公司支出買房款100萬元，2011年5月25日稅務機關在檢查過程中發現了這個問題，稅務人員認為該筆支出與公司開展業務無關，應視同利息、股息、紅利所得計征個人所得稅20萬元，同時調增企業所得稅25萬元，由於該老闆少繳了稅款，稅務機關責成其補繳相應的稅款、滯納金並對其處以10萬元的罰款。老闆對此很不理解。
稅法規定，個人獨資企業、合夥企業的個人投資者以企業資金為本人、家庭成員及其相關人員支付與企業生產經營無關的消費性支出及購買汽車、住房等財產性支出，視為企業對個人投資者的利潤分配，並入投資者個人的生產經營所得，依照「個體工商戶生產經營所得」項目計征個人所得稅；除上述企業以外的其他企業的個人投資者，以企業資金為本人、家庭成員及其相關人員支付與企業生產經營無關的消費性支出及購買汽車、住房等財產性支出，視為企業對個人投資者的紅利分配，依照「利息、股息、紅利所得」。
❽ 如何出台相關政策促使企業有效履行社會責任
一、企業要抓住核心，統籌兼顧。從決策理論上講，組織進行決策，往往需要一個相對單一的目標，目標多了，就無法進行有效決策。如企業欠了供應商的錢，企業不支付就損害了供應商的利益，但是，錢給了供應商，企業就沒有錢買原材料，生產就無法進行，職工就要失業，消費者的需求就得不到滿足，股東也就沒有了回報，你說企業該怎麼辦？企業社會責任的履行也有主次，有輕重緩急，有層次之分，不能眉毛鬍子一把抓，企業必須做到抓住核心，統籌兼顧。一是找准切入點，牢牢抓住企業經濟責任這個核心不放鬆。因為企業的經濟責任是企業履行其它社會責任的基礎和前提，如果股東沒有回報，企業就不會有投資，沒有投資就不會有企業，沒有了企業，什麼法律責任、倫理道德責任、公益責任也就成了無源之水。企業只有發展了，即通過向社會提供產品或勞務、滿足顧客的消費需求，為顧客創造價值，有了可供分配的利潤後，才能吸引投資者追加投資；才能實現職工就業，才有錢給職工發放工資和福利、改善職工工作環境和加大技改、環保投入以及支付供應商的貨款；才能給政府交納稅費，促進地方經濟發展，使政府完成社會二次分配成為可能；才能制定公益計劃，為社會做好事，等等。彼得。德魯克在他的《管理——任務、責任、實踐》一書中認為：對於一個企業家來說僅僅是做得好還不夠，還必須做好事。然而，為了做好事，首先必須做好企業。他說，只要一個企業忽略了在經濟上取得成就的限制並承擔了它在經濟上無力支持的社會責任，企業很快就會陷入困境。如果因此而損失了企業取得成就的能力，那就是最不負責任。通俗地講，就是企業有了錢，你才能盡責任，反過來說，企業要盡社會責任，你必須先做好企業。否則，一切都是空談。現階段，我國企業的核心責任就是要在法律、道德允許的范圍內想盡一切辦法先養活自己，再做好、做強、做大，夯實發展基礎，取得做好事的本錢和能力。二是抓好聯動點，統籌兼顧，積極履行企業公益責任。企業公益責任雖然是倡導性的，但也是每一個中國企業應盡的義務。因為任何一個企業都不可能脫離社會而孤立存在，其發展離不開國家政策的扶持、公眾的支持、安全有序的市場環境和社會氛圍。所以企業發展壯大後，只要有能力，就應該從利他主義的道德責任感出發，積極、主動參與、支持社會慈善等公益活動，回報社會，把中華民族「達則兼濟天下」的優秀文化傳統與現代市場經濟原則有機結合起來，為和諧社會建設做出自己的貢獻。二、政府要從無為到作為。如何保證企業更好、更有效地履行社會責任？作為承擔特殊職能的政府，應與時俱進，從無為到大有作為。一要積極倡導企業社會責任理念。雖然我國暫不鼓勵企業搞sa8000社會責任認證，國際標准化組織的lso26000也沒有頒布，但國際知名大企業對中國很多的分包商已經提出了要求。隨著國際竟爭的進一步加劇，不少國家也把企業社會責任的履行作為一種竟爭手段。政府要末雨綢繆，大力宣傳企業社會責任理念，倡導企業認真履行社會責任，引導民眾正確、全面地看待企業社會責任。二要建立健全科學的法制制度體系和促進、保障、評價機制，做到有法可依。企業在追求利潤的時候，總會面臨一個機會成本問題，它總是在既定的游戲規則下做平衡。所以，作為規則的制定者，政府必須比企業看得遠、跑得快，決不能出現企業因遵守法律帶來成本增加而輸給不遵守法律的企業。要通過科學立法保證市場竟爭的公正、公平和合理，及時把企業拉回到規則里來。三要強化市場監管和法律的執行。