Ⅰ 淺談如何利用數據開展銀行存貸款關聯業務審計
存款作為銀行一項主要負債，是銀行發放貸款，獲取利差收入的基礎。對銀行的審計過程中，存款和貸款業務審計是一項重要內容，利用資料庫查詢技術，關聯分析海量的存款、貸款交易數據，從而發現風險較大、可能存在違紀違規問題的交易，進一步關聯信貸和票據檔案資料，為延伸審計提供可靠的疑點信息，提高審計效率和質量。 一、整理存貸款業務中間數據 所需要的數據來源於銀行的核心管理系統和信貸系統。各銀行信息系統的存儲和處理方式不一定相同，但主要關鍵表的功能和結構是大體一致的。根據審計關注的內容和重點，下載數據前應先了解銀行的核心及信貸管理系統的主要數據結構，重點下載存貸款和票據業務審計所需的有關數據表。如存款部分的對私活期分戶賬、對私活期明細賬、對公存款分戶賬、對公存款明細賬、現金收付登記簿、登記賬戶開銷表；貸款部分的貸款分戶賬、貸款明細賬；票據部分的承兌匯票簽發表、貼現表等數據，並對其進行必要的關聯和標准化處理，形成審計中間表。 二、存款業務合規、風險性分析 按照賬戶實名制和結算賬戶管理辦法、反洗錢交易管理辦法等規定的要求，對存款交易數據進行分析篩選，獲取延伸的疑點信息，常用的思路方法： （一）對個人賬戶實名制的審查。通過對對私賬戶證件號碼的審查，看有無身份證件記錄，或是否證件號碼記錄有誤，判斷是否嚴格執行個人賬戶實名制的規定。方法是在對私活期分戶賬、對私活期明細賬表中篩選所有證件號碼位數不等於15位或18位的記錄，驗證身份證號碼中出生年月是否合理，並可以使用身份證號碼校驗程序來驗證其有效性。 （二）是大額取現超許可權的審查。把私活期明細賬、對公存款明細賬與現金收付登記簿進行關聯，篩選出所有交易金額大於一定標准，且業務交易類型是「付現的記錄，對照現金管理條例進行延伸審計。 （三）對單位賬戶管理和使用進行審查。主要思路是檢查是否為單位開設多個基本戶、是否在同一家支行同時開設基本戶和一般戶、一般戶是否有取現交易、一般戶開戶三日內是否發生過付款業務、臨時戶是否超期限（2年）等違反《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的行為，方法是以賬號為關鍵欄位，關聯對公存款分戶賬、對公存款明細賬、現金收付登記簿等數據表，按照規定對賬戶類型和交易類型進行篩選，查找出可疑的交易記錄，並調取傳票和原始單據進行進一步核查。 （四）公款私存的審查。主要是篩選對公賬戶與對私賬戶之間發生的交易，關注發生額大的交易和行政事業單位賬戶的轉賬付款情況，需要將對公存款明細賬與對私活期明細賬關聯起來，有時候需要引入交易流水數據以便於結合。在取得交易記錄的基礎上，調閱傳票和原始單據，對可疑數據要到單位進行延伸。 （五）存款異常變動審查分析。根據明細賬的交易記錄，總體分析某些賬戶的資金進出情況，比如查找短期內資金進出頻繁且金額大的賬戶，或短時間內資金轉出後即停止使用的賬戶，或與個人存款賬戶往來頻繁且交易量巨大的賬戶，進一步延伸分析是否存在洗錢行為。 三、關聯貸款數據分析信貸業務合規性 根據信貸發放必須要在本行開設存款賬戶的規定，主要是關聯貸款發放數據和存款數據，分析信貸資金的使用情況。 （一）發放貸款虛增存款分析。結合貸款發放數據，關聯貸款分戶賬、貸款明細賬和相應的存款明細賬，分析貸款資金的轉入和轉出情況。檢查有無為完成存款、貸款任務，月末向客戶發放貸款、下月初收回貸款，貸款資金存放在銀行對公存款賬戶，造成月末存款、貸款余額虛增的現象。 （二）貸款資金的用途分析。