勞效同比分析模板

A. 如何科學分析店鋪日常數據

定期進行科學的數據分析，是門店負責人掌握門店經營方向的重要手段。 門店經營指標數據分析 銷售指標分析：主要分析本月銷售情況、指標完成情況、與去年同期對比情況。通過這組數據的分析可以知道同比銷售趨勢、實際銷售與計劃的差距。 銷售毛利分析：主要分析本月毛利率、毛利額情況，與去年同期對比情況。通過這組數據分析可以知道同比毛利狀況，以及是否在商品毛利方面存在不足。 營運可控費用分析：主要是本月各項費用明細分析、與去年同期對比情況，有無節約控製成本費用。這里的各項費用是指：員工成本、能耗、物料及辦公用品費用、維修費用、存貨損耗、日常營運費用（包括電話費、交通費、垃圾費等），通過這組數據的分析可以知道門店營運可控費用的列支，是否有同比異常的費用發生，有無可以節約的費用空間。 坪效：主要是本月坪效情況、與去年同期對比。日均坪效，是指日均單位面積銷售額，即：日均銷售金額÷門店營業面積。 人均勞效：主要是本月人均勞效情況、與去年同期對比。本月人均勞效計算方法：本月銷售金額÷本月工資人數。 盤點損耗率分析：主要是門店盤點結果簡要分析，通過分析及時發現門店在商品進、銷、存各個環節存在的問題。 門店商品庫存分析：主要是本月平均商品庫存、周轉天數，與去年同期對比分析。通過該組數據的分析可以看出門店庫存是否出現異常，特別是否存在庫存積壓現象。 商品經營數據分析便利店經營商品目錄執行情況總結分析：主要是本店執行商品目錄情況與經營業態主力商品情況及新品引進情況、淘汰商品是否進行及時清退。便利營運管理分中心每月1 日會將最新目錄主力商品貨號、目錄新引進商品貨號、目錄淘汰商品貨號發至各門店郵箱，門店根據相關貨號查詢出經營情況，特別是主力商品、新引進商品經營情況，以及淘汰商品門店有沒有及時清退。通過這組數據的分析可以了解門店是否按照商品目錄的調整進行了門店的商品結構調整。 商品動銷率分析：主要是本月商品動銷品種統計、動銷率分析、與上月對比情況。月經營總品種數查詢方法：進入百年系統進銷存分析查詢出本月進銷存數據，在查詢出門店經營的總品種數後，同樣在該模塊可以將動銷品種數過濾出來，商品動銷率計算公式為：動銷品種數÷門店經營總品種數×100。滯銷品種數：門店經營總品種數－動銷品種數，即可得出。通過此組數據及具體單品的分析，可以看出門店在商品經營中存在的問題及潛力。 商品品類（3級）分析：主要是門店本月各品類銷售比重及與去年同期對比情況，門店本月各品類毛利比重及與去年同期對比情況。門店需對本月所有（3級）品類銷售及毛利情況，特別是所有銷售下降及毛利下降的品類進行全面分析，並通過分析找出差距，同時提出改進方案。 本月商品引進分析：主要是引進商品產生銷售、毛利的分析。這里的引進商品需要門店日常對新引進商品建檔，並跟蹤分析引進商品的動銷率、適銷率、銷售額以及毛利狀況，同時分析這些引進商品是否對門店銷售業績的提升作了貢獻、是否有引進不對路的商品存在，並在以後的工作中不斷優化調整。 特價商品業績評估：主要是特價商品品種數執行情況，特價商品銷售情況、佔比情況及與前期銷售對比情況分析。特價商品與前期銷售對比分析即將本檔期特價商品的銷售情況與特價執行前相同天數的銷售情況進行對比分析（特價檔期的執行天數為14 天或21 天）。通過以上這組數據的分析可以看出門店特價產生的效果以及門店在特價商品經營中存在的問題。