法律再好，沒有執行力不行。小煤窯、小造紙、小化工問題，不少就是一個政府職能部門、工作人員有法不依、執法不嚴。所以，要確保企業社會責任真正得到落實，政府必須做到有法必依、執法必嚴、違法必究，包括對政府及其工作人員的不作為實施責任追究。確保政府的管控縱到邊、橫到角，努力實現政府社會管理從人治到法治。四要大力推進國有企業產權制度改革。因為在一個產權得到有效保護的竟爭市場上，企業追求自己的利益給社會帶來的好處，比它直接追求社會責任帶來的好處、效果還要大，這就是亞當。斯密所說的「看不見的手」使然。五要通過政策引導企業、吸引企業承擔更多的社會公益責任。因為公益責任畢竟是倡導性責任，不能靠法律制度強制執行，必須靠企業的道德自覺。國外目前很多好的做法，如通過稅收減免來激勵企業投資高薪技術、節能環保和公益事業，鼓勵企業做好事。我國在這方面也有一些嘗試，但基本局限在高新產業，但還很不夠。
❾ 如何有效地加強企業稅務管理和稅收籌劃
私營企業包括私營有限責任公司、私營股份有限公司、私營合夥企業和私營獨資企業四種組織形式。私營有限責任公司和私營股份有限公司具有法人資格，對企業債務承擔有限責任，由於公司與其股東是兩個不同的法律主體，在征稅時對公司和股東實行雙重征稅，即對公司徵收企業所得稅，對股東取得的工資薪金所得、分得的稅後利潤徵收個人所得稅。
一、私營企業組織形式的籌劃
私營企業包括私營有限責任公司、私營股份有限公司、私營合夥企業和私營獨資企業四種組織形式。私營有限責任公司和私營股份有限公司具有法人資格，對企業債務承擔有限責任，由於公司與其股東是兩個不同的法律主體，在征稅時對公司和股東實行雙重征稅，即對公司徵收企業所得稅，對股東取得的工資薪金所得、分得的稅後利潤徵收個人所得稅。私營合夥企業和私營獨資企業不具有法人資格，對企業債務承擔無限責任，在征稅時按照「個體工商戶的生產、經營所得」項目徵收個人所得稅。
利用組織形式進行納稅籌劃是每個「准納稅人」在注冊登記前必須考慮的，這就要求投資人在確定組織形式前充分調研，搜集經營地的行業信息，估算盈利水平，綜合分析所得稅稅負，依靠納稅籌劃贏在起跑線上。私營企業不同組織形式的所得稅稅負比較如表（見附表）。
假定全年應納稅所得額為Y元，可以計算不同組織形式的選擇區間：30%Y-9750=20%Y，求得Y=97500元，稅負無差別點的應納稅所得額為97500元，當全年應納稅所得額97500元時，選擇私營有限責任公司或私營股份有限公司稅負較輕，只要符合小型微利企業的認定條件，還可以減按20%的稅率徵收企業所得稅。
上述臨界點的計算並未考慮私營公司的股東獲得工資薪金、股息紅利徵收個人所得稅，以及股東的工資薪金稅前扣除可以降低企業所得稅稅負，因此在實際測算時，投資者應預估公司的盈利水平、利潤分配情況，綜合考慮企業所得稅和個人所得稅稅負及企業的經營風險、經營規模、管理模式、投資額等因素，選擇適合自身實際情況的企業組織形式，實現投資收益最大化。
二、查賬征稅與核定徵收方式的籌劃
所得稅的徵收有兩種方法：查賬徵收與核定徵收。對財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的單位，採用查賬徵收的方式；對經營規模小、會計核算不健全的納稅人，採用定額徵收、核定應稅所得率徵收及其他核定徵收方式。以核定應稅所得率的徵收方式而言，對不同行業的應稅所得率僅規定了比例范圍，同一行業最低比例與最高比例差異較大，有利於稅務機關操作，但缺乏具體的認定標准，隨意性較大，很可能造成同一行業的企業稅負不均，增加企業的經營風險和稅負。如果企業經營多業的，稅法規定無論其經營項目是否單獨核算，均應根據其主營項目確定適用的應稅所得率，可能導致適用較低應稅所得率的業務按照較高的應稅所得率征稅。此外，實行核定徵收的企業，不能享受所得稅的優惠政策，相比之下，查賬徵收的方式可以享受部分稅收優惠待遇，涉稅風險較小，便於投資者和稅務機關全面掌握企業的生產經營情況。
不少私營企業經營規模小，會計核算不健全，只能採用核定徵收的方式，甚至一些私營企業為逃避稅收，縮小規模，異地經營，以大化小，退回小本經營的個體戶狀態，放棄查賬徵收的方式。私營企業規模小，無法形成產業優勢，會計核算不健全，降低了企業經營管理的水平，綜合權衡，私營企業選擇查賬徵收方式，不僅降低涉稅風險，而且有利於企業的長遠發展，這需要企業依照國家規定設置賬簿，核算收入、成本、費用，並按期辦理納稅申報。