查看貸款轉入存款賬戶後，該存款賬戶的具體付款情況，主要是關注付款的方式，對取現的要重點延伸；對轉賬付款的，繼續跟蹤對方賬戶的性質和交易情況，看是否符合貸款合同上約定的受託支付要求，是否將新發放貸款用於償還前筆貸款或者用於簽發銀行承兌匯票的保證金。 （三）票據和存款業務的關聯分析。結合存款明細賬和承兌匯票簽發、貼現數據，分析簽發手續費和敞口、墊款手續費的收入入賬情況，是否及時足額繳付；分析簽發時保證金是否及時足額存入保證金存款賬戶，並且在兌付之前沒有轉出；進一步分析貼現資金的走向，關注其是否有償還貸款或者滾動開票等現象。（吳艷山）
Ⅱ 2017銀行行業分析報告怎麼寫
商業銀行的個人貸款業務主要包括：個人住房貸款、個人消費貸款、個人經營回貸款和信用卡貸款。個答人貸款業務具有對象廣泛、單筆體量小、風險分散的特點，是利率市場化背景下極具增長潛力的領域。相比於公司業務，個人業務的客戶基礎較為穩定，存款波動較小，個人貸款單筆金額小，風險較為分散，在經濟下行期具有穩定利潤的作用。
Ⅲ 最新的銀行業存貸款分析模式
u5 e0 c中國城市金融圈人脈社區-打造中國最具地域性特色最具互動影響力的郵政儲蓄定位於「零售銀行」，主要從事對個人的存貸款、保險及其他特殊業務。
Ⅳ 怎樣進行銀行經營分析
如何根據業務循環對商業銀行的經營情況進行具體分析？
（1） 貸款循環分析 對貸款循環，可從以下方面進行分析： ①貸款資產質量分析 a、不良貸款在我國，商業銀行會計報表上的逾期貸款分為"一逾二呆"，即逾期貸款(不含呆滯貸款和呆帳貸款)、呆滯貸款和呆帳貸款，這三類貸款統稱為不良貸款。除了三類不良貸款外，投資者還需關注的不良貸款包括：正常貸款中的涉訟貸款和信用證貸款，這兩類貸款也很可能成為不良貸款。需要指出的是，中國證監會為便於投資者了解商業銀行的風險，往往還要求擬上市的商業銀行在備考資料中按"五級"分類法對貸款進行分類，投資者應對這類備考信息予以充分關注。 b、貸款類別與風險集中程度在擬出台的《商業銀行財務報表附註特別規定》中，要求商業銀行財務報表附註還應按貸款方式、貸款行業、貸款地區等方面分別對貸款加以披露，按貸款方式披露即要求商業銀行按信用貸款、擔保貸款(含保證貸款、抵押貸款和質押貸款)等類別加以披露，按貸款行業和地區披露即要求商業銀行按貸款客戶所處的行業和地區分別加以披露。投資者可對上述披露的信息進行分析，例如在貸款方式中，抵押貸款和質押貸款的風險較小，信用貸款的風險最大，投資者可以通過分析各類貸款在貸款總額中的比重，以了解貸款資產的風險情況(通過縱向分析還可了解多個會計期間的發展變化情況)；又如從貸款行業的披露，投資者可以了解貸款客戶所處行業是否足夠分散，有否集中在如房地產企業、高科技企業等高風險行業；從貸款地區披露可以了解商業銀行在高風險區是否貸款及其貸款比例，以分析判斷其貸款風險的分布情況。 c、貸款呆帳准備對貸款提取貸款呆帳准備，是反映貸款資產公允價值的主要手段，提取的貸款呆帳准備充分與否是衡量商業銀行會計政策是否穩健的主要指標之一。如果提取的貸款呆帳准備充足，則商業銀行的貸款資產基本能夠反映其公允價值，如果提取的貸款呆帳准備不充足，則商業銀行的貸款資產還存在潛虧，這些潛虧一旦發生，將導致商業銀行利潤的大幅下跌甚至更為嚴重的後果。 ②貸款利息收入分析利息收入主要由貸款產生的，與利息收入有關的兩個要素是貸款本金和貸款利率，而貸款利率主要由中央銀行進行控制，商業銀行能夠控制的主要是貸款本金，投資者可以通過分析貸款本金變動趨勢來分析其利息收入可能的增長情況。分析利息收入常用的方法主要包括：縱向的期間對比分析和橫向的結構比例分析。需要指出的是，投資者應當特別關注逾期貸款利息收入的計算問題。