中視傳媒現金流量比率分析

⑴ 現金流量表比率財務分析

根據分析該公司的現金流量表的經營現金流量：
該公司現金比例為0.82，＜1，且經營現金凈流量為70973萬元，年凈利潤為87026萬元：
經營現金比率=經營現金凈流量 / 年凈利潤
=70793 / 87026*100%
=81.35% ＞ 現金比率（0.82=82%）：
說明該公司經營現金流量充足，運營情況良好！
2011年盈利經營現金保障倍數=經營活動產生的現金凈流量÷凈利潤=70973÷87026=0.82該值介於0.7和1之間，則說明東阿公司2011年的盈利質量比較高。盈利經營現金保障倍數=經營活動產生的現金凈流量÷凈利潤或=每股經營活動現金凈流量÷每股凈利。
分析：經營活動現金流入量大於流出量，投資活動現金流入量小於流出量，籌資活動現金流入量小於流出量時，說明企業經營活動和借債都能產生現金凈流入，說明財務狀況較穩定；擴大投資出現投資活動負向凈流入也屬正常，但注意適度的投資規模。
第一，經營活動產生的現金凈流量：在生產經營活動中產生充足的現金凈流入，企業才有能力擴大生產經營規模，增加市場佔有的份額，開發新產品並改變產品結構，培育新的利潤增長點。一般講該指標越大越好。
第二，凈利潤現金含量：是指生產經營中產生的現金凈流量與凈利潤的比值。該指標也越大越好，表明銷售回款能力較強，成本費用底，財務壓力小。

⑵ 什麼是現金流量比率主要比率有哪些

現金流量比率是只現金流量與其他項目數據相比所得的值。主要比率有：現金比率，經營活動凈現金比率，到期債務本息償付比率，現金充分性比率，每股經驗現金流量，凈利潤和經營活動凈現金流量比率，凈利潤現金保證比率，現金與流動資產比率，銷售收入現金回收比率。

⑶ 現金流量比率分析主要包括哪些

現金流量比率分析是現金流量財務比率分析和結構分析的統稱，主要包括以下指標：
一、現金流量財務比率分析
（一）現金流動性分析，主要考察企業經營活動產生的現金流量與債務之間的關系，主要指標包括：

1．現金流量與當期債務比=經營活動現金凈流量/流動負債×100%
2．債務保障率=經營活動現金凈流量/(流動負債+長期負債)×100%
（二）獲取現金能力分析
獲取現金能力分析的指標主要有：每月銷售現金凈流入、每股經營現金流量和全部資產現金回收率。
1．每元銷售現金凈流入=經營活動現金凈流量/營業務收入
2．每股經營現金流量=(經營活動現金凈流量-優先股股利)/發行在外的普通股股數×100%
3．全部資產現金回收率 =經營活動現金凈流量/全部資產
（三）財務彈性分析，是指企業自身產生的現金與現金需求之間的適合程度。反映財務彈性的財務比率主要有現金流量適合率、現金滿足投資比率和現金股利保障倍數。
1．現金流量適合比率=一定時期經營活動產生的現金凈流量/(同期資本支出+同期存貨凈投資額+同期現金股利)×100%
2．現金再投資比率=經營活動現金凈流量/（固定資產原值+對外投資+其他資產+營運資金）
3．現金股利保障倍數=經營活動現金凈流量/現金股利額×100%
（四）收益質量分析
評價收益質量的財務比率是營運指數，它是經營活動現金凈流入與經營所得現金的比值。
營運指數=經營活動現金凈流入÷經營所得現金
經營所得現金是指經營活動凈收益與非付現費用之和。
經營所得現金=凈收益-非經營收益+非付現費用
二、現金流量結構分析
（一）現金流量的結構分析
現金流量的結構分析可以分為現金流入結構分析、現金支出結構分析及現金余額結構分析。
1．現金流入結構分析
現金流入構成是反映企業的各項業務活動現金流入，如經營活動的現金流入、投資活動現金流入籌資活動現金流入等在全部現金流入中的比重以及各項業務活動現金流入中具體項目的構成情況，明確企業的現金究竟來自何方，要增加現金流入主要應在哪些方面採取措施等等。
2．現金支出結構分析
現金支出結構分析是指企業的各項現金支出占企業當期全部現金支出的百分比。它具體地反映企業的現金用於哪些方面。
（二）現金流量的趨勢分析
現金流量的趨勢分析通常是採用編制歷年財務報表的方法，即將連續多年的報表，至少是最近二三年，甚至五年、十年的財務報表並列在一起加以分析，以觀察變化趨勢。觀察連續數期的會計報表，比單看一個報告期的財務報表，能了解到更多的信息和情況，並有利於分析變化的趨勢。
運用趨勢分析法通常應計算趨勢百分比。趨勢百分比有定比和環比兩種。
。