三、將部分業務招待費轉化為業務宣傳費
業務招待費是私營企業必不可少的日常支出，不少私營業主將個人及家庭餐飲、食品、娛樂支出的發票拿到企業報銷，這種人為增加企業費用的做法並不可取。稅法對業務招待費的扣除採用「兩頭卡」的方式，一方面，企業發生的業務招待費只允許按照發生額的60%扣除，將業務招待費中的個人消費部分去掉，另一方面，設定業務招待費最高扣除限額為當年銷售（營業）收入的5‰，防止企業多找餐費發票甚至假發票沖賬，造成業務招待費虛高的情況。
由於企業發生的業務招待費無論是否合理，都不允許全額扣除，首先，企業應控制並壓縮業務招待費支出金額，嚴格區分業務招待費與其他費用，不要把差旅費、會議費、交通費、董事費等其他開支混入業務招待費，企業參加產品交易會、展覽會發生的餐飲費、住宿費，應作為業務宣傳費列支。其次，企業可以將部分業務招待費轉化為業務宣傳費，增加費用的稅前扣除金額。例如，將某些餐飲招待費改為贈送給客戶的禮品，在禮品上印上企業的名稱或標志，附帶企業的宣傳資料，或者邀請客戶參加企業舉辦的產品推介會，要求參會人員簽到，並為參會人員提供餐飲和住宿，由此產生的費用作為業務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，准予扣除，超過部分准予結轉以後納稅年度扣除。
四、私營公司的捐贈與個人捐贈結合進行籌劃
隨著經濟的發展和企業社會責任意識的增強，越來越多的私營業主熱心公益事業。稅法規定，企業發生的公益性捐贈支出，不超過年度利潤總額12%的部分，准予扣除。利潤總額只能在會計年度終了後才能計算出來，而捐贈是在年度期間發生的，如果企業捐贈前不進行納稅分析，可能使企業因捐贈背負額外的稅負，而將私營公司的捐贈與個人捐贈結合起來，企業承擔社會責任的同時，也可獲得節稅收益。
如某私營有限責任公司董事長2011年5月打算以公司的名義通過中華慈善總會向西部農村義務教育捐贈400萬元，公司2010年利潤總額2800萬元，該董事長獲得紅利280萬元，預計2011年利潤總額3000萬元，該董事長可獲得紅利300萬元，按照規定，公司捐贈的扣除限額為360萬元（3000×12%），剩餘40萬元捐贈支出很可能不允許稅前扣除，額外增加企業所得稅10萬元。如果該董事長以公司名義捐贈360萬元，以個人名義從紅利所得中捐贈40萬元，按照個人所得稅法的規定，個人通過非營利的社會團體和國家機關向農村義務教育的捐贈，准予在繳納個人所得稅前的所得額中全額扣除。
由於企業所得稅法設定了公益性捐贈的扣除比例，不少私營企業以公司名義捐贈得少，而以投資者個人名義捐贈得多，這是一種理性的做法。從股東利益出發，企業限定捐贈金額是必要的，作為補充舉措，大股東以個人名義追加捐贈，這樣既表達了愛心，又減輕了稅負，是理性的商業與帶有感情色彩捐贈的最好結合。
五、注意劃分企業經營支出和投資者個人支出
目前不少私營企業會計核算不規范，要求財務人員報銷其個人或家庭消費性支出，將企業資金用於個人或家庭購買汽車、住房也不進行納稅申報，或者以借為名公款私用偷稅漏稅，一旦被稅務機關查實，會給企業和投資者造成嚴重的損失。
如某五金加工有限責任公司的老闆，2010年12月以消費性支出名義從公司支出買房款100萬元，2011年5月25日稅務機關在檢查過程中發現了這個問題，稅務人員認為該筆支出與公司開展業務無關，應視同利息、股息、紅利所得計征個人所得稅20萬元，同時調增企業所得稅25萬元，由於該老闆少繳了稅款，稅務機關責成其補繳相應的稅款、滯納金並對其處以10萬元的罰款。老闆對此很不理解。
稅法規定，個人獨資企業、合夥企業的個人投資者以企業資金為本人、家庭成員及其相關人員支付與企業生產經營無關的消費性支出及購買汽車、住房等財產性支出，視為企業對個人投資者的利潤分配，並入投資者個人的生產經營所得，依照「個體工商戶生產經營所得」項目計征個人所得稅；除上述企業以外的其他企業的個人投資者，以企業資金為本人、家庭成員及其相關人員支付與企業生產經營無關的消費性支出及購買汽車、住房等財產性支出，視為企業對個人投資者的紅利分配，依照「利息、股息、紅利所得」。