首先要說一句抄，不是證券交易所，是證券公司，因為個人不具備直接在證券交易所開立賬戶的權利，只能通過證券公司的交易席位進行交易。能為張某辦理開戶手續的，只能是證券公司，所以和這件案例相關的是證券公司，和證券交易所完全沒有關系。
其次，按照現在的證券法規，個人在證券公司開立證券賬戶進行交易，證券公司有義務核實個人資料，如果個人資料不符合條件，或是不完整的，證券公司不能為其開立賬戶。在這個案例中，張某並未年滿18歲，沒有個人身份證，資料不符合條件，而證券公司為其開立賬戶，違反了證券法的規定，在這個案例中承擔主要責任，但是否全額賠款，還必須視具體情況而定
p.s. ：那位叫圖靈的右手的，憲法管這個嗎？這個例子只涉及證券法，沒滿18歲本身就沒有正式身份證，你拿你參加中考的那個臨時身份證去證券公司開個戶試試？要是能開你告訴我是哪家營業部，我不相信那家會不顧合規調查給你開這個戶。請不要想當然好不好，我就是券商的，就算你有1000萬，現在為了沖股指期貨資格，害怕證監會嚴查，絕對沒有人會頂風作案的。
❷ 近幾年有哪些典型的上市公司會計信息造假的案例，請把具體案例描述並分析一下
建議去網路文庫詳細看一下具體案例分析，希望對你有幫助，望採納；
上市公司會計造假案例分析：
http://wenku..com/view/58be9cc389eb172ded63b79c.html
案例：上市公司財務造假揭秘
http://www.e521.com/cksw/alfx/358857.shtml
下面是3個 上市公司財務造假的案例
1、萬福生科
典型例子，當數萬福生科(5.940,0.18,3.13%)（300268.SZ）。2012年10月25日晚間，萬福生科公告稱，2012年半年報中虛增營業收入1.88億元、虛增營業成本1.46億元、虛增利潤4023.16萬元，未披露公司上半年停產事項。
但其造假顯然不僅存在於2012年上半年。2013年3月2日，萬福生科又公告稱，公司自查發現，2008年至2011年累計虛增收入7.4億元左右，虛增營業利潤1.8億元左右，虛增凈利潤1.6億元左右。此前，公司披露其2012年半年報中虛增營收1.88億元。這意味著，這家於2011年9月27日掛牌上市的公司，目前披露的累計虛增收入，已高達9.28億元。
萬福生科財務造假的特點，更因為其賬務被農業公司的行業特點遮蓋。「農業公司交易方式有的很原始，即使真的業績造假，單看調整後的業績報表也不容易識破。」一位接近深交所人士告訴記者。
有保薦人士認為，萬福生科存在難以被發現的虛假采購模式：公司將已實際入庫的糧食運出，以農戶的名義再次賣給糧食經紀人，後者再賣給公司，即一批糧食多次入庫，每次都有實際的入庫記錄。
比較久的兩個案例：
2、紫光古漢
而更讓市場震撼的，無疑是與萬福生科同屬於湖南地區的上市公司紫光古漢（000590.SZ）。3月12日，公司披露其財務造假等多項違法事實及證監會的處罰決定——2005年至2008年間，紫光古漢連續四年累計虛增利潤5163.83萬元，占其對外披露利潤累計額達87.04%。公司遭證監會警告並處50萬元罰款，前董事長郭元林等7名時任高管被證監會警告並處累計39萬元罰款。
紫光古漢的財務造假手法更多是通過關聯企業實現。其關聯公司湖南紫光葯業、衡陽中葯公司在紫光古漢虛增營業收入的不歸路上扮演了重要角色。
3、綠大地
綠大地於2007年12月21日在深圳證券交易所首次發行股票並上市，募集資金達3.46億元。
2004年至2009年間，綠大地在不具備首次公開發行股票並上市的情況下，登記注冊了一批由綠大地實際控制或者掌握銀行賬戶的關聯公司，並利用相關銀行賬戶操控資金流轉，採用偽造合同、發票、工商登記資料等手段，少付多列，將款項支付給其控制的公司組成人員，虛構交易業務、虛增資產、虛增收入。
其中，在上市前的2004年至2007年6月間，綠大地使用虛假的合同、財務資料，虛增馬龍縣舊縣村委會960畝荒山使用權、馬龍縣馬鳴鄉3500畝荒山使用權以及馬鳴基地圍牆、灌溉系統、土壤改良工程等項目的資產共計7011.4萬元。綠大地還採用虛假苗木交易銷售，編造虛假會計資料，或通過綠大地控制的公司將銷售款轉回等手段，虛增營業收入總計2.96億元。綠大地的招股說明書包含了上述虛假內容。
❸ 大成優選基金是中國的第一隻創新型封閉式基金 案例分析 急急急急急！！！
簡答，你自己發揮
1、LOF可可按昨日凈值申購和贖回，所以不存在折價。是持有人與基金公司之間交易。封閉式基金，是持有人之間交易，基金份額不變，所以會折價。
2、LOF基金不存在折價
