企業貨幣資金合理性分析

❶ 貨幣資金的分析

在資產負債表中，貨幣資金被列為第一項，因為這是隨時可以用以支付、任何人都會馬上接受而且不打任何折扣的資產，其流動性最強。貨幣資金包括庫存現金、各種銀行存款和在途資金等，以貨幣的金額列示。銀行支票、即期匯票之類的現金等價物或流動性較強的項目也屬於貨幣資金。但是，貨幣資金不包括遠期支票存款、臨時借條、銀行退票、停止銀行中存款、已指定用途的貨幣資金和有價證券。一般而言，決定公司貨幣資金規模的因素有以下幾個方面：（1）上市公司的資產規模、業務規模。上市公司資產總額越大，相應的貨幣資金規模也越大；業務越頻繁，貨幣資產也會越多。
（2）公司籌集資金能力。公司信譽好，向銀行借款或發行股票、債券都會比較順利。公司就可以適當減少持有的貨幣資金數量。
（3）公司對貨幣資金的運用能力。貨幣資金的運用也存在效率與效益的問題。上市公司運用貨幣資金的能力越強，資金在公司內部周轉很快，公司就沒有必要保留過多的貨幣資金。
（4）公司的行業特點。對於不同行業的公司，合理的貨幣資金規模會有差異。有一些歷史的經驗數據，投資者可以通過網路或統計年鑒查詢。

❷ 分析企業貨幣資金管理問題從哪些方面分析

伴隨著我國企業管理體制改革的逐步深化，企業集團不斷出現，社會化的生產規模和程度越來越高，加強企業內部管理就顯得更加重要。企業貨幣資金在其生產經營活動中，流動頻繁，易產生錯、漏等問題，更容易被非法挪用、侵吞甚至被盜竊，亦即貨幣資金的高流動性始終伴隨著高風險性；因此，為了更好地降低企業內部貨幣資金的運營和保障風險，加強企業貨幣資金內部的管理問題的研究已成為會計領域發展的重要內容。本文主要針對企業貨幣資金管理問題進行探討和研究。搜集北京翠微大廈股份有限公司在資金管理方面的資料，結合自己在其單位實習過程中發現的問題，分析貨幣資金的管理情況並提出預期的合理化建議。

❸ 求問，企業貨幣資金管理分析可以運用什麼模型嗎

現金流管理是一種全面而系統的管理活動，由組織系統、運行系統和監督系統三大系統組成。實現現金流管理必須把握五個要點。
1.以企業價值最大化為最終目標。企業財務管理的目標是企業價值最大化，現金流管理作為財務管理的重要組成部分，在進行有關決策時，一定要遵守符合價值創造導向的原則。
2.綜合運用各種管理手段。管理手段通常包括預測、決策、預算、控制、分析等，企業在進行現金流管理時必須綜合運用上述手段，統籌安排企業的經營活動、投資活動和籌資活動，方能實現企業價值最大化的目標。
3.貫穿整個管理活動。企業財務管理內容一般可概括為資金及其流轉，包括籌資、投資和利潤分配，而無論籌資、投資或利潤分配均以現金為紐帶，現金是企業資金流轉的起點和終點，所以應將現金流量管理貫穿於企業經營活動的全過程。
4.充分考慮風險因素。現金的流入和流出受多種因素的影響，存在很大的不確定性。現金流量管理不僅要重視現金流的數量，還要考慮現金流量的時間分布（貨幣時間價值原則）以及現金流量的不確定性（風險管理）。
5.以制度作保障。再好的管理模式也必須落實到制度才可能取得效果，對現金流量管理各個環節的責任人員、工作流程、工作要求，以及獎懲措施都要通過制度予以明確，要形成一套職責清晰、管理規范、制約有力的制度體系。

