上市公司貨幣資金佔比怎麼計算

① 貨幣資金比營業收入計算的是什麼

貨幣資金留存率=全年平均貨幣基金/年營業收入

② 貨幣資金占總資產多少算合理

貨幣資金占總資產的比重為15％—25％之間比較合理。

包括：庫存現金、銀行存款、匯票、信用卡存款等。一般來說「貨幣資金」占總資產比重越高，說明本企業的資金儲備率越高，經營風險越小，償債能力也越強。

如占總資產比重較低，則說明企業的資金鏈有一定風險，且償債能力也越弱。但貨幣資金也有其兩重性。如貨幣資金過多也說明企業資金利用率不高，勢必影響其盈利能力。

因此認為貨幣資金占總資產的比重為15％—25％之間比較合理。當然對於穩健的投資者來說，貨幣資金占總資產比重高一些還是可以關注的。現將貨幣資金的使用方法做一總結。

首先分析貨幣資金占總資產比重是否在合理的15％－25％之間，過低則有一定資金壓力，過高則盈利能力有保守趨向，同時應觀察其與去年增減情況與凈資產比重情況與同行業平均值情況。

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一、貨幣資金一般包括現金、銀行存款或其他金融機構的活期存款以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物。凡是不能立即支付使用的（如銀行凍結存款等），均不能視為貨幣資金。為了適應貨幣資金管理的需要，一般設置「現金」、「銀行存款」和「其他貨幣資金」等科目。

其中，「現金」科目用以核算企業的庫存現金，但不包括企業內部周轉使用的備用金。「銀行存款」科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。

「其他貨幣資金」科目用以核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。為了總括反映企業貨幣資金的基本情況，資產負債表上一般只列示「貨幣資金」項目，不再按貨幣資金的各組成項目單獨列示。

二、會計處理

1、核算

2、為了加強對銀行存款的管理，企業必須設置「銀行存款日記賬」每日終了應結出余額。「銀行存款日記賬」應定期與「銀行對賬單」核對，月份終了，「銀行存款日記賬」的余額必須與「銀行存款」總賬科目的余額核對相符。

③ 貨幣資金是怎麼算出來的，

貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金。

貨幣資金是企業資金運動的起點和終點，是企業生產經營的先決條件。隨著再生產過程的進行，會形成頻繁的貨幣收支。企業在取得現金投資、接受現金捐贈、取得銀行借款、銷售產品後取得貨款收入等，會形成貨幣資金的收入；

在購買材料、支付工資支付其他費用、歸還借款以及上交稅金等，會形成貨幣支出。日常經濟往來中，貨幣資金的應收應付與實收實付之間往往存在著時間間隔，這就形成了往來結算核算。

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貨幣資金的范圍。

貨幣資金一般包括現金、銀行存款或其他金融機構的活期存款以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物。凡是不能立即支付使用的(如銀行凍結存款等)，均不能視為貨幣資金。

不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內容，貨幣資金有哪些核算科目呢?為了適應貨幣資金管理的需要，一般設置「現金」、「銀行存款」和「其他貨幣資金」等科目。

其中，「現金」科目用以核算企業的庫存現金，但不包括企業內部周轉使用的備用金。「銀行存款」科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。

「其他貨幣資金」科目用以核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。

④ 資產負債表中的貨幣資金計算公式

貨幣資金=(庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金)總賬余額 以下是所有資產負債表填列方法

(1)貨幣資金=(庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金)總賬余額

(2)應收賬款= 「應收賬款」明細賬借方余額+「預收賬款」明細賬借方余額-「壞賬准備」余額

(3)預收款項= 「預收賬款」明細賬貸方余額+「應收賬款」明細賬貸方余額

(4)應付賬款=「應付賬款」明細賬貸方余額+「預付賬款」明細賬貸方余額

(5)預付賬款= 「預付賬款」明細賬借方余額+「應付賬款」明細賬借方余額

(6)存貨=所有存貨類總賬余額合計+「生產成本」總賬余額-「存貨跌價准備」總賬余額

(7)固定資產=「固定資產」總賬余額-「累計折舊」總賬余額-「固定資產減值准備」總賬余額

(8)無形資產=「無形資產」總賬余額-「累計攤銷」總賬余額-「無形資產減值准備」總賬余額

(9)長期股權投資=「長期股權投資」總賬余額-「長期股權投資減值准備」總賬余額

(10)長期借款=「長期借款」總賬余額—明細賬中1年內到期的「長期借款」

(11)長期待攤費用=「長期待攤費用」總賬余額—明細賬中1年內「長期待攤費用」

(12)未分配利潤=(本年利潤+利潤分配)總賬余額

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企業發生的資產負債表日後調整事項，通常包括下列各項：

（一）資產負債表日後訴訟案件結案，法院判決證實了企業在資產負債表日已經存在現時義務，需要調整原先確認的與該訴訟案件相關的預計負債，或確認一項新負債。

（二）資產負債表日後取得確鑿證據，表明某項資產在資產負債表日發生了減值或者需要調整該項資產原先確認的減值金額。

（三）資產負債表日後進一步確定了資產負債表日前購入資產的成本或售出資產的收入。

（四）資產負債表日後發現了財務報表舞弊或差錯。

資產負債表一般有表首、正表兩部分。其中，表首概括地說明報表名稱、編制單位、編制日期、報表編號、貨幣名稱、計量單位等。正表是資產負債表的主體，列示了用以說明企業財務狀況的各個項目。

