貨幣資金變動分析

㈠ 資產負債表中貨幣資金變動怎麼分析

現金流量表最直觀，只用資產負債表的話，就綜合分析資產負債表各項目變化大小了，不是很好發現本質。

㈡ 貨幣資金分析的要點有哪些

從資產負債表當中，貨幣資金是被並列為第一項的，所以說選為財務分析中的首位，是由於其隨時都可以用以支付任何人都會在第一時間內接受並且還不打絲毫折扣的資產，貨幣資金的流動性是最為強烈的。其中貨幣基金囊括了庫存基金，備用金，在途基金以及各種銀行的存款等等，這些用貨幣的金額來顯示就是所謂的貨幣資金。其中類似於遠期支票存款或者說是臨時的借條，銀行的退票，停止銀行中存款，已有指定用途的貨幣基金等等這些都不屬於貨幣資金。
從一般的情況下來講，決定公司貨幣資金規模的因素包含了多個方面，下面一一列舉供大家參考。
1.公司對貨幣資金的運用能力。貨幣資金的運用會存在「效率」與「效益」兩者之間的問題。如果說上市公司運用貨幣資金的能力越強的話，那麼資金在公司的內部周轉的速度就會很快，其中公司就沒有那麼多的必要去保留那些過多的資金。
2.上市公司的資產規模以及業務規模。一般而言，上市公司的資產總額越大的話，與之相對應的貨幣資產規模也跟著變大;當然了其中的業務越是頻繁的話，那麼貨幣資產就會越多。
3.公司上的業務特點。對於不同行業之間的公司來說，合理的貨幣資金規模難免會有所差異，其中的一些歷史數據投資者可以通過統計年鑒表或者利用網路來進行查詢。
4.公司的籌集資金的能力。如果說公司的信譽較好的話，完全是可以讓銀行申請貸款或者是發行股票或者是債權都是會比較順利一些，如此以來公司就完全可以適當性的減少一些貨幣資金的數量。

㈢ 貨幣資金變動與總資產變動不一致說明了什麼

原因就在於現金流量表中的現金及現金等價物並不僅僅為貨幣資金，也可能包括3個月內可以變現的其他現金等價物。
現金凈流量數據與資產負債表具有內在關系。將資產負債表和利潤表結合起來的一個動態等式是：資產=負債+所有者權益+收入-費用。
從這個等式可以看出，虛增利潤（收入-費用），必須同時虛增資產或虛減負債，在虛減負債困難的情況下，大多數企業會選擇虛增資產。
資產的水分就是隱藏在資產負債表中的費用，是對存續資產少提折舊和減值准備、少計攤銷等，使其實際價值低於賬面價值，資產中的水分實質上就是披著資產外衣的費用。

㈣ 企業貨幣資金減少的主要原因有哪些呀

1、銷售收入連年出現快速增長：發行人最近幾年來一直處於高速成長期，而國內陶瓷纖維行業也正處於快速成長階段，發行人充分抓住了行業迅速發展的機遇，憑借自身的競爭優勢，加大了市場開拓力度，銷售收入快速增長。

2、對信譽好的招標客戶延長結算周期：隨著發行人的快速成長，產品技術逐漸成熟，發行人實力在激烈的市場競爭中逐漸體現出來，有足夠的技術實力、生產能力和資金實力參與大型招標工程競爭。發行人參與競爭的投標客戶多為冶金、石化等有實力的大型工業企業，該類客戶的信譽度高，一般會要求寬松的付款期限。

(4)貨幣資金變動分析擴展閱讀

匯款人將款項交存當地出票銀行，由出票銀行簽發的，由其在見票時，按照實際結算金額無條件支付給收款人或持票人的票據。它使用靈活、票隨人到、兌現性強等特點。

適用於先收款後發貨或錢貨兩清的商品交易。單位和個人各種款項結算，均可使用銀行匯票。銀行匯票的付款期限為自出票日起1個月內。銀行匯票的收款人可以將銀行匯票背書轉讓給他人。

㈤ 貨幣資金增加的原因

上市公司的資產規模、業務規模。上市公司資產總額越大，相應的貨幣資金規模也越大；業務越頻繁，貨幣資產也會越多。

決定公司貨幣資金規模的其他因素：

（1）公司籌集資金能力。公司信譽好，向銀行借款或發行股票、債券都會比較順利。公司就可以適當減少持有的貨幣資金數量。

（2）公司對貨幣資金的運用能力。貨幣資金的運用也存在"效率"與"效益"的問題。上市公司運用貨幣資金的能力越強，資金在公司內部周轉很快，公司就沒有必要保留過多的貨幣資金。