B. 淺談如何進行便利店日常數據分析

定期進行科學的數據分析，是門店負責人掌握門店經營方向的重要手段。 門店經營指標數據分析 1、銷售指標分析：主要分析本月銷售情況、本月銷售指標完成情況、與去年同期對比情況。通過這組數據的分析可以知道同比銷售趨勢、實際銷售與計劃的差距。 2、銷售毛利分析：主要分析本月毛利率、毛利額情況，與去年同期對比情況。通過這組數據的分析可以知道同比毛利狀況，以及是否在商品毛利方面存在不足。 3、營運可控費用分析：主要是本月各項費用明細分析、與去年同期對比情況，有無節約控製成本費用。這里的各項費用是指：員工成本、能耗、物料及辦公用品費用、維修費用、存貨損耗、日常營運費用（包括電話費、交通費、垃圾費等），通過這組數據的分析可以清楚的知道門店營運可控費用的列支，是否有同比異常的費用發生、有無可以節約的費用空間。 4、坪效：主要是本月坪效情況、與去年同期對比。「日均坪效」是指「日均單位面積銷售額」，即：日均銷售金額÷門店營業面積。 5、人均勞效：主要是本月人均勞效情況、與去年同期對比。「本月人均勞效」計算方法：本月銷售金額/本月工資人數。 6、盤點損耗率分析：主要是門店盤點結果簡要分析，通過分析及時發現門店在商品進、銷、存各個環節存在的問題。 7、門店商品庫存分析：主要是本月平均商品庫存、周轉天數，與去年同期對比分析。通過該組數據的分析可以看出門店庫存是否出現異常，特別是否存在庫存積壓現象。 商品經營數據分析 1、便利店經營商品目錄執行情況總結分析：主要是本店執行商品目錄情況與經營業態主力商品情況及新品引進情況、淘汰商品是否進行及時清退。便利營運管理分中心每月1 日會將最新目錄主力商品貨號、目錄新引進商品貨號、目錄淘汰商品貨號發至各門店郵箱，門店根據相關貨號查詢出經營情況，特別是主力商品、新引進商品經營情況，以及淘汰商品門店有沒有及時清退。通過這組數據的分析可以了解門店是否按照商品目錄的調整進行了門店的商品結構調整。 2、商品動銷率分析：主要是本月商品動銷品種統計、動銷率分析、與上月對比情況。月經營總品種數查詢方法：進入百年系統「進銷存分析」查詢出本月進銷存數據，在查詢出門店經營的總品種數後，同樣在該模塊可以將動銷品種數過濾出來，商品動銷率計算公式為：動銷品種數÷門店經營總品種數*100。滯銷品種數：門店經營總品種數－動銷品種數，即可得出。通過此組數據及具體單品的分析，可以看出門店在商品經營中存在的問題及潛力。 3、商品品類(3級)分析：主要是：門店本月各品類銷售比重及與去年同期對比情況，門店本月各品類毛利比重及與去年同期對比情況。門店需對本月所有（3級）品類銷售及毛利情況，特別是所有銷售下降及毛利下降的品類進行全面分析，並通過分析找出差距，同時提出改進方案。 4、本月商品引進分析：主要是引進商品產生銷售、毛利的分析。這里的引進商品需要門店日常對新引進商品建檔，並跟蹤分析引進商品的動銷率、適銷率、銷售額以及毛利狀況，同時分析這些引進商品是否對門店銷售業績的提升作了貢獻、是否有引進不對路的商品存在，並在以後的工作中不斷優化調整。 5、特價商品業績評估：主要是特價商品品種數執行情況，特價商品銷售情況、佔比情況及與前期銷售對比情況分析。「特價商品與前期銷售對比分析」即將本檔期特價商品的銷售情況與特價執行前相同天數的銷售情況進行對比分析（特價檔期的執行天數為14 天或21 天）。通過以上這組數據的分析可以看出門店特價產生的效果以及門店在特價商品經營中存在的問題。 6、客流量、客單價分析：主要指本月平均每天人流量、客單價情況，與去年同期對比情況。這組數據在分析門店客流量、客單價時特別要注重門店開始促銷活動期間及促銷活動前的對比分析，促銷活動的開展是否對於提高門店客流量、客單價起到了一定的作用。（作者：蘇果營運中心 筱貝）

C. 餐飲行業2015最後一個月怎麼做

前瞻產業研究院發布的《2016-2021年中國餐飲行業消費需求與投資預測戰略規劃分析報告》顯示，在過去二十年裡，餐飲行業每年都以兩位數的增速保持著平穩快速增長的態勢，是消費品市場的一大亮點。然而今年我國的餐飲業的發展卻出現了讓人始料未及的轉
變，中國烹飪協會發布的《2012年上半年餐飲行業形勢分析》(下文簡稱《分析》)顯示，上半年我國餐飲業增速比去年同期回落了3個百分點，成為新世紀以
來除2003年因「非典」因素外的最低值。
該《分析》稱，當前餐飲行業發展形勢非常嚴峻，大型快餐連鎖企業上半年同比增幅維持在10%左右，
新門店擴張完成計劃比例僅為20%-30%，本土快餐品牌利潤不及8%。正餐企業增速明顯放緩，廣東、海南、湖南等地企業甚至出現因不堪重負而倒閉，或對
外招租、轉讓。此外，火鍋企業上半年的翻台率普遍達到歷史最低。
目前，湖南省75%的小餐飲處在盈利邊緣，三成生存困難，瀕臨倒閉。廈門地區不少餐飲企業的利潤率只有三年前的三分之一，僅有30%的企業有經營利潤。

