上市銀行分析

① 上市銀行半年報有何特點

金融去杠桿、資管新規落地等帶來的影響，在上市銀行陸續披露的2018年半年報中已有顯現。

梳理已披露的12家上市銀行半年報來看，多家銀行的同業業務鏈條繼續收縮，理財業務持續縮量，對應的收入也相應出現下滑。但仍有部分小銀行因負債端面臨壓力，而依然通過同業負債來進行緩解。

在業內人士看來，對同業業務進行調降，並非壞事，反而會驅動銀行通過拓展一般性存款來優化其負債結構。比如，截至2018年上半年末，江蘇銀行存款總額占負債總額的比例提升1.48個百分點；上海銀行存款總額占負債的比重較上年末提高0.48個百分點至56.11%。

當然，也有反其道而行之者。記者注意到，部分小銀行因吸收存款能力不足，目前仍通過同業負債來緩解資金壓力。比如，上半年，常熟銀行的同業及其他金融機構存放款項為4.5億元，同比大增919.19%；拆入資金5.1億元，同比大增293.44%。又如，年初剛上市的成都銀行，上半年，該行的同業及其他金融機構存款款項余額為114.68億元，較年初增長了168.35%。

從已披露半年報的上市銀行來看，不少銀行的理財業務縮量，尤其是理財產品的主力軍股份制銀行，相關收入下滑明顯。

以平安銀行為例，其半年報顯示，上半年，該行理財業務手續費收入為5.59億元，同比下降75.1%。華夏銀行上半年的理財業務中間業務收入為15.61億元，與去年同期37.26億元相比，近乎「腰斬」。招商銀行上半年的託管及其他受託業務傭金收入也減少4.77億元，同比降幅為3.99%，主因是受資管新規、資管產品增值稅政策所影響。

上述變化在部分城商行的半年報中也有所體現。比如，寧波銀行的半年報顯示，報告期內，該行理財產品及資管計劃帶來的利息收入約為37.1億元，同比下降24%。

在資管新規下，上述收入的下滑，其實並不難理解。若從資產端來看，相對於投資非標資產而言，投資標准資產的利差很窄，如今按照資管新規要求，非標規模受限，收入自然下降。

理財業務收入縮量的同時，銀行向凈值化產品轉型的步伐也在加快。以上海銀行半年報為例，截至報告期末，該行凈值化管理產品余額占非保本理財產品余額的比例提升至24.28%，較上年末提高5.55個百分點。

對於資管新規下理財業務的轉型，多家上市銀行在半年報中明確表態稱，過渡期內要有序壓降不合規的理財產品規模，加快產品凈值化轉型等。部分上市銀行同時表示，投資者對凈值型產品的接受需要一定時間，短期內銀行資管業務的轉型發展和收入增長將面臨很大的挑戰。

② 關於某上市銀行公司的股票的分析報告 2000字左右。

我有，不知道你需要這個干什麼？我的都是公司調研報告！

③ 會計畢業論文寫上市銀行企業盈利能力分析好寫嗎

1. 搜集的資料：可以參考相關的論文，看看框架，一些資料能否搜集到。

2. 開題報告：多跟指導老專師屬溝通，請老師指點。

3. 論文：遇到不了解的地方，可以請同學幫忙，或者有機會到浦發銀行實習，學習一下。一般在寒暑假期間，會有實習生的崗位招聘，可以關注一下。

4. 及時與導師溝通，向導師請教。
   

④ 上市銀行年報里哪些內容可以用來分析銀行貸款期限結構

貸款來期限和金額要求:
國家自為大學畢業生提供的小額創業貸款是政府貼息貸款，其期限為1～2年，2年之後不再享受財政貼息。
創業貸款金額要求一般:
最高不超過借款人正常生產經營活動所需流動資金、購置(安裝或修理)小型設備(機具)以及特許連鎖經營所需資金總額的70%;
期限一般為2年，最長不超過3年，其中生產經營性流動資金貸款期限最長為1年;
個人創業貸款執行中國人民銀行頒布的期限貸款利率，可在規定的幅度范圍內上下浮動