（3）公司的行業特點。對於不同行業的公司，合理的貨幣資金規模會有差異。有一些歷史的經驗數據，投資者可以通過網路或統計年鑒查詢。

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控制目標：

貨幣資金的內部控制目標：

內部控制目標是單位建立健全內部控制制度的根本出發點。貨幣資金內部控制應達到以下目標：

第一，貨幣資金的安全性。通過良好的內部控制，確保單位庫存現金安全，預防被盜竊、詐騙和挪用。

第二，貨幣資金的完整性。檢查單位收到的貨幣資金是否已全部入賬，預防私設「小金庫」等侵佔單位收入的違法行為。

第三，貨幣資金的合法性。檢查貨幣資金的取得、使用是否符合國家法規，手續是否齊備。第四，貨幣資金的效益性。合理調度貨幣資金，使其發揮最大的經濟效益。

㈥ 貨幣資金增減變動情況表是什麼意思

1．各項資產所佔比重，應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因；長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業單位的情況。
2．不良資產情況，包括待處理財產損益主要內容及處理情況，潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和歷史潛虧掛賬)內容及原因，按賬齡分析三年以上的應收賬款、其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法，長期積壓商品物資、不良長期投資產生的原因及影響；不良資產比率。
3．流動負債與長期負債的比重，長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因；企業償還債務的能力和財務風險狀況；．三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因；逾期借款本金和未付利息情況。
4．企業從事證券買賣、期貨交易、房地產開發等業務佔用資金和效益情況。
5．企業債務重組事項和對本期損益的影響。
6．資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30％(含30％)以上，且占報表日資產總額5％(含5％)以上的，應明確說明原因。
7．公司當期、累計現金凈流量和經營現金凈流量具體應從現金流人及現金流出結構進行分析，說明現金流量在經營活動、投資活動及籌資活動中是否合理。結合相對指標分析，說明資金余額的合理性、償還債務能力，並對籌資提出相關的建議。上述分析還應與預算指標比較並解釋差異原因，提出改善的建議。同時，對下期的資金周轉情況進行預測。

㈦ 怎樣結合營業收入項目變動分析貨幣資金的變動是福規模相當

主要是通過比率分析來判斷
1.縱向比
計算一下以往同期企業營收規模和應收賬款回款率和回款速度。如果企業信用政策、外部經營環境都沒有發生大的變化，那麼本期貨幣資金和往期貨幣資金的比應該跟本期營收與往期營收的比相差不大。如果差的很多，那就意味著有特殊事項發生，需要調查差距的合理性
2.橫向比
研究同行業對照企業的相關財務信息，應當也是差距不大的。分析差距的原因，若無法合理解釋則有舞弊風險。

㈧ 貨幣資金變動的原因有哪些

原因是：

企業在取得現金投資、接受現金捐贈、取得銀行借款、銷售產品後取得貨款收入等，會形成貨幣資金的收入；在購買材料、支付工資支付其他費用、歸還借款以及上交稅金等，會形成貨幣支出。

貨幣資金（Money） 是指存在於貨幣形態的資金，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。

貨幣資金是企業資金運動的起點和終點，是企業生產經營的先決條件。隨著再生產過程的進行，會形成頻繁的貨幣收支。

貨幣資金一般包括現金、銀行存款或其他金融機構的活期存款以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物。

凡是不能立即支付使用的（如銀行凍結存款等），均不能視為貨幣資金。

不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內容，貨幣資金有哪些核算科目呢？為了適應貨幣資金管理的需要，一般設置「現金」、「銀行存款」和「其他貨幣資金」等科目。

其中，「現金」科目用以核算企業的庫存現金，但不包括企業內部周轉使用的備用金。

「銀行存款」科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。

「其他貨幣資金」科目用以核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。

(8)貨幣資金變動分析擴展閱讀：

貨幣資金是資產負債表中的一個重要的科目。

資產負債表（the Balance Sheet)亦稱財務狀況表，表示企業在一定日期（通常為各會計期末）的財務狀況（即資產、負債和業主權益的狀況）的主要會計報表。

資產負債表利用會計平衡原則，將合乎會計原則的資產、負債、股東權益」交易科目分為「資產」和「負債及股東權益」兩大區塊，在經過分錄、轉帳、分類帳、試算、調整等等會計程序後，以特定日期的靜態企業情況為基準，濃縮成一張報表。

其報表功用除了企業內部除錯、經營方向、防止弊端外，也可讓所有閱讀者於最短時間了解企業經營狀況。

貨幣資金是企業流動性最強、控制風險最高的資產，是企業生存與發展的基礎。大多數貪污、詐騙、挪用公款等違法亂紀的行為都與貨幣資金有關。

因此，必須加強對企業貨幣資金的管理和控制，建立健全貨幣資金內部控制，確保經營管理活動合法而有效。

參考資料：網路-貨幣資金

㈨ 貨幣資金的分析

在資產負債表中，貨幣資金被列為第一項，因為這是隨時可以用以支付、任何人都會馬上接受而且不打任何折扣的資產，其流動性最強。貨幣資金包括庫存現金、各種銀行存款和在途資金等，以貨幣的金額列示。銀行支票、即期匯票之類的現金等價物或流動性較強的項目也屬於貨幣資金。但是，貨幣資金不包括遠期支票存款、臨時借條、銀行退票、停止銀行中存款、已指定用途的貨幣資金和有價證券。一般而言，決定公司貨幣資金規模的因素有以下幾個方面：（1）上市公司的資產規模、業務規模。上市公司資產總額越大，相應的貨幣資金規模也越大；業務越頻繁，貨幣資產也會越多。
（2）公司籌集資金能力。公司信譽好，向銀行借款或發行股票、債券都會比較順利。公司就可以適當減少持有的貨幣資金數量。
（3）公司對貨幣資金的運用能力。貨幣資金的運用也存在效率與效益的問題。上市公司運用貨幣資金的能力越強，資金在公司內部周轉很快，公司就沒有必要保留過多的貨幣資金。
（4）公司的行業特點。對於不同行業的公司，合理的貨幣資金規模會有差異。有一些歷史的經驗數據，投資者可以通過網路或統計年鑒查詢。

㈩ 企業上市前後貨幣資金比重變化對比分析

貨幣資金、應收賬款和存貨占流動資產的比例分別為：百分之29.14、百分之內45.02、百分之21.33，表明公司容流動資產結構良好，可變現性強。

貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的交換媒介。 是資產負債表的一個流動資產項目，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。它是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。