3、一般基金份額越大、封閉期越長，則折價率越高。大成07年成立，封閉期5年，份額近50億，從上述情況看，不會長期維持20%以上的高折價率。另外長期維持可轉LOF，這點也使它不可能長期維持高折價，因為這20%的無風險套利誰都想要的。
4、大成優選基金產品的創新點主要體現在：一是在基金招募說明書中設立專門的業績風險准備金，每月從已提取的上一月基金管理費中計提10%作為業績風險准備基金，用於在基金凈值增長率低於業績比較基準增長率超過5%時彌補持有人損失。二是在基金合同生效滿12個月後，若基金折價率連續50個交易日超過20%，將基金轉換運作方式為上市開放式基金（LOF）。三是基金管理人在滿足一定條件下可以提取比例為10%的業績報酬。
❹ 1 案例分析 甲公司為乙上市公司實際控制人，擬通過收購丙上市公司（以下簡稱「丙公司」）的股份，達到控制
（1）報告是對的，保密是不對的。證券法第八十六條 通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發行的股份達到百分之五時，應當在該事實發生之日起三日內，向國務院證券監督管理機構、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，並予公告；在上述期限內，不得再行買賣該上市公司的股票。
（2）正確。理由同上。
（3）（5）不合規。證券法第八十八條 通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發行的股份達到百分之三十時，繼續進行收購的，應當依法向該上市公司所有股東發出收購上市公司全部或者部分股份的要約。
收購上市公司部分股份的收購要約應當約定，被收購公司股東承諾出售的股份數額超過預定收購的股份數額的，收購人按比例進行收購。
（4）不合規。證券法第九十條第一款 收購要約約定的收購期限不得少於三十日，並不得超過六十日。
（6）不合規。證券法第九十八條 在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成後的十二個月內不得轉讓。
❺ 審計案例分析題
1,注冊會計師吳被委派審計宏願公司的財務報表。吳發現宏願公司的電子數據處理部門的編程和日常操作只能沒有分離，這樣吳加強了對計算機環境下內部控制的審查，並且得出結論認為：現有的補充控制措施為達到內部控制目標提供了合理的保證。要求：
（1）指出在一個恰當運行EDP的環境里，EDP內部職能應實行怎樣的分離；
（2）吳可能發現有效的補償控制是什麼？
答：
（1）批准、設計編程、操作、控制職能應該分離。
（2）設立內審崗位，進行定期與不定期的審計，並制定相應考核措施，與員工績效掛鉤；
進行不定期的輪崗。
2，審計人員對某單位電算化系統的組織控制進行審查時，發現該單位的組織結構圖及規章制度中規定了電算化部門內分析，編輯，操作與控制四種職能相互分離，但通過觀察和了解，審計人員發現這些職責分工實際上並沒有做到，實際工作中常常出現各種人員相互替代的情況。
要求：指出造成這種情況的可能因素及改善措施。
答：最常見的原因是公司人員不夠，實現完全職責分離將大幅增加人工成本。且公司業務量不足，完全職責分離將進一步加重這種狀況，甚至導致不必要的重復勞動。
另外，可能和管理人員對內控的重視程度、法律、公司規章制度的要求等都有關。
3，某企業的工資輸入員發現，計算機列印工資單送往銀行時只使用工號查找對應的姓名，地址和相應的工資額，沒有人證實列印出來的名單和工資額是否與現有的職工和應發的工資額相符。
請說明：該工資輸入員有可能採用哪些方法舞弊？如何設置控制以防範這些問題？
答：可能通過將工號與人員串號的方式，將A的工資打給B；可能不取消已離職員工的工號，但更改其卡號，將相應「工資」打至虛擬賬戶；可能虛報工號，虛發工資等等。
防範：列印出的工資單由人力資源部核對簽名蓋章後生效，並經財務主管審核後，方可給銀行發放工資。
不定期地由內審人員對工資發放情況進行抽查。
4，某單位電算化部門內單設一個控制員，通過調查發現該控制員可以單獨批准，執行一些業務並對業務數據進行修改。
請指出這些情況是否恰當？可能造成什麼後果？
答：不恰當。
可能導致該控制員自行批准執行或修改子虛烏有的業務。如：費用報銷審核員，自己拿私人發票來報銷，自己審核，自己做賬，套取單位資金。
❻ 大學 「證券投資」 案例分析(指出重組方，分析重組方式和重組效應)，案例如下
重組抄方是中船集團 、寶襲鋼和上海電氣；被重組方式滬東重機股份公司
重組方式：是以以上公司分別持有的其他上市公司的股權認購。說白了就是交叉持股
重組效應：摘帽成功，資產注入，重組概念玩到位。股價不漲不行。基本面沒發生任何變化，只是用了些財務手法。