資產負債表正表的格式一般有兩種：報告式資產負債表和賬戶式資產負債表。報告式資產負債表是上下結構，上半部列示資產，下半部列示負債和所有者權益。

具體排列形式又有兩種：一是按「資產=負債+所有者權益」的原理排列；二是按「資產-負債=所有者權益」的原理排列。賬戶式資產負債表是左右結構，左邊列示資產，右邊列示負債和所有者權益。不管採取什麼格式，資產各項目的合計等於負債和所有者權益各項目的合計這一等式不變。

1、企業的資產負債表採用賬戶式結構

賬戶式資產負債表分左右兩方，左方為資產項目，大體按資產的流動性大小排列，流動性大的資產如「貨幣資金」、「交易性金融資產」等排在前面，流動性小的資產如「長期股權投資」、「固定資產」等排在後面。

右方為負債及所有者權益項目，一般按要求清償時間的先後順序排列，「短期借款」、「應付票據」、「應付賬款」等需要在一年以內或者長於一年的一個正常營業周期內償還的流動負債排在前面，「長期借款」等在一年以上才需償還的非流動負債排在中間，在企業清算之前不需要償還的所有者權益項目排在後面。

2、賬戶式資產負債表中的資產各項目的合計等於負債和所有者權益各項目的合計，即資產負債表左方和右方平衡

通過賬戶式資產負債表，可以反映資產、負債、所有者權益之間的內在關系，即「資產=負債十所有者權益」。

資產負債表採用賬戶式。每個項目又分為「期末余額」和「年初余額」兩欄分別填列。

⑤ 資產負債表中的貨幣資金計算公式

貨幣資金=(庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金)總賬余額 以下是所有資產負債表填列方法 (1)貨幣資金=(庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金)總賬余額 (2)應收賬款= 「應收賬款」明細賬借方余額+「預收賬款」明細賬借方余額-「壞賬准備」余額(3)預收款項= 「預收賬款」明細賬貸方余額+「應收賬款」明細賬貸方余額 (4)應付賬款=「應付賬款」明細賬貸方余額+「預付賬款」明細賬貸方余額 (5)預付賬款= 「預付賬款」明細賬借方余額+「應付賬款」明細賬借方余額 (6)存貨=所有存貨類總賬余額合計+「生產成本」總賬余額-「存貨跌價准備」總賬余額 (7)固定資產=「固定資產」總賬余額-「累計折舊」總賬余額-「固定資產減值准備」總賬余額 (8)無形資產=「無形資產」總賬余額-「累計攤銷」總賬余額-「無形資產減值准備」總賬余額 (9)長期股權投資=「長期股權投資」總賬余額-「長期股權投資減值准備」總賬余額 (10)長期借款=「長期借款」總賬余額—明細賬中1年內到期的「長期借款」 (11)長期待攤費用=「長期待攤費用」總賬余額—明細賬中1年內「長期待攤費用」 (12)未分配利潤=(本年利潤+利潤分配)總賬余額

⑥ 企業上市前後貨幣資金比重變化對比分析

貨幣資金、應收賬款和存貨占流動資產的比例分別為：百分之29.14、百分之內45.02、百分之21.33，表明公司容流動資產結構良好，可變現性強。

貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的交換媒介。 是資產負債表的一個流動資產項目，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。它是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。

