2019銀行不良資產分析報告

『壹』 我國商業銀行不良資產現狀及對策分析

產生這種狀況的原因，這既有國家宏觀經濟政策、制度法律環境、社會信用環境等方面的外部原因，也有國有商業銀行自身的治理結構和經營管理不善等方面的內部原因。

四點國外處置銀行不良資產所得到的啟示，它們分別是首要原則、國情原則、市場運作和加快內部改革。

處置銀行不良資產的模式，這些模式有內部消化模式，分離模式，合並式、核銷式、破產清算式等，我們應當根據國情，適當選擇一種或多種模式對銀行不良資產進行處置。

銀行處置不良資產的具體措施。銀行可以通過一些經營活動來提高資本充足率, 增強國有商業銀行抗風險能力，比如上市籌資、發行長期次級金融債券、增提普通准備金。與此同時，提高經營管理水平也能有效地防範不良資產風險，比如構建完善的內部經營機制、強化內控制度建設、堅持以人為本的創新用人機制等。此外，立法、政府和社會等外部環境的支持也是相當重要的。。。。

『貳』 跪求當下商業銀行不良資產的研究背景啊！！！

這個、這個、這個題目太大了啦

歷史背景可結合我國銀行的歷史，專業銀行＞商業銀行＞國有股份銀行，專業銀行時期、銀行嚴格分業經營，基本只有存款、貸款和結算業務，除天災人禍外基本無不良，不良資產起始於專業銀行向商業轉軌時期，也就是企業改制時期，大量企業破產改制，成立四大資產公司，大量剝離劃轉注資後銀行上市，現在不良資產成為銀行的重要管理內容之一，當前數據可查詢銀監、人行及上市銀行報表。研究不良資產的目的一是降低不良率、提升資產質量、管理水平。二是研究不良資產的處置措施，盡力打探不良資產、減少損失。

『叄』 銀行不良資產是怎麼評估的

收益現值法是將評估對象剩餘壽命期間每年(或每月)的預期收益，用適當的折現率
資產評估方法相關書籍
折現，累加得出評估基準日的現值，以此估算資產價值的方法。收益現值法通常用於有收益企業的整體評估及無形資產評估等。
此方法，國外用的最普遍，在國內也是技術型資產評估的主要方法。它的出發點是資產的價值由使用所產生的效益大小決定，不考慮其成本。
使用收益法的前提條件是：
l 要能夠確定和量化資產的未來獲利能力、凈利潤或凈現金流量；
l 能夠確定資產合理的折現率。對於收益可以量化的機器設備，可用收益法評估，如生產線、成套化工設備等。
收益法的優點在於它可以充分考慮資產的各種貶值因素，並且，由於是用未來收益來衡量資產的價值，其結果較容易被投資者所接受。其局限性是，大多數設備因為所預測的現金流量是由包括房屋、機器設備在內的固定資產、流動資產、土地、無形資產等整體資產帶來的，很難量化到單台機器設備上。預測未來收益和確定折現率的主觀因素較大，兩者直接影響評估結果的准確性和可信性。
在運用收益法評估時，應注意其收益期限不能是無限期；要考慮設備的技術含量、技術進步是否有提前淘汰被評估設備的可能性。稍有疏乎即將帶來風險。鑒於以上受到收益預測的限制等因素，故在評估工作中，收益法多作為一種補充法，用來確定設備的功能性貶值和經濟性貶值，同時用來分析企業是否存在無形資產。

『肆』 商業銀行不良資產成因

我國國有商業銀行不良資產形成原因分析

1.外部原因

（1）國有企業預算約束的軟化。首先，在企業登記注冊開始就存在預算約束軟化的問題。長期以來國家創辦企業沒有資本金注入或注入嚴重的不足。而且大多數國有企業缺乏資本金補償機制，隨著企業的發展，資本金比重越來越低。在我國實行不同項目差別利率的條件下，那些取得國家重點項目的國有企業就可以得到國家優惠貸款，使預算約束軟化。而這些國有企業又以重點項目為名拖延、抵賴和逃廢銀行貸款，銀行也沒有辦法。其次，在經營過程中國有企業受到各個方面的干預，無法成為獨立的法人，從而使得預算約束軟化。主要表現為產權主體缺位、企業承擔的社會保障責任過多、受到的政府幹預過大和過多地負擔了體制轉軌時期的改革成本。

（2）企業資本充足率嚴重不足。銀企之間有千絲萬縷的聯系，不良資產的債權人國有銀行和債務人國有企業都是「國有」的。國家可以指令國有銀行延期收款或追加貸款，致使效益不好的企業債務越滾越大。這時的企業主要靠信貸資金運營，這就在事實上造成了企業資本金的嚴重不足，同時造成國有銀行的信貸資金長期沉澱，從而形成大量的不良資產。

（3）金融監管不力。由於監管體制缺陷和經驗不足等原因，在相當長的一段時間內，中國人民銀行側重於金融機構的發展和金融市場的培育，而在金融監管方面的力度則不夠。成立不久的銀行業監督管理委員會也存在著只注重合規性的監管，不注重風險監管的傾向。

