上市公司審核制

Ⅰ 說說審核制、核准制、注冊制各自的區別

審核制、核准制、注冊制各自的區別：

1、審批制主要用於資本市場發展的初期，我國目前是核准制，香港，美國則是注冊制。這兩者的不同在於核准制在公司上市時需要證券監管機構審核，審核通過後才能上市。所以說監管機構有很大的權利，這也導致了資本市場並不能完全的市場化。注冊制則不同，注冊制是成熟市場的一種股票發行制度，監管部門會設立一個標准，只要達到標准，都可以上市，更加的市場化。

2、注冊制和核准制的區別是前者審核機構只對注冊文件進行形式審查， 不進行實質判斷，而後者則是經證券管理機關批准後方可取得發行資格，在證券市場上發行證券。由此我們能發現，注冊制發行股票後，該股後期的走勢全部交給市場，而核准制則是發行股票之後，基本上它的走勢與監管密切相關。

Ⅱ 什麼是新股發行注冊製取代現行的審核制

首先我們要理解什麼是注冊制，什麼是現在的審核制：

1、證券發行注冊制是指證券發行申請人依法將與證券發行有關的一切信息和資料公開， 製成法律文件，送交主管機構審查， 主管機構只負責審查發行申請人提供的信息和資料是否履行了信息披露義務的一種制度。 其最重要的特徵是：在注冊制下證券發行審核機構只對注冊文件進行形式審查， 不進行實質判斷。公司公開的信息完全由投資者自己判斷風險，證監會不在進行實質審核。這類主要是美國市場的上市原則
2、證券發行核准制即所謂的實質管理原則，以歐洲各國的公司法為代表。依照證券發行核准制的要求，證券的發行不僅要以真實狀況的充分公開為條件，而且必須符合證券管理機構制定的若干適於發行的實質條件。符合條件的發行公司，經證券管理機關批准後方可取得發行資格，在證券市場上發行證券。這一制度的目的在於禁止質量差的證券公開發行。主要在歐洲市場實行的上市原則。

二者的主要區別在於證監會對上市公司的各類財務數據的審核，在審核制的上市制度下，證監會有圈駁回沒有達到上市條件的，或者財務數據較差的公司上市申請。而在注冊制下，完全交於中介機構審核，證監會不在進行審核。現在我國實行的就是審核制，而國務院立法由注冊製取代現在的審核制。

Ⅲ 上市公司的內部審計制度

公司內部審計其實是公司最後最重要的一道關口，防範錯弊，將風險扼殺在搖籃中，對企業的長治久安是功不可沒的。這就決定了審計絕不是查查賬就可以了，還應該通過與被審單位溝通，持職業懷疑的態度關注企業的業務流程，梳理流程，總結風險點，幫助企業規避風險。公司其他部門可能各部門說各部門的好，但審計應該做企業的第三隻眼，站在相對獨立的角度去看問題，敢於向高管問責。當然這一切的前提是董事長重視審計，並賦予審計應有的權利。經營方面的損失。

一般來說現代內審有以下幾個作用：

（1）風險評估及預防風險評估是指內部審計對風險的識別及評價和評估相應措施應對風險的過程和方式。風險預防是指內部審計通過對企業各方面經濟活動的檢查監督，找出薄弱環節，盡早提前發出警報，起到風險的預警作用，再進行風險控制。內部審計通過將風險評價和風險預防做為審計工作的重點，經常而及時地了解企業各方面的狀況，發現企業存在或是可能存在的潛在風險，進行分析，建立健全風險評價機制，幫助企業高層注意風險的管理和控制。

（2）監督與再控制企業由於經營規模不斷擴大、經營業務日趨復雜等使得企業高層很難直接控制各方面的經濟活動。在這種情況下，管理層需要專門的監控機構對企業的以上情況進行監督與評價，達到其控制企業的目的。內部審計不僅要對內部控制制度的執行情況進行監督和控制，還要對內部控制的健全性、有效性進行評價，並提出改進以後工作績效的建議。

(3)咨詢職能隨著市場風險變得越來越復雜，集團下屬企業自身判斷能力是不足，以及企業各部門業務專業知識的狹窄，內部審計作為一種獨立、客觀的確認工作和咨詢活動，它在企業中承擔著咨詢的職能。內部審計能針對企業中存在的不合理事項進行制止，預防出現更大的管理漏洞和經營方面的損失。

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Ⅳ 上市公司實行的是不是核准制

現在是核准制，以後實行注冊制啊

Ⅳ IPO審核制度具體指什麼

是指一家企業來或公司 （股份自有限公司）第一次將它的股份向公眾出售（首次公開發行，指股份公司首次向社會公眾公開招股的發行方式）。

Ⅵ 為什麼要取消IPO審核制

從長期看，審批制的效率過低易造成新股供給周期與需求周期的錯配，特別是在熊市周期之初，大量牛市後期申請上市的企業集中IPO，很容易導致股市嚴重失血，這也是A股市場始終大起大落的重要原因之一。所謂的市場化，應該是讓企業能自由地選擇上市時間和上市規模，最終能否成功上市，則交給投資者來投票，從這個角度說，A股IPO從審核制走向備案制是大勢所趨，也是中國股市健康發展的必要轉型，不過這一改革的時機尚未成熟。
業內人士指出，新股發行從審核制轉向備案制，一方面需要上市公司的自律和事後追責制度的完善。長期以來，A股市場一直處於重融資輕回報狀態，如果放開審核制度，可能出現大量企業集中融資的情況，而我國股市退市制度尚未健全，如果只進不出的局面不改變，股市大擴容很可能引起市場價值體系崩潰。同時，目前A股市場上不時曝出財務造假等丑聞，因此在將新股發行審核制改為備案制前，監管層需先建立一套完善的事後追懲制度。
另一方面，更重要的是在市場化發行過程中，投資者才是決定公司能否成功上市的關鍵所在，但我國股市的投資者素質仍待提高，特別是A股市場「炒新」風氣由來已久，盲目放開審核可能導致二級市場投資者損失嚴重