⑷ 怎樣分析現金流量負債比率

現金流量比率
公式：現金流量比率＝經營現金流量÷流動負債
注意（1）公式中的「經營現金流量」，通常使用現金流量表中的「經營活動產生的現金流量凈額」。
（2）一般來講，該比率中的流動負債採用期末數而非平均數，因為實際需要償還的是期末金額，而非平均余額。
含義：現金流量比率表明每1元流動負債的經營現金流量保障程度。該比率越高，償債越有保障。

⑸ 填空題：現金流量比率分析方法 、 、 、 。

現金流量比率分析是現金流量財務比率分析和結構分析的統稱，主要包括以下指標：
一、現金流量財務比率分析
（一）現金流動性分析，主要考察企業經營活動產生的現金流量與債務之間的關系，主要指標包括：

1．現金流量與當期債務比=經營活動現金凈流量/流動負債×100%
2．債務保障率=經營活動現金凈流量/(流動負債+長期負債)×100%
（二）獲取現金能力分析
獲取現金能力分析的指標主要有：每月銷售現金凈流入、每股經營現金流量和全部資產現金回收率。
1．每元銷售現金凈流入=經營活動現金凈流量/營業務收入
2．每股經營現金流量=(經營活動現金凈流量-優先股股利)/發行在外的普通股股數×100%
3．全部資產現金回收率 =經營活動現金凈流量/全部資產
（三）財務彈性分析，是指企業自身產生的現金與現金需求之間的適合程度。反映財務彈性的財務比率主要有現金流量適合率、現金滿足投資比率和現金股利保障倍數。
1．現金流量適合比率=一定時期經營活動產生的現金凈流量/(同期資本支出+同期存貨凈投資額+同期現金股利)×100%
2．現金再投資比率=經營活動現金凈流量/（固定資產原值+對外投資+其他資產+營運資金）
3．現金股利保障倍數=經營活動現金凈流量/現金股利額×100%
（四）收益質量分析
評價收益質量的財務比率是營運指數，它是經營活動現金凈流入與經營所得現金的比值。
營運指數=經營活動現金凈流入÷經營所得現金
經營所得現金是指經營活動凈收益與非付現費用之和。
經營所得現金=凈收益-非經營收益+非付現費用
二、現金流量結構分析
（一）現金流量的結構分析
現金流量的結構分析可以分為現金流入結構分析、現金支出結構分析及現金余額結構分析。
1．現金流入結構分析
現金流入構成是反映企業的各項業務活動現金流入，如經營活動的現金流入、投資活動現金流入籌資活動現金流入等在全部現金流入中的比重以及各項業務活動現金流入中具體項目的構成情況，明確企業的現金究竟來自何方，要增加現金流入主要應在哪些方面採取措施等等。
2．現金支出結構分析
現金支出結構分析是指企業的各項現金支出占企業當期全部現金支出的百分比。它具體地反映企業的現金用於哪些方面。
（二）現金流量的趨勢分析
現金流量的趨勢分析通常是採用編制歷年財務報表的方法，即將連續多年的報表，至少是最近二三年，甚至五年、十年的財務報表並列在一起加以分析，以觀察變化趨勢。觀察連續數期的會計報表，比單看一個報告期的財務報表，能了解到更多的信息和情況，並有利於分析變化的趨勢。
運用趨勢分析法通常應計算趨勢百分比。趨勢百分比有定比和環比兩種。
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⑹ 現金流量適合比率的定義

現金流量適合比率，是指經營活動現金凈流入與項資本支出、存貨購置及發放現金股利的比值。

現金流量適合比率的作用是反映經營活動現金滿足主要現金需求的程度。可了解維持公司運行、支撐公司發展所需要的大部分現金的來源，從而判別企業財務狀況是否良好、公司運行是否健康。

企業連續幾年的現金流量適合比率均為1最合適，表明企業經營活動所形成的現金流量恰好能夠滿足企業日常基本需要。若小於1，反映企業經營活動的現金流人不能滿足需要，應採取籌資措施。若大於1，反映出企業經營活動的現金流入大於日常需要，企業可以償還債務減輕利息負擔，擴大生產經營規模或增加長期投資。

(6)中視傳媒現金流量比率分析擴展閱讀：

計算公式

1、現金流量適合比率=一定時期經營活動產生的現金凈流量/(同期資本支出+同期存貨凈投資額+同期現金股利)×100%

2、經營現金流量比率=經營活動現金凈流量/現金凈流量總額×100%

3、現金流量比率=經營活動產生的現金凈流量/期末流動負債

4、經營現金流量比率=經營現金流量凈額÷流動負債

5、經營現金流量比率=經營現金流量凈額÷長期負債

6、經營現金流量比率=經營現金流量凈額÷負債總額