⑤ 城市商業銀行上市面臨的風險及對策分析

摘要：城市商業銀行從成立之初就決定了其特殊性，在國有銀行享受國家財政注資、剝離不良資產紛紛上市的同時，城市商業銀行只能依靠自身化解不良資產，部分由地方政府協助處置。城商行的地域性限制以及與地方政府的密切關系，決定了其股改之路的不平坦。城商行正處於歷史性關鍵時期，在過往的一年時間里，國有商業銀行、股份制商業銀行紛紛改制上市，銀行業的「第三梯隊」城市商業銀行也不曾閑著，繼南京銀行和寧波銀行之後，8月27日北京銀行股份有限 公司（首發）獲中國證監會通過，成為登陸A股市場的第三家城市商業銀行。
對於中國城市商業銀行的發展，KPMG早些時候發表的一份報告預計，2009年城商行的總資產將達到6560億美元。不過這份報告也指出，城商行要達到這一發展目標，還需要針對戰略風險、偏弱的風險管理、偏高的不良貸款率、偏低的資本充足率、狹小的經營范圍以及不完善的公司治理等方面加強管理與控制。
然而，城商行當前其所面臨的競爭環境還相當不利。一方面城商行自身業務經營受到地域限制，且地方政府時有干預，依靠自身積累難以獲得快速發展；另一方面，與外資銀行全面競爭的時代正在來臨，資本充足率約束更為嚴格，四大國有銀行及股份制銀行又不斷圍追堵截，開始搶奪中小企業貸款資源，使得城商行只能在夾縫中謀生。
目前城商行股改存在的問題和風險分析
首先，我國股改後商業銀行的公司治理結構存在缺陷。我國改制後的股份制商業銀行在公司治理結構方面仍存在問題。如剛轉型的兩大城商行——南京銀行、寧波銀行經過股份制改造後，銀行先後設立了股東大會、董事會、監事會、經理層，按照現代公司治理結構的模式已具備形式，股東大會的大股東在南京銀行都是代表政府持股的中央匯金公司。然而，其內涵和經營機制距離有效的法人治理結構要求還有很大的距離。一些關鍵性的治理權力如選擇和撤換董事會成員的權力不是由大股東左右。獨立行使職能方面有待完善與深化。
其次，委託人利益與代理人利益的沖突問題。城商行上市後，新的委託代理關系由原來的政府、行長、雇員之間的委託代理關系變為股東、雇員之間的委託代理關系。行政授權委託變為資本授權委託。委託人和代理人雙方都追求自身利益最大化，代理人並非總是按照委託人的最大利益行事，由於兩者存在信息不對稱性，代理人不免會做出使自身利益最大化但並非是委託人利益最大化的決策。這就形成了委託代理的隱患的主觀因素。再有，上市後的國家控股商業銀行仍然保持國有股獨大的狀態，在國家控股的情況下，國有資本投資主體是不確定的，所有者的主權往往被分散到各個不同的行政機關，而政府的目標常常不和資產所有者的目標相一致，即使是不同的政府部門之間也存在著目標沖突，很多上市大型國企的股東與管理層、政府之間的利益沖突已經暴露出國有股獨大帶來的委託代理兩難沖突。不同的委託人的利益要求，導致對經營目標索取 各異，代理人與委託人的利益沖突使得經營目標實現難以確定。委託代理風險由此顯現。
再次，市場風險。市場風險是指價格等不利變化使交易頭寸蒙受損失的風險。同樣市場風險也可分為直接市場風險和間接市場風險。由於金融市場價格的不利變化所造成的風險就是直接市場風險。利率、匯率是金融市場的價格。存款利率、結匯匯率等是買入價；貸款利率、售匯匯率、中間業務手續費率等是賣出價。實際的買入價比預測的高，或實際的賣出價比預測的低，都會使交易頭寸蒙受損失。由於非金融市場產品價格等的不利變化，使借款企業的效益下降、經營活動凈現金流量減少、償債能力下降，最終給提供貸款的銀行造成直接或間接損失的風險。
第四，操作風險。操作風險是指由於內部程序、人員、系統的不完善或失誤，或外部事件造成的直接或間接損失的風險。銀行內部的操作風險表現在決策層和執行層兩個層面。決策層操作風險是指決策層制定決策的不完善或失誤造成直接或間接損失的風險。執行層操作風險是指在開展業務過程中，與業務有關的系統、人員的不完善或失誤造成直接或間接損失的風險。目前，執行層的操作風險比較受重視，而決策層的操作風險卻被忽視了。
最後，沒有形成完備而成熟的監督管理機制。從防範風險的角度看，政府管理部門、銀監會、證監會的監管，存款保險制度、社會監督、行業自律都是有效的監管手段，但從其監管的內容、制度與有效的力度看，特別是金融業務的交叉監管協調方面還沒有適應銀行業多元化經營發展的要求。