⑦ 注冊新公司貨幣資金比例

公司法規定「全體股東的貨幣出資金額不得低於有限責任公司注冊資本的百分之三十。」如果打算用非貨幣資金進行增資，增資後貨幣資金余額占注冊資本的比重將低於30%，是否構成違反公司法?工商部門是否能辦理登記?
(1994年6月24日中華人民共和國國務院令第156號發布，根據2005年12月18日《國務院關於修改〈中華人民共和國公司登記管理條例〉的決定》修訂)第三十一條公司變更注冊資本的，應當提交依法設立的驗資機構出具的驗資證明。公司增加註冊資本的，有限責任公司股東認繳新增資本的出資和股份有限公司的股東認購新股，應當分別依照《公司法》設立有限責任公司繳納出資和設立股份有限公司繳納股款的有關規定執行。股份有限公司以公開發行新股方式或者上市公司以非公開發行新股方式增加註冊資本的，還應當提交國務院證券監督管理機構的核准文件。從上述規定看來，增資時也適用設立時對於貨幣資本的限制規定，另外，如果不適用的話，不是導致通過增資就可以規避30%的限制么?
按照《公司法》和《公司注冊資本管理條例》的字面意思，的確增資按設立時出資或繳納股款的規定執行，但是，應該不是《公司法》的立法原意。新公司法刪除了舊公司法中無形資產出資不得高於20%的規定，但考慮到公司成立之初，要有一定量的貨幣資金才能保證正常運轉，才增加了貨幣出資不得低於注冊資本的30%的規定。如果公司已經成立並開始正常運轉，再限制增資的出資方式，就沒有意義了。現實中也很難行得通，不同的企業對貨幣資金的需要量不同。像很多上市公司向大股東定向增發股份購入資產，難道還要求增發完成後，上市公司的貨幣資金必須佔到注冊資本的30%?《公司法》的描述也只是在「第二章第一節設立」內的第26條做出了規定，可見立法本意也只是限定在了設立，國務院、工商局的這種規定不符合公司法的本意，在瞎搞。
引申說開來一點與此相關的問題，中注協組織的審計准則培訓中曾提到，若公司的出資是分期繳納的，則會計師在驗資時並不要求在每個驗資時點的實收貨幣資金都必須占當時實收資本總額的30%。但對於分次繳付出資，怎麼執行30%貨幣出資，沒有很細的規定。執行中完全看各工商局把握。據說總局要出細則，但一直沒有看到。
從公司法的字面上理解，也只規范的是首次呀，以後怎麼樣，沒有限制的，有限責任公司的首次出資額是「注冊資本的20%」與「法定注冊最低注冊資本」孰低原則。另外，公司法中沒有對股份公司規定最低貨幣出資額，但在國家工商總局最新的《公司注冊資本登記管理規定》中要求「公司全體股東或者發起人的貨幣出資金額不得低於公司注冊資本的百分之三十」，這實際上對股份公司也限定了最低貨幣資金的出資要求，但在實際操作中還不知道如何把握，比如：以凈資產出資的企業如何確定貨幣資金的出資?
這是操作中碰到的問題，我也覺得應該是只在新設時有限制，變更和增資時都不會有這個問題。但是目前浙江省工商局明確要求變更時貨幣資金余額必須占累計注冊資本的30%以上，否則不予變更。浙江工商的問題我們也問過，確實浙江工商比較慎重。一是股權至今不能出資。浙江工商怕出問題，如重復出資導致出資不實。二是增資時原則上也應考慮百分之三十的現金比例限制。還是有道理的，不然，我先設一個100萬現金注冊資本的小公司，再將實物資產作價1000萬進行增資，則完全可以避開初設公司時現金比例要求在30%以上的限制，所以僅限制初次設立現金比例是不行的。
法律被執行的有點搞笑，按照浙江工商局的說法，有限責任公司整體變更為股份公司時，公司已經正常經營了很長時間，能有幾個公司的貨幣余額可以達到凈資產的30%?如果非要達到這個標准，豈不是注冊資本被限制的太死，而未來改制後的股份公司發行股數也就被限制的很死?完全忽略了大多數行業企業正常的運行情況。個人比較同意立法本意的解釋，但《公司注冊資本登記管理規定》的規定又那麼明確，這種爭論最好找司法去解釋。

⑧ 資產負債表裡貨幣資金計算

資產負債表裡貨來幣資金源計算公式為：貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金。

貨幣資金即貨幣形態表現的資金。貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的交換媒介。
貨幣資金是資產負債表的一個流動資產項目，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。
貨幣資金是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。

⑨ 佔比怎麼計算，

佔比例計算：即為所求佔比例數值/總數值。

例如：一部門總人數為250個，缺勤人數為8個,缺勤率回是8/250=0.032。

比例，表示兩答個比相等的式子叫做比例,組成比例的四個數，叫做比例的項，兩端的兩項叫做比例的外項，中間的兩項叫做比例的內項。比例還是技術制圖中的一般規定術語，是指圖中圖形與其實物相應要素的線性尺寸之比。在數學中，比例是一個總體中各個部分的數量占總體數量的比重，用於反映總體的構成或者結構。

(9)上市公司貨幣資金佔比怎麼計算擴展閱讀

收入佔比計算：

1、第一類收入/總收入。營業收入=主營業務收入+其他業務收入

2、第二類收如/總收入。營業收入=產品銷售量（或服務量）×產品單價（或服務單價）

收入佔比是指公司某一個項目或產品的收入占總公司的所有產品總收入的比例。

收入佔比屬於財務盤算的重要數據參考數值，其作用是有助於公司分析產品的銷售市場，前景，對下一步的工作開展提供最客觀，最有力的依據。

⑩ 佔比計算公式怎麼算

佔比例計算：抄為所求佔比例數值/總數值。

佔比的計算：所求佔比例數值/總數值。例如，一部門總人數為250個，缺勤人數為8個，缺勤率是8/250=0.032。比值它是一個數，結果不能是點比。a、b兩個同類量相除又可叫做比，被除數a為比前項，比的後項除數b。除號相當於比號，除法的商稱比值。

(10)上市公司貨幣資金佔比怎麼計算擴展閱讀：

收入佔比計算：

1、第一類收入/總收入。營業收入=主營業務收入+其他業務收入

2、第二類收如/總收入。營業收入=產品銷售量（或服務量）×產品單價（或服務單價）

收入佔比是指公司某一個項目或產品的收入占總公司的所有產品總收入的比例。