❹ 請簡述分析企業貨幣資金的質量時,主要應從以下幾個方面進行

企業貨幣基金的質量主要從以下多個方面進行。

❺ 一、分析論述題 1．分析企業的貨幣資金控制，其流程如何設計有哪些關鍵點 2．分析企業的應收賬款管理

淺談企業應收賬款的管理與控制

隨著我國社會主義市場經濟體制的建立, 企業為了在日趨激烈的市場競爭中佔有一席之地, 通常運用商業信用等促銷手段來擴大銷售, 其結果卻使企業的應收賬款在資產中所佔比重日益膨脹, 從而直接影響企業的資金周轉並隱含較大的風險。因此, 加強應收賬款的日常管理, 建立健全企業應收賬款的內部控制制度, 是盤活企業資金存量, 提高資金使用效率, 增強企業市場競爭能力的一個重要環節。
一、應收賬款概述
企業因對外銷售貨物\提供勞務及其他原因而應該向購貨單位或接受勞務單位收取的期限在一個應收周期內的貨款及代墊款項即為應收賬款，它是企業流動資產的重要組成部分，它的流動性強弱對企業的資金周轉和經營業績有著非常大的影響"導致應收賬款形成的原因主要可以歸納為以下幾個方面：
第一，越來越激烈的商業競爭。
第二，企業內部管理的不完善。
第三，賒銷前資信評估環節薄弱，缺乏規范的程序。如何加強應收賬款的管理，控制壞賬風險已成為很多企業所面臨的不可忽視的問題。
二、我國企業應收賬款的管理現狀及其存在的問題
根據有關部門調查的數據顯示，我國企業應收賬款占流動資金的比重為 50%以上，遠遠高於發達國家20%的水平"企業之間尤其是國有企業之間相互拖欠貨款，造成逾期應收賬款居高不下，這種情況往往發生"據專業機構統計分析，在發達市場經濟中，企業逾期應收賬款總額一般不高於 10%，而在我國這一比率高達 60%以上"在經濟環境比較好的情況下就有如此高的壞賬准備，那麼在如今金融危機的影響下，企業要收回應收賬款可謂是難上加難了。
企業在應收賬款管理方面存在著以下幾個問題：
1.制定的信用政策不夠科學合理，盲目賒銷。對於信用好的客戶沒能給予相對好的信用政策，對於信用差的客戶卻意味著是比較寬松的信用政策"所以盲目的賒銷，勢必造成應收賬款失控，壞賬損失增大。
2.應收賬款管理的責任不夠明確，各部門問缺乏信息溝通。 不少企業有大量的應收賬款對不上，收不回，一個主要原因是沒有明確由哪個部門來管理應收賬款，沒有建立起相應的管理辦法，缺少必要的內部控制。
3.沒能建立有效的應收賬款預警系統。
應收賬款預警系統是為了避免應收賬款過多，提高企業預測應收賬款風險的能力而建立的一個預防系統。如果沒有預警系統，則當應收賬款周轉率、壞賬損失率等反映應收賬款好壞的指標接近或超過一定的標准時而沒有提示，這樣勢必造成應收賬款信息失靈，給企業帶來財務風險。
三、應收賬款的日常管理及風險控制措施
應收賬款的管理是企業營運資金管理的重要環節，在激烈競爭的市場經濟中，正確運用賒銷，減少給企業帶來的負面影響，所以加強應收賬款的管理就顯得非常重要。筆者認為應收賬款管理如果從應收賬款防範機制的建立和逾期債權的處理兩方面入手，管理是比較有效的。企業應設立專門的信用管理部門，並與銷售、財務部門共同對應收賬款進行監控、跟蹤服務和反饋分析，並由內部審計部門進行監督管理。對於存在的逾期應收賬款，企業應成立專門機構進行催討，並積極尋找出售債權的可能，降低本企業的風險，爭取及時收回債權。
管理及控制應收賬款風險的具體措施主要有如下兒個方面:
1.對客戶的信用進行評估，理性賒銷。
一個企業信用標准制定得是否合適, 直接影響其應收賬款的大小和銷售收入的高低, 信用標准過高或過低均會對企業產生不利的影響, 為此, 企業應根據具體情況進行權衡。
在企業內部設立賒銷審批制度, 分別規定銷售代表、銷售經理可批準的賒銷限額, 限額以上的賒銷業務報請總經理審批, 各級人員全權負責所轄范圍, 並規定各級人員違反賒銷審批范圍應承擔的責任, 保證賒銷策略的實現並減少風險。
2.實行應收賬款的責任管理，做到每一筆應收賬款都有人負責。
每筆應收款管理落實到人就大大減少了應收款管理中的出錯概率，而且專門負責公司逾期應收款催討的部門、銷售部門、財務部等各部門之問應及時信息溝通，以保證應收款及時有效地收回。
3.應收賬款預警系統的建立與完善。
預警系統其實是對企業在經營管理活動中潛在的風險進行實時監控的系統。它能及時利用各種數據信息，通過分析企業應收賬款情況，及早發現危機信號，提出防範和解決危機的措施，為企業做好應收賬款管理提供可靠保障。因此，建立應收賬款危機預警系統，能及早發現危機信號，採取相應措施，將危機消滅於萌芽階段。為了能使各部門之問信息有效傳遞就必須建立企業管理信息系統，如ERP，通過管理信息系統提供及時完整的經營結果數據，企業管理當局可以依據這些數據，與預先設定的財務預警指標進行比較。
四、總結
作為一種銷售手段，賒銷已經無可爭議地成為各大企業擴大市場佔有的選擇，這樣每個企業都不可避免地發生應收賬款，所以企業應收款的風險無處不在。如何加強清欠工作，減少應收款損失是企業不能忽視的問題。通過加強應收賬款的日常管理和控制壞賬風險，加速企業資金周轉，力求將應收賬款控制在合理水平上，把企業的經營風險降到最低。正如中石化公司的理性賒銷，採用信用管理制度，既能較好地規避不斷擴大的賒銷帶來的經營風險，同時也能保證最大化的利潤，即實現有效銷售。有些企業面臨巨額不良債務時，採取「誰經手(賒銷)誰負責(追債)」的簡單行政規定，使得管理人員或營銷員，要麼因「害怕負責」而放棄賒銷這一銷售手段，要麼乾脆以「我負責」名義而言干、蠻干，並由此給企業帶來巨大的損失和無窮的後患。筆者認為企業的當務之急或許就是建立一個完善的應收賬款管理體系，從企業的內部管理著手，設立獎罰機制，收款責任落實到人，這樣就能提高應收賬款的回收率。

❻ 如何對貨幣資金進行質量分析

貨幣資金是指企業的現金，銀行存款和其他貨幣資金。任何企業進行生產經營都必須擁有一定的貨幣資金，持有貨幣資金是企業生產經營活動的基本條件，因此貨幣資金在企業的的會計核算中佔有重要的位置。
在企業的貨幣資金審計中，我們必須抓住貨幣資金審計的目標，1、證實貨幣資金余額的真實性和所有權，2、證實貨幣資金余額的完整性。3、證實貨幣資金收付業務的合法性。4、證實外幣計價的正確性。5、證實貨幣資金分類的正確性、過賬和匯總的正確性。而這些目標的完成需要下面步驟的配合。

❼ 分析企業貨幣資金需要分析哪些財務指標

償債能力指標，包括資產負債率，流動比率、速動比率，與貨幣資金管理有關系的。