前瞻產業研究院餐飲行業研究員馬向遠表示，餐飲行業平穩快速的增長態勢致使很多外行投資者盲目進入。餐飲業多、小、散、低現象較為突出，規模化、產業化
程度不高，在現有經營模式下，面對不斷高啟的房租價格、人工費用、能源價格和原材料價格，餐飲企業的利潤大幅下滑實屬正常。
馬向遠認為，經過
二十多年粗放發展的餐飲業已經走到陣痛轉型十字路口，餐飲業轉型升級主要是從粗放式、經驗式向集約化、精細化、產業化方向轉變，產業發展以往偏重於追求數
量，將來要偏重於提高發展質量和效益。於是，運用低碳科技大力節能減排、利用信息化加強流程管理不僅是未來餐飲業新的利潤增長點，還是企業做大做強的關
鍵。
「四高一低」(房租價格高、人工費用高、能源價格高、原材料成本高、利潤越來越低)已成為企業不可逆轉的負擔，企業必須開拓新的利潤增長點來保持一定的盈利能力，節能環保生態綠色安全將成為餐飲企業日常經營管理中的重中之重。

據統計，有超過50%的餐飲企業水、電、燃料費用占營業費用比重在8%至12%，假如能耗下降10%至20%，就能極大增加餐飲企業盈利程度。因此，采
用新的節能設備加強節能減排技術，開發綠色食品營造低碳生活方式等等，這些因素成為實現我國餐飲業產業轉型提升餐飲產業競爭力所必備的條件。
與此同時，餐飲業信息化有助於企業從「大廚文化」走向「流程文化」，由「粗放經營」走向「精細化經營」並促進企業統一管理，走上做大走強之路。

前瞻產業研究院發布的《2012-2016年中國餐飲行業市場調研與投資預測分析報告》顯示，在餐飲製作、服務、運營過程中，信息化技術將復雜的烹調技
藝分解成簡單清晰的操作流程，固定下來，形成餐飲製作流程的標准化、統一化，從而保證每次操作、每家門店在產品品質和服務水平上高度的一致性。如此，既保
存和發揚了中餐的傳統特色，又實現了規模化生產，是中餐做大做強、擴張發展的基礎。
實際上，傳統模式餐椅企業主要依靠少數管理者的經驗進行粗放型的管理，企業規模越大，管理者越是疲於應對，企業風險越高。而信息化使得餐飲經營過程中的每一行動都有依據、有目標、有量化指標來考核，從而有效的規避風險，管控差異，制定策略。

具體而言，企業在固化的作業流程的經營數據基礎上，精確定位客群，建立各門店和運營中的銷售差異、成本、配料、計劃配額、TC值、AC值、人員效率等考
核指標，對各個成本關鍵點建立「應產率分析」，「趨勢分析」等衡量指標。及時把握運營過程中的精確信息，在量化建議數據的基礎上再進行經驗發揮，做出理性
的決策，就能大福降低餐飲運營風險。
更主要的是，利用信息技術加強流程改造，還能提高人員工作效率和信息統計分析。目前我國餐飲業用工短缺現象嚴重，每人每年平均勞效約8萬元，如何通過信息技術優化服務流程，提高人員效率，逐漸利用科技降低對人員的依賴，將是解決人員短缺，增強盈利能力的重要著力點。

中餐連鎖企業是目前發展速度最快、前景最廣闊的餐飲模式，但大部分卻深陷「連而不鎖」的困境。總部分店溝通不暢、效率低下，難以統一標准、復制失真，無
法發揮出連鎖餐飲企業集團化、規模化優勢。這類企業對信息化的依賴更大，在門店、總部、配送中心、各門店、倉庫、加工廠等各個環節搭建高效共享的信息化平
台，建立以總部為管理中樞，以配送中心為信息中樞一體化管理網路，可以實現全過程統一管理，提高連鎖餐飲企業對市場的反應速度和管理效率，真正發揮集約
化、規模化的優勢，實現經濟效益。
前瞻產業研究院餐飲行業研究員馬向遠認為，隨著市場經濟不斷發展，餐飲企業的有形成本和無形成本將呈現不斷上升趨勢，加快信息化建設，推廣低碳科技對小企業來說有助於良性發展，對中型企業而言有助於品牌建設，對大企業而言方便投融資，是今後餐飲業的救市良方。