（4）法律制度的不健全。法律制度的不健全也是不良資產形成的重要原因。它主要體現在：法律不健全，使得作為社會經濟活動重要組成部分的銀行業務活動缺乏必要的法律依據：「宜粗不宜細」的立法指導思想，使得已有的法律規定無法具體實施；銀行與企業間的大量業務活動依照政策辦事，而政策與法律相矛盾，損害了法律的權威，為不良資產的形成埋下伏筆。

2.內部原因

（1）國有商業銀行在經營管理上認識不足。長期以來商業銀行沒有樹立起風險和效益意識，沒有把銀行看作自負盈虧的實體。對已經形成的不良資產認識不足，對一些負債累累的國有企業仍然給予貸款支持。對於某些企業利用改制、改組等機會逃廢銀行債務，沒有依法保護自己的權益，有效地阻止不良資產的發生。

（2）國有商業銀行的貸款管理制度不健全。國有商業銀行信貸經營管理體制不盡合理，資金與規模脫節，信貸人員素質低，不利於風險防範。國有商業銀行的管理體制中缺乏一套有效的風險預警系統，短期貸款的長期化，增加了銀行貸款回收的風險。

（3）信貸投向缺乏科學定位國有商業銀行在選擇貸款客戶方面缺乏細致的市場調研，信貸投向缺乏前瞻性、主動性，導致一方面對市場前景好、業績優良、守信用企業的投放力度不夠，影響銀行的經營效益。另一方面又給業績不良、沒有發展前景的企業注入了資金，最終無法收回而形成不良資產。

（4）審貸分離不徹底。貸款的發放部門與評審部門在分工上是各有側重的，既互相協作，又相互制約。貸款發放部門主要是拓展客戶並對項目進行初評；審查部門則對貸款進行後續評審決策。但長期以來，銀行審貸合一，缺乏必要的內部制約機制。在審貸合一的情況下，政府指令授信使得執行暢通無阻，人情貸款，工作失誤與偏差屢見不鮮，極易造成銀行不良貸款。

（5）國有商業銀行沒有成為真正的獨立法人。缺乏真正的經營自主權，在貸款問題上不能自主，在地方政府行政干預下造成大量貸款死滯。

3.體制原因

（1）體制改革對不良資產形成的影響。體制的問題沒有得到根本的解決。二十多年的改革進程使得收入向個人傾斜，但是我國資本市場仍然欠發達，企業所需資金難以靠直接融資來取得，這樣就形成了一批幾乎完全靠貸款創辦和經營的國有企業，而絕大多數企業經營業績欠佳，從而造成銀行的不良資產。

（2）國有企業過低的固定資產折舊率對不良資產形成的影響。國有企業固定資產折舊率偏低，而且多數企業還未足額提取，這些過低的固定資產折舊率還被國家以各種形式全部或部分收繳，成為政府預算。自「撥改貸」以後，企業要擴大再生產只好靠向銀行借款來實現，隨著國有企業在「七五」、「八五」期間的大規模改造，多數企業變成了高負債經營，這就增加了其歸還貸款的難度，從而加劇了國有商業銀行不良資產的形成。

4.制度原因

政府部門違背經濟規律，直接干預銀行和國有企業的經營活動，這些正式的和非正式的經濟制度，對於銀行不良資產的產生和積累起到了推波助瀾的作用。國家政策的變動加大了投資的風險，經濟體制改革不到位，經濟運行忽冷忽熱，投資決策隨意性大，投資結構難以改善，投資效益低下，最終導致銀行資產的損失。

『伍』 商業銀行不良資產及現狀不知怎麼寫結尾啊

你好，結語：
我國商業銀行不良資產的處置是一項艱巨的任務，我們應在大膽提出創新、新想法、新思路的同時，還應不斷總結寶貴的實踐經驗，這樣才能更好提高處置不良資產的質量。處置商業銀行的不良資產不僅需要每個銀行工作者的辛勤努力，更需要國家的相關政策來扶持，只有這樣我國的商業銀行才能在國際金融激烈的市場競爭中不斷成長。

『陸』 你是不是寫過關於銀行的不良資產的開題報告

這是我的論文提綱，希望對你有些幫助.
第一章 序言 1
第二章 金融不良資產的現狀、成因與影響 2
第三章 我國的商業銀行不良資產形成的原因及分析 5
第四章 商業銀行不良資產形成金融風險的一般途徑及影響 11
第五章 國外不良資產狀況、處置經驗及對我國的啟示 16
第六章 我國處置不良資產的法律障礙及實踐問題 27
第七章 商業銀行風險的內部控制體系 31
第八章 結語 36
參考文獻 37
致 謝 39

