⑴ 問財務報表分析的一道計算題！
資產方總計43200好像不對，如果資產方總計是432000的話 答案如下
應收賬款凈額 43000
存貨 70000
應付賬款 67000
長期負債 124000
未分配利潤 -84000
負債及所有者權益方總計 432000
計算過程解答：
第一步：
（3）本期存貨周轉次數=4.5次 （4）本期銷售成本=315000元
（5）期末存貨=期初存貨
根據此三個條件計算以及這個計算公式 本期存貨周轉次數=本期銷售成本/ 1/2*(期初存貨+期末存貨) 可以計算出 期末存貨=期初存貨=315000/4.5=70000
第二步 根據會計恆等式 總資產=負債+所有者權益 得出 負債及所有者權益方總計 432000
第三步 根據 （2）期末資產負債率=50% 這個條件 可以算出 負債合計= 432000/2=216000
第四步 根據 存貨=70000 貨幣資金=25000 固定資產凈額=294000 資產總計=432000可以算出 應收賬款凈額=432000-25000-70000-294000=43000
第五步 根據 流動資產各項 數字 算出 流動資產合計=25000+43000+70000=138000
第六步 根據 （1）期末流動比率=1.5 可以算出 流動負債合計=138000/1.5=92000
第七步 根據 第六步結果 算出 應付賬款=流動負債合計-應交稅金=92000-25000=67000
第八步 根據第三步和第六步結果 算出 長期負債=負債合計-流動負債=216000-92000=124000
第九步 根據 第二，第三 第六 第八步綜合結果 未分配利潤=負債及所有者權益方總計-其他各項
=432000-216000-300000= - 84000
各項數字填入整張資產負債表 演算完全符合全部條件。如需實際的資產負債表 可Hi我
⑵ 財務分析方面的，一個公司的貨幣資金很多，占資產的40%以上，這是為什麼
貨幣資金留在公司的原因大概有哪些？
1、企業發展，擴張或增項
2、防止財務內風險，如銷售預售卡一類容的，一旦客戶退卡可以拿出錢來還
3、投資新的領域或企業，多元化發展
4、購買融資產品，如債券、基金等，利潤來源多方
5、准備自己使用，如購買高檔轎車、房產等
⑶ 財務報表分析中貨幣資金為什麼不是分析重點
讓出納寫財務分析報告，說明公司重用你哦。別害怕，學著寫：
對企業財務狀況和經營成果的分析主要通過比率分析實現。常用的財務分析有：比較分析、比率分析、因素分析、趨勢分析。在實際工作當中，比率分析方法應用最廣。
衡量企業經營有三個方面情況，即償債能力、營運能力和盈利能力。深入了解企業的整體狀況，使用以上方法進行分析。同時還要對現金流進行分析。
對現金流的分析一般不能通過比率分析實現，而是要求從現金流的數量和質量兩個方面評價企業的現金流動情況，並據此判斷其產生未來現金流的能力。比率分析與現金流分析作用各不相同，不可替代。
. 分析現金流要從兩個方面考慮。一個方面是現金流的數量，如果企業總的現金流為正，則表明企業的現金流入能夠保證現金流出的需要。但是，企業是如何保證其現金流出的需要的呢？這就要看其現金流各組成部分的關系了。另一方面是現金流的質量。這包括現金流的波動情況、企業的管理情況，如銷售收入的增長是否過快，存貨是否已經過時或流動緩慢，應收帳款的可收回性如何，各項成本控制是否有效等等。
最後是企業所處的經營環境，如行業前景，行業內的競爭格局，產品的生命周期等。所有這些因素都會影響企業產生未來現金流的能力。
切記，一定要結合實際進行分析，有理有據。
⑷ 分析企業貨幣資金需要分析哪些財務指標
償債能力指標，包括資產負債率，流動比率、速動比率，與貨幣資金管理有關系的。
⑸ 公司財務報表中，一季度，經營活動產生的現金流量凈額為負，產生的虧空是不是由上年年度貨幣資金給補上了
經營活動產生的現金流量凈額是負數，說明應收賬款減少；存貨增長了，說明企業賬款回收尚可，但原料購置用資金量大於貨款回收量，注意是否有積壓庫存的情況存在。
一、總體分析現金流量結構，認定企業生命周期所在階段
現金流量結構十分重要，總量相同的現金流量在經營活動、投資活動、籌資活動之間分布不同，則意味著不同的財務狀況。
一般情況下：
當經營活動現金凈流量為負數，投資活動現金凈流量為負數，籌資活動現金凈流量為正數時，表明該企業處於產品初創期。在這個階段企業需要投入大量資金，形成生產能力，開拓市場，其資金來源只有舉債、融資等籌資活動。
當經營活動現金凈流量為正數，投資活動現金凈流量為負數，籌資活動現金凈流量為正數時，可以判斷企業處於高速發展期。這時產品迅速佔領市場，銷售呈現快速上升趨勢，表現為經營活動中大量貨幣資金回籠，同時為了擴大市場份額，企業仍需要大量追加投資，而僅靠經營活動現金流量凈額可能無法滿足所需投資，必須籌集必要的外部資金作為補充。
當經營活動現金凈流量為正數，投資活動現金凈流量為正數，籌資活動現金凈流量為負數時，表明企業進入產品成熟期。在這個階段產品銷售市場穩定，已進入投資回收期，但很多外部資金需要償還，以保持企業良好的資信程度。