D. 誰有現上市公司的財務會計報表。幫忙發一下，最好能有分析，交作業用，幫幫忙7 4 1583349@q q.com

北京華聯綜合超市股份有限公司 2011 年年度報告摘要

減（%）
營業總收入 11,450,175,663.08 10,338,816,390.93 10.75 9,257,403,662.05
營業利潤 70,118,165.72 74,936,330.64 -6.43 82,259,828.88
利潤總額 76,726,883.50 70,388,347.74 9.01 83,736,025.72
歸屬於上市 公司股東的
57,578,445.20 55,052,060.34 4.59 60,777,527.59
凈利潤
歸屬於上市 公司股東的
扣除非經常 性損益的凈 52,026,720.58 36,983,832.69 40.67 58,087,432.82
利潤
經營活動產 生的現金流
476,758,191.44 629,373,119.73 -24.25 219,049,545.07
量凈額
本年末比上年
2011 年末 2010 年末 2009 年末
末增減（%）
資產總額 9,257,182,552.24 6,270,418,262.45 47.63 5,561,421,035.53
負債總額 6,203,040,930.73 4,466,841,398.49 38.87 3,764,466,661.60
歸屬於上市 公司股東的
3,038,936,851.59 1,800,830,594.09 68.75 1,795,154,373.93
所有者權益
總股本 665,807,918.00 484,807,918.00 37.33 484,807,918.00

3.2 主要財務指標
2011 年 2010 年 本年比上年增減（%） 2009 年
基本每股收益（元／股） 0.10 0.11 -16.25 0.13
稀釋每股收益（元／股） 不適用
用最新股本計算的每股收益（元/股） 不適用 / / /
扣除非經常性損益後的基本每股收益（元
0.09 0.08 12.64 0.12
／股）
加權平均凈資產收益率（%） 2.20 3.07 減少 0.87 個百分點 3.42
扣除非經常性損益後的加權平均凈資產收
1.99 2.06 減少 0.07 個百分點 3.27
益率（%）
每股經營活動產生的現金流量凈額（元／
0.72 1.30 -44.84 0.45
股）
2011 年 2010 年 本年末比上年末增減 2009 年
末 末 （%） 末
歸屬於上市公司股東的每股凈資產（元／
4.56 3.71 22.88 3.70
股）
資產負債率（%） 67.01 71.24 減少 4.23 個百分點 67.69

3.3 非經常性損益項目
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
非經常性損益項目 2011 年金額 2010 年金額 2009 年金額
非流動資產處置損益 -3,760,384.11 19,388,629.97 -4,713,941.15
。
公司公告2011年年報,收入增長10.75%至114.5億元,凈利潤增長4.6%,扣非後凈利潤增長40.67%至5203萬元,扣非後EPS=0.09元(加權平均股本計算),扣非後EPS=0.078元(期末股本計算),同比增2.3%,低於預期。
全年新開了30家門店,下半年新開13家。主營收入僅增長9.5%至102.8億元,其中食品收入增長10.4%至65.56億元,非食品收入增長7.44%至25.5億元。分區域看,東北和華中區域收入分別下降8.5%、5%,僅華北收入增長略超20%(21.4%,39.5億元),其它地區增長在11.5-16.3%之間。
毛利率大幅提升1.5個點至20.5%,毛利額增長19.4%。主要由於公司規模擴大推動其他業務收入快速增長23.1%至11.7億元,其毛利率高達99.7%。其次主營毛利率大幅提升0.62個點至11.46%,主要由於收入快速增長的食品毛利率提高1.7個點,但非食品毛利率下降1.82個點。
銷售+管理費用增長19.8%,收入佔比提升至18.7%。主要是人工費用增長46%,主要原因是員工人均工資增長達29.7%;其次受外延擴張推動,員工數增長12%,由於勞效僅36.6萬元每人,人工費用率高達6.8%。
租賃、水電、開辦費、其他費用的收入佔比基本穩定。由於利息收入增加,財務費用率微降0.09個點,促使扣除投資收益後的營業利潤大增。
分季度看,CPI在四季度下滑,公司收入增速環比略下降0.62個點至10.2%。毛利率大幅提升2.98個點至20.28%,毛利額增長29%。銷售+管理費用壓力仍大,增長19.8%,兩費用率提升1.57個點至19.25%。營業利潤率提升0.31個點至0.1%。
公司投資的華聯財務公司業績快速增長,由其帶來的公司投資收益增長45.4%至2576萬元,是公司凈利潤增長重要動力之一。
鑒於公司收入增長緩慢,費用壓力大,我們下調盈利預測,預計12-14年EPS分別為0.09/0.1/0.11元,2012年動態PE=70.4倍,下調至中性評級。
風險提升:同店增長低於預期;門店拓展帶來的費用增長超預期。