城商行正處於歷史性關鍵時期，不改革就不可能有發展，整體經營環境的改善又使得城商行正面臨難得的發展機遇。中金億認為，上述風險不是孤立存在的，因此在防範這些風險時，既不能只注重某種風險的防範而忽視其它風險，也不能搞「頭痛醫頭、腳痛醫腳」式的風險防範，應把風險防範作為系統工程，統籌安排、綜合考慮。
首先，逐步將最高管理者的選聘推向市場。引入國內外戰略投資者，優化董事會組成結構，設立獨立董事並逐步擴大其在董事會組成上的比例。引進國內外戰略投資者，尤其要歡迎和鼓勵如美國花旗銀行(被公認為業內經營效益最好且經營創新機制最為健全等)等國際著名大銀行參股並介入國有商業銀行的「治療」，藉此提高四大銀行的經營與效益水平；通過引進對方及國外先進的經營理念，研發符合全社會不斷增長的投資需求的金融產品及服務，提高市場佔有率和經營效益；通過引進新型信貸文化、管理文化，完善自身的信貸風險管理機制，並帶動盤活不良資產，提高抗風險能力。
其次，在銀行內部建立健全各種風險的防範分系統。雖然各種風險相互聯系、相互制約、相互影響，但每種風險都具有其獨特的表現形式。因此應針對風險的不同特點，制定不同的防範措施。比如針對政策風險，可以加強與有關部門的聯系，及時、全面獲悉政策變化的信息；同時銀行也應加強對政策的反應能力，以便政策發生不利變化時，把損失控制在可接受范圍內。針對市場中的利率風險，可以通過不同期限貸款的組合，化解一部分利率風險。針對信用風險，可以通過客戶的內部評級、項目評估、貸後檢查、貸後評價等手段識別、控制和化解信用風險。針對操作風險，可以通過崗位培訓，提高操作人員的業務能力和素質，來減少操作失誤。
再次，加強外部環境的建設，建立職業經理人市場。必須加強對相關人員培訓。通過內外部培訓結合，「走出去、請進來」，全面提升銀行職員的業務素質與創新意識。培養一大批適應業務增長需求的專才，尤其是外語好、熟悉國際業務，掌握高科技手段的國際化人才。成熟和高效的職業經理人隊伍，是企業良性發展的基礎保證，是形成競爭機制的前提。同時也能形成對經理人的自我約束、外部監督作用。良好的職業素質的培養，使經理人能夠誠信契約、任人唯賢，最大限度地降低因代理人造成的風險隱患。
最後，改善管理和激勵機制。將管理者的業績和收入掛鉤，採用獎金、分紅、期權等多種激勵手段，將員工的業績和收入掛鉤，除了直接獎勵如業務、年終資金等，還須引入員工持股計劃和期權制度，激勵其提高績效，並體現員工尤其是高管層的市場、社會價值以及自我滿足感，做到重視人才並能吸引和留住人才，充分發揮人的主觀能動性，打造四大國有銀行核心競爭力。