『柒』 我寫的畢業論文名字是商業銀行不良資產的分析，現在要寫開題報告，不會寫，求救。

。。。居然和我碰到了相同的窘境。。。連題目都一樣。。。同求開題報告。。。

『捌』 銀行不良資產的現狀和未來發展趨勢

不良資產處置行業市場格局再次引發關注 創新模式不斷出現

2018年末，不良貸款余額達到.03萬億，不良資產市場的市場格局再次引發關注。不良資產的市場隨著經濟周期的波動更迭，資產管理公司(AMC)從銀行或其他金融機構、公司處收購不良資產，然後處置回收。對於銀行等機構或公司來說，可以加速不良資產處置，快速收回資金，投入到正常業務中;而對於AMC而言可以折價收購不良，處置資產回收資金後賺取一定價差。

在行業蛋糕變大的同時，不良資產處置模式也在不斷革新，如債務重組、市場化債轉股、產融結合基金、不良資產證券化、互聯網+不良資產處置等創新模式不斷出現，拓展了不良資產處置途徑。

不良資產處置市場規模創近年高位水平

不良貸款余額在2018年末達到2.03
萬億元，較3季度末有所下降，減少68億元，但依舊處於近年來高位水平。商業銀行不良貸款率1.83%，較上季末下降0.04個百分點。

從全年趨勢看，不良貸款率從年初開始連續三個季度攀升，到4季度有所下降。1季度不良貸款率為1.75%;2季度不良貸款率升至1.86%，在連續9個季度穩定在1.75%左右之後首次出現上升;3季度，商業銀行不良貸款率上升
0.01個百分點至1.87%;4 季度，隨著國家一系列防風險政策出台，不良率有明顯下降，為1.83%，仍處於近年高位。

商業銀行五級貸款方面，近兩年，正常類貸款佔比有小幅度提升，關注類貸款佔比則 一定程度的下降，不良類貸款佔比升高。2018
年四季度末，中國商業銀行正常類貸款余額105.02萬億元，關注類貸款余額3.46 萬億元，不良貸款余額2.03萬億元。

2011-2018年Q4中國商業銀行不良貸款余額統計情況

數據來源：前瞻產業研究院整理

從不良資產供給角度看，夏雨認為，商業銀行三類貸款增速上，不良貸款增速開始抬頭，從2017年維持在12%附近，快速上漲到201·8年三季度的21.66%。未來不良資產包的形成或將隨著經濟下行壓力增大而保持較大的供給量。

從不良資產需求角度看，「4+2+N+銀行系」的不良資產市場格局基本確定，變數僅在「N」(民營未持牌資產管理機構)。隨著市場趨於飽和，未來不良資產經營機構的數量將保持在較慢的增長水平。

不良資產處置模式不斷創新

產公司可通過追償債務、租賃、轉讓、重組、資產置換、委託處置、債權轉股權、資產證券化等多種方式處置資產。

除了傳統的資產處置方式，不少市場人士認為未來，金融資產管理公司應以投行的理念、工具、模式經營不良資產，通過債務重組、產融結合基金、市場化債轉股、不良資產證券化、「互聯網+」等創新方式積極參與運作，發現由於信息不對稱而暫時被低估價值的資產，並嫁接資本市場，提升其內在價值。例如，中國長城總裁、執行董事周禮耀曾表示：「面對新形勢，長城資產的不良資產處置模式，已經主要從政策性時期的『三打』模式實現了向商業化的『三血』模式轉變。」

目前，許多處置方式都在由傳統模式向投行化思維轉變。馬賽在采訪中也提到處置不良資產的兩個行業理論：冰棍理論和劈柴理論，所謂冰棍理論——「處置不良資產就像賣冰棍。冰棍在手裡時間長了，就融化了，不良資產也是如此。如果不能趕快處置，時間長了，就只剩下一根兒木棒了。

——更多數據參考前瞻產業研究院發布的《中國不良資產處置行業市場前瞻與投資戰略規劃分析報告》。

『玖』 商業銀行不良資產現狀

眾所周知，我國商業銀行不良資產數額巨大，現實狀況不容樂觀：四大國有商業版銀行的總資產占權全國銀行業的80%，但由於計劃經濟時期和改革之初背上的沉重包袱難以下卸，信貸資金大量沉澱和死滯，1998年的資產回報率不到0.2%，1999年帳面需核銷的呆滯貸款占其貸款總額的2.7%，但加上需核銷的逾期和呆滯貸款，全部壞帳比率為8%-9%(該壞帳比率並不包括已剝離的資產和債轉股在內)。按國有四大商業銀行貸款總余額佔全部金融機構總余額超過六成，8%-9%的壞帳率即達5000-6000億元，四大商業銀行1999年有3500億元的不良資產被剝離，經獨立評估後與企業簽定債轉股協議的也近1000億元。此外，幾十家股份制小商業銀行的不良資產問題也相當嚴重(5萬多家農村信用社，二千家左右的城市信用社及地方性信託投資公司等非銀行性金融不良資產的增量和存量更是突出。)。從此可以看出，盡管中央從1995年全國金融工作管理會議以來，要求各商業銀行要將不良資產比率每年下降一定的比率，最近兩三年銀行的貸款質量雖有所提高，但是不良資產比率仍然較高，信貸資產風險依然較大。