E. 如何才能讓四川海鮮火鍋更具市場競爭力

原標題：2018年中國火鍋行業市場現狀及發展趨勢分析 運用大數據技術食品安全管理模式

火鍋為最大品類

受宏觀經濟、政策環境和市場導向等多重因素的影響，中國餐飲行業發展從曾經的持續高速增長進入了換檔期，轉為中速平穩增長。2018年，我國餐飲行業實現營收4.27萬億元，同比增長9.5%。

在餐飲業規模不斷壯大之際，我國餐飲行業還形成了餐館酒樓、快餐、火鍋、西餐、團膳、賓館餐飲、休閑餐飲為主的七大業態，其中火鍋的規模體量與增長速度無疑是名列前茅的。2017年，火鍋市場份額比重達13.7%，在細分品類中居首。

2017年中國餐飲業細分品類市場份額統計情況

資料來源：前瞻產業研究院整理

我國火鍋行業發展問題不容忽視

火鍋行業發展雖然依舊向好，但暴露出的問題也不容忽視。例如，一部分經營者安全意識淡漠，逐利思想嚴重，缺乏必要的食品安全知識，導致違法違規的現象時有發生，給火鍋食品安全帶來諸多隱患。火鍋的食品安全問題主要包括:火鍋食材原生物的污染，火鍋湯汁加熱中硝酸鹽類物質的污染，火鍋底料中油脂的劣變，火鍋底湯中濫用食品添加劑及違法添加禁用物品、發現異物等。

再如，火鍋企業創新意識普遍不強，對消費者的需求關注不夠，市場競爭力不強，連鎖品牌無法獲得持續良性發展;非火鍋企業跟風，盲目進入火鍋市場，導致消費動力透支，連鎖經營明顯受阻。

我國火鍋行業發展趨勢分析

對此，未來中國火鍋行業發展需集中以下方向：

1、運用大數據技術等，創新火鍋業食品安全管理模式

火鍋業的食品安全是個復雜問題，從生產到流通，涉及食品鏈的各個環節，越來越多的食品安全問題涉及數據的綜合利用，適時、精準的大數據應用能夠從這些數據中分析出很多有價值的信息，有效應對食品安全問題。

2、實施標准化戰略，完善火鍋業科學發展體系

所謂標准化，指的是火鍋業從原輔料采購加工、底料製作、菜品製作、食品安全與營養、餐飲服務、企業管理等方面制定全行業共同遵循的規則的行為。火鍋的標准化是產業規模化、國際化發展的基礎與保障。隨著火鍋在全國甚至世界各地的快速發展，為了保證火鍋產業管理質量、服務質量、產品質量的穩定與提升，降低運營成本，必須實施火鍋的標准化戰略。

3、打造全產業鏈，促進火鍋業轉型升級

在當前國家經濟戰略調整思路指導下，在行業集中度提高、餐飲產業轉型升級步伐加快的背景下，面對內部經營成本的壓力和外部競爭形勢的加劇，打造產業鏈，延伸產業長度，創新產業深度將成為火鍋行業發展的未來導向。

——以上數據來源及分析請參考於前瞻產業研究院發布的《中國火鍋連鎖行業市場前瞻與投資戰略規劃分析報告》。

F. 年底了，人力成本總結分析該從哪幾個方面做

我們目前做的：分全國版本、區域版本

環比、同比：離職率、人均成本、人事費用率、人均勞效、人工成本與銷售投入產出系數、貢獻率、人均銷售額、同類型城市、優秀人員與普通人員上述情況的對比；每個分公司各種數據對比；每個分公司下屬城市各種數據對比；城市下屬片區各項數據對比