⑥ 急求一篇5000字以上的深發展銀行上市以來盈利能力分析

http://blog.sina.com.cn/s/blog_492c88e801009c68.html

⑦ 銀行及上市公司納稅能力比較及影響因素分析 幫我想想從哪些方面答啊,謝啦！！

1．實際稅負水平的變化可以直接影響銀行業的盈利能力，兩者呈現顯著的負相關關系。從稅收對銀行資產收益率的影響機制來看，它主要是通過對內源資本積累的影響實現的。稅收負擔的輕重會影響銀行稅後凈利潤，進而影響銀行所提取的盈餘公積和未分配利潤的多少，這兩項都屬於銀行核心資本項目，其增加速度和規模直接關繫到銀行資本積累和盈利能力，所以，降低銀行稅負在一定程度上有利於銀行經營效益的提高。

2．通過上面的實證結果可以得到，稅負水平的調整對銀行業盈利水平的變動有較大的影響，稅負水平較少程度的降低就會較顯著地增加銀行的資產收益率。銀行的資產收益率本身就是一個數量級別很小的概念，比如，國際排名前100家大銀行1994~2004年10年間資產收益率的平均水準為1%左右，2006年美國銀行業的平均ROA為1.41%。對於非上市銀行，稅負絕對值每降低10%，銀行資產收益率絕對值會增加0.0078%。本次所得稅調整使內資銀行的所得稅稅負由33 010降低到25%，在不考慮其它因素作用的情況下，會直接帶來非上市銀行的資產收益率增加0. 0624 010。

較之非上市銀行，稅負降低會更加顯著地改善上市銀行的盈利能力。上市銀行之所以對稅負水平的變化比非上市銀行更加敏感，主要是因為上市銀行公司治理更加規范和透明，這使得稅負變化對經營業績的影響傳導更為通暢。本次所得稅調整使內資銀行的所得稅稅率降低了8個點，在不考慮其它因素作用的情況下，會直接帶來上市銀行凈資產利潤提高0. 0808%。我國銀行業2008年資產收益率的簡單平均值為0. 36%，所以，較之非上市銀行，本次所得稅調整使上市銀行資產收益率多提高了0.0184%的微小變化表明上市銀行業績出現了更大改善。

此外，從理論上講，吸存放貸是銀行的主要業務，存貸利差的增加會改善銀行的經營業績。然而，上面的實證結果表明存貸利差的增加會降低銀行的資產收益率，這與我國銀行業目前的實際情況是相契合的。首先，金融機構的利率變化並不能完全反映社會資金供求的正常狀況，在我國轉軌時期不確定性因素和投融資體制的約束下，資金的流向與資金價格相關性較弱，國有企業的「預算軟約束」和銀行貸款投向的政策導向性強等原因，也使得利差水平無法反映正常的資金需求量。其次，不同於健全的市場經濟體制下資金供求決定資金價格的一般規律，我國的央行獨立性較弱，經常代表政府直接以行政指令的方式控制鋃行存貸利差的特點明顯，這也在一定程度上導致了利差變化與銀行經營效益變化關系的扭曲。

銀行業管理成本與其經營業績顯著負相關，同樣增加一單位成本，上市銀行的經營績效受到更大的影響。所以，資產收益率的增加要求商業銀行尤其是上市商業銀行加強成本管理，通過提高資金使用效率、加強企業成本核算、改變員工激勵機制等手段來自我消化營業成本增加帶來的不利影響，降低企業經營風險。

3．銀行集中度與銀行經營業績正相關。更大市場份額不僅可以帶來低成本，還可以製造一種壟斷勢力，而它利用這種勢力阻止其它競爭者的進入，從而索取較高的貸款利率，給予較低的存款利率，所以銀行集中度與銀行效益呈正相關。