證監會處罰上市公司財務報告

1. 根據證監會有關規定，上市公司財務信息在公開披露前，不得上報所屬集團公司或者控股股東等實際控制人。

從立法本原上看，該說法是不錯的，因為如果提前報送給股東或實際控制人，難免不造成內幕交易或信息泄露的後果。只是具體表述不太准確。

關於上市公司日常信息披露的監管，主要是交易所的職責，其規則，也主要由交易所制定。在上交所《上市規則》的「第二章信息披露的基本原則和一般規定」有以下規定：

「上市公司和相關信息披露義務人應當同時向所有投資者公開披露重大信息，確保所有投資者可以平等地獲取同一信息，不得向單個或部分投資者透露或泄漏。

公司向股東、實際控制人及其他第三方報送文件涉及未公開重大信息，應當及時向本所報告，並依照本所相關規定披露。」

2. 因財務報告舞弊而被證監會處罰的上市公司怎樣統計出。 最好是能把方法告訴我；或者直接幫我統計出數據。

你不是吉大商院的吧?

3. 關於2011年——2013年的上市公司財務報告舞弊事件！

1、萬福生科：最近被發現的一個典型例子，當數萬福生科(5.940,0.18,3.13%)（300268.SZ）。2012年10月25日晚間，萬福生科公告稱，2012年半年報中虛增營業收入1.88億元、虛增營業成本1.46億元、虛增利潤4023.16萬元，未披露公司上半年停產事項。

但其造假顯然不僅存在於2012年上半年。2013年3月2日，萬福生科又公告稱，公司自查發現，2008年至2011年累計虛增收入7.4億元左右，虛增營業利潤1.8億元左右

虛增凈利潤1.6億元左右。此前，公司披露其2012年半年報中虛增營收1.88億元。這意味著，這家於2011年9月27日掛牌上市的公司，目前披露的累計虛增收入，已高達9.28億元。

萬福生科財務造假的特點，更因為其賬務被農業公司的行業特點遮蓋。「農業公司交易方式有的很原始，即使真的業績造假，單看調整後的業績報表也不容易識破。」一位接近深交所人士告訴記者。

有保薦人士認為，萬福生科存在難以被發現的虛假采購模式：公司將已實際入庫的糧食運出，以農戶的名義再次賣給糧食經紀人，後者再賣給公司，即一批糧食多次入庫，每次都有實際的入庫記錄。

2、紫光古漢：而更讓市場震撼的，無疑是與萬福生科同屬於湖南地區的上市公司紫光古漢（000590.SZ）。3月12日，公司披露其財務造假等多項違法事實及證監會的處罰決定——2005年至2008年間，紫光古漢連續四年累計虛增利潤5163.83萬元，占其對外披露利潤累計額達87.04%。

公司遭證監會警告並處50萬元罰款，前董事長郭元林等7名時任高管被證監會警告並處累計39萬元罰款。紫光古漢的財務造假手法更多是通過關聯企業實現。其關聯公司湖南紫光葯業、衡陽中葯公司在紫光古漢虛增營業收入的不歸路上扮演了重要角色。

3、綠大地：綠大地於2007年12月21日在深圳證券交易所首次發行股票並上市，募集資金達3.46億元。2004年至2009年間，綠大地在不具備首次公開發行股票並上市的情況下，登記注冊了一批由綠大地實際控制或者掌握銀行賬戶的關聯公司。

並利用相關銀行賬戶操控資金流轉，採用偽造合同、發票、工商登記資料等手段，少付多列，將款項支付給其控制的公司組成人員，虛構交易業務、虛增資產、虛增收入。

其中，在上市前的2004年至2007年6月間，綠大地使用虛假的合同、財務資料，虛增馬龍縣舊縣村委會960畝荒山使用權、馬龍縣馬鳴鄉3500畝荒山使用權以及馬鳴基地圍牆、灌溉系統、土壤改良工程等項目的資產共計7011.4萬元。

綠大地還採用虛假苗木交易銷售，編造虛假會計資料，或通過綠大地控制的公司將銷售款轉回等手段，虛增營業收入總計2.96億元。綠大地的招股說明書包含了上述虛假內容。

4. 證監會嚴查財務造假懲罰有多嚴厲

證監會新聞發言人常德鵬15日表示，證監會近日查處了江蘇雅百特科技股份有限公司(以下簡稱雅百特)以虛構海外工程項目和國內外建材貿易的方式虛增業務收入，粉飾財務報表的重大信息披露違法案件。