根據有關規定，對於逾期（含展期）貸款，銀行計算應收利息的時間已從3年逐步縮短為2年、 1年和6個月，該項應收的利息納入當期的利息收入中。而從實際情況看，逾期貸款的增加往往是財務狀況不佳的徵兆，況且對於逾期貸款，其利息能否收回往往沒有保障，而按照現行規定，對這些利息必須事先預計收入，而且必須為預計收入支付超額稅收和超額分紅的代價，這種做法，一方面增加了沒有實際現金流入的利息收入，另一方面還要為此發生實際的現金流出，最終影響是減少了商業銀行的真實資本，投資者對於這種情況而引起的利息收入的增加應予重點予以關注，以判斷是否存在虛盈實虧的現象。 （2）存款循環分析存款是商業銀行最主要的資金來源，存款循環分析的重點是資金來源是否適量，存款結構是否合理。除國家利率及有關政策的影響外，存款規模主要受銀行資本金及經營管理的影響，經營管理政策是相對穩定的，所以投資者可以通過商業銀行近期存款增減變動的趨勢來預測商業銀行未來存款變動情況。通過分析存款結構與利息支出的結構比例，投資者可以判斷商業銀行的存款結構是否合理，資本結構是否優化。 （3）投資循環分析投資循環分析，主要分析商業銀行投資資產的質量以及未來的盈利能力。在1995年7月1日之前，商業銀行進行的房地產投資以及實業投資往往是這些銀行存在潛虧比較嚴重的地方。1995年7月1日開始施行的《商業銀行法》規定，商業銀行在中國境內不得從事信託投資和股票業務，不得投資於非自用不動產，不得向非銀行金融機構和企業投資，所以在1995年之後成立的商業銀行不存在實業方面的投資，其在境內主要從事的是債券投資業務。在利率下調的情況下，商業銀行購買長期債券可以賺取利差，在利率上升的情況下，商業銀行拋售長期債券據以獲取更高的短期利息收入，所以在分析投資業務時應側重投資債券的種類以及利率。我國自1996年5月以來連續7次降息，如果在會計報表上存有1996年以前買入的長期債券，那就會為商業銀行提供穩定的利潤來源。 （4）資金拆借循環分析資金拆借循環分析主要是分析其拆出資金的質量、計提的准備金及其帶來的利息收入，可參照貸款循環分析所介紹的方法進行。對於拆入資金，著重分析商業銀行在多大程度上依賴拆入資金作為資金來源，為此支付的利息支出是否足額計提。
Ⅳ 個人存款對銀行業務貢獻度分析
存款乃是銀行的生命線,因大家都知道銀行的主要業務收入是貸款的利息,銀行本身也是靠吃存貸之間的利差而生存的,存款多,貸出去的錢就多,收益就多.而個人存款占銀行存款的百分之七十到八十,所以個人存款對銀行業來說是至關重要,也可以說是生死攸關!!
Ⅵ 銀行貸款案例分析題
某銀行信貸員考試案例分析題
甲公司、某銀行簽訂了一份借款合同，借版款權數額為500萬元，借款期限為2年。丙、丁為該借款合同進行保證擔保，擔保條款約定，如甲不能如期還款，丙、丁承擔保證責任。戊為甲與銀行的借款合同進行了抵押擔保，擔保物為一批布匹（估價300萬元），未約定擔保范圍。
根據以上情況，回答下列問題：
如甲與某銀行決定放棄戊的抵押擔保，且簽訂了協議，但未取得丙、丁的同意。丙、丁應否承擔保證責任。（ D ） A、丙、丁可不承擔保證責任 B、丙、丁對全部債務承擔保證責任
C、如甲與銀行通知了丙、丁，則丙、丁應承擔全部債務的保證責任 D、丙、丁仍應對布匹抵押價值以外的債務負保證責任
Ⅶ 寫一篇存貸款分析報告，要從哪些方面著手
銀行是一個經營風險的特殊企業，它的生存之道在於控制風險，而控制存貸比是控制風險的基礎。存款的來源有多種渠道，儲蓄、對公、同業、外匯等等，貸款一般又分為短期、中期和長期，從這幾方面展開思路，慢慢分析就可以了。