當經營活動現金凈流量為負數，投資活動現金凈流量為正數，籌資活動現金凈流量為負數時，可以認為企業處於衰退期。
這個時期的特徵是：市場萎縮，產品銷售的市場佔有率下降，經營活動現金流入小於流出，同時企業為了應付債務不得不大規模收回投資以彌補現金的不足。
二、分析現金盈利能力，把握獲利趨勢
經營現金流量凈利率。以現金流量表補充資料中的「凈利潤」與「經營活動產生的現金凈增加額」相比，反映被投資單位年度內每1 元經營活動現金凈流量將帶來多少凈利潤，來衡量經營活動的現金凈流量的獲利能力。
經營現金流出凈利率。以「凈利潤」與「經營活動現金流出總額」相比，反映被投資單位的經營活動的現金投入產出率高低。
現金流量凈利率。以「凈利潤」與「現金及現金等價物凈增加額」相比，反映被投資單位每實現1 元現金凈流量總額所獲得的凈利潤額。
三、分析現金償付能力，權衡債務隱患
現金比率。指「現金及現金等價物期末余額」與「流動負債」的比率。它是所有償付能力指標（如資產負債率、流動比率、速動比率、現金比率等）中最直接、最現實的指標，它能准確真實地反映出被投資單位流動負債對現金及現金等價物的擔保程度。
經營現金流量負債率。指「經營活動產生的現金凈流量」與「負債總額」的比率，反映被投資單位在一定期間，每1 元負債由多少經營現金凈流量所補充。
到期債務償付率。指「經營活動產生的現金凈流量」與「期末到期應付的長短期借款本息」的比率，用以衡量被投資單位用經營活動現金流入凈額支付到期債務本息的能力。
四、分析銷售現金流量率，展望發展潛力
用「經營活動產生的現金凈流量」除以「當期主營業務收入凈額」，反映被投資單位在會計期間每實現1 元營業收入能獲得多少現金凈流量。該指標若大於銷售凈利率，則表明被投資單位有良好的發展前景。
五、分析現金流量變動，預測各種風險
從現金及現金等價物凈增加額的增減趨勢，可以分析被投資單位未來短時間內潛藏的風險因素。
（一）、當現金及現金等價物凈增加額為正數時有以下幾種可能性：
①經營活動現金流入絕對大於現金流出，並有較大額度積累，完全可以對外投資或歸還到期債務，這時被投資單位財務狀況良好，投資風險較小。
②經營活動正常，對外投資得到高額回報，暫時不需要外部資金，為減少資金佔用，歸還銀行借款，償付債券本息，這也表明被投資單位有足夠的經營能力和獲利能力，是對其投資的最佳時機。
③經營持續穩定，投資項目成效明顯但未到投資回收高峰，企業信譽良好，外部資金亦不時流入，證明被投資單位風平浪靜、成熟而平穩地持續經營，沒什麼大的投資風險。
④經營每況愈下，不得不盡力收回對外投資，同時大額度籌集維持生產所需的資金，說明被投資單位將面臨必然的財務風險。
（二） 、當現金及現金等價物凈增加額為負數時可能是：
①經營正常、投資和籌資亦無大的起伏波動，企業僅靠期初現金余額維持財務活動，即出現經營活動、投資活動和籌資活動現金流量都為負數，這時需要詳細分析被投資單位現金流入和現金流出的具體內容。
②現金凈流量總額出現負增長，現金流量內部結構呈現的升降規律與前述分析生命周期相同，可比照預測被投資單位的風險程度。
⑹ 貨幣資金與利息收入的關系應該怎麼分析
1、請問資產負債表中貨幣資金是怎麼算的啊？
貨幣資金為庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金的合計數。
2、損益表中車票屬於管理費用嗎，管理費用和財務費用主要包括哪些啊？
看車票是不是屬於管理人員出差的，屬管理人員的記入管理費用，銷售人員的記入銷售費用，車間管理的記入製造費用。
管理費用工會經費、職工教育經費、業務招待費、稅金、技術轉讓費、無形資產攤銷、咨詢費、訴訟費、開辦費攤銷、壞賬損失、公司經費、上繳上級管理費、勞動保險費、待業保險費、董事會會費以及其他管理費用。
其中公司經費包括總部管理人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費、董事會會費,折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷及其他公司經費；
勞動保險費指離退休職工的退休金、價格補貼、醫葯費（包括離退休人員參加醫療保險基金）、易地安家費、職工退職金、職工死亡喪葬補助費、撫恤費、按規定支付給離休幹部的各項經費以及實行社會統籌基金；待業保險費指企業按照國家規定繳納的待業保險基金；
財務費用包括企業生產經營期間發生的利息支出（減利息收入）、匯兌凈損失（有的企業如商品流通企業、保險企業進行單獨核算，不包括在財務費用）、金融機構手續費，以及籌資發生的其他財務費用如債券印刷費、國外借款擔保費等。
3、納稅申報表中的營業成本欄是填資產負債表中的哪一欄的數據啊？
這是所得稅納稅申報表中的營業成本吧，根據損益表中的主營業務成本+費用填列。
⑺ 我是公司的出納，每個月要寫財務分析報告或者是對公司貨幣資金的分析，一個出納能寫什麼啊
財務分析報告應是財務負責人寫的，貨幣資金的分析可由出納寫。