常德鵬透露，應當事人要求，本案在行政處罰事先告知後召開了聽證會，證監會依法對有關證據進行了質證，充分聽取了當事人的陳述、申辯意見，並對相關意見進行了復核。綜合證監會已經查明的當事人虛構參與木爾坦項目的有關事實證據，證監會對當事人提出的有關申辯意見不予採納，對當事人提交的有關證據，決定不予採信。

常德鵬表示，雅百特的上述違法行為涉案金額巨大、情節嚴重。根據在案事實證據和相關法律規定，證監會決定，對雅百特處以《證券法》規定的頂格罰款60萬元，對直接負責的主管人員陸永處以30萬元頂格罰款，並採取終身市場禁入措施，對其他有關責任人員依法分別予以行政處罰或採取市場禁入措施。對本案涉及中介機構涉嫌未勤勉盡責等違法行為，證監會將嚴查到底，絕不姑息；對本案已涉嫌構成刑事犯罪的有關事實，證監會將移送司法機關進一步追究刑事責任。

法律還是有漏洞的。

5. 證監會什麼情況下會對上市公司的財務造假立案調查

主要在以下幾種情況下，證監會會對上市公司的財務造假立案調查，一是隨機的對上市公司現場進行抽查，二是會派一些監管員在公司現場進行關注，風險跟蹤報。三是對上市公司年報審計項目的專項檢查，這是由會計部發起的，四是由於受理到投訴舉報，然後發現上市公司存在財務造假之後，會對其進行立案調查。證監會存在的目的就是通過多種途徑發現並查處上市公司的財務造假行為。

然後就是收到一些舉報投訴之後，因為證監會所要管理的公司數量龐大，是十分耗費人力物力的，如果能夠在公司內部得到一手的舉報消息的話，這是十分可靠且有力的一種對付財務造假的手段，順著舉報者提供的線索，基本上能夠精確的打擊這些財務造假問題。

6. 急需近三年證監會披露的上市公司會計舞弊的公司有哪些 最好能有股票代碼 方便我直接下財務報告 謝謝了

可以告訴你近三年絕對沒有30家這么多，最近三年最轟動的是在2009年東窗事發的000858的虛假陳述案，如果超過三年以上因舞弊公司而聞名的公司有：000682、600190、002002(這個絕對經典，2004年剛中小板開閘，首批上市公司中，就是它剛上市不夠兩三個月就被爆財務做假)，600709(現在退市了，是現在三板里的400027，這個也是經典案例，當年就是被當時是中央財經大學研究所研究員劉姝威發表的600字文章直指造假才被監管當局重視)、000557，還有被稱為飛天系的600772(這個沒有重組成功退市了，其他兩個都被人重組借殼了，現在是三板里的400052)、000732、000925。

7. 上市公司最近12個月收到證監會的行政處罰,還滿足增發的一般條件嗎

1. 不滿足。

2. 《上市公司證券發行管理辦法》第二章 公開發行證券的條件專 第九條 上市公司最近三十屬六個月內財務會計文件無虛假記載，且不存在下列重大違法行為：（一）違反證券法律、行政法規或規章，受到中國證監會的行政處罰，或者受到刑事處罰，定向增發沒這個要求，但增發、配股、發行可轉債之類的公開發行是不行的。
   

8. 近幾年《中國證券監督管理委員會公告》中的處罰上市公司發布虛假財務報告的案例

2011年中國證監會行政處罰 安妮股份、華寅會計師事務所為銀河科技製作虛假財務報告等，可以上中國證券監督管理委員會網站查看相關資料，不勝枚舉。

9. 那個網站有證監會發布的上市公司財報,而且歷史記錄從公司上市的時候記起

上海證券交易所http://www.sse.com.cn/sseportal/ps/zhs/ggts/ssgsggqw_full.shtml

深圳證券交易所
http://disclosure.szse.cn/m/drgg.htm

知道股票代碼後直接搜索就可以。一般60XXXX開頭的是在上交所上市的，1，2，3開頭一般是深交所上市的。