『壹』 現在什麼行業好做做現金流的
什麼行業好做，你只要看央企做什麼就知道了，比如電網，電信，石油，鐵路之類的，可你知道也沒用啊，又不讓你做，所以私企最賺錢的是互聯網，人工智慧這些，可你又沒技術和資金，所以都不好做好吧。
『貳』 虛擬經濟學什麼叫做現金流，資金池如何產生價值
現金流量是投資項目在其整個壽命期內所發生的現金流出和現金流入的全部資金收付數量。是評價投資方案經濟效益的必備資料。
資金池（Cash Pooling）也稱現金總庫。最早是由跨國公司的財務公司與國際銀行聯手開發的資金管理模式，以統一調撥集團的全球資金，最大限度地降低集團持有的凈頭寸。
現金池業務主要包括的事項有成員單位賬戶余額上劃、成員企業日間透支、主動撥付與收款、成員企業之間委託借貸以及成員企業向集團總部的上存、下借分別計息等。不同的銀行對現金池有具體不同的表述。
『叄』 集團因現金流管理不善導致破產的案例
老通用汽車
『肆』 集團內部子公司之間的往來款現金流應該選什麼是把往來款作借款處理，放到籌資活動現金流裡面么求專業
這個不屬於現金流，因為現金未增加減少。
『伍』 怎麼理解現金流這個概念
上市公司存在五大現金舞弊現象：高現金舞弊、受限現金舞弊、流水舞弊及募集資金使用舞弊、賬外資金舞弊。
高現金舞弊
某些上市公司的現金非常高，遠遠不是為了滿足日常經營的需要（剛剛上市、增發或配股的除外），這么高的現金，可能是因為一下原因：
1、 大量現金本來就是虛構的，根本不存在。
2、 大股東或實際控制人早就佔用了這筆資金，只是在報告期還回，暫時放在賬上。
3、 為某些幕後的某些交易作準備。
4、 現金被凍結或質押，公司根本無法動用。
受限現金舞弊
某些上市公司雖然賬上掛著大量現金，但這些現金公司無法動用，或者只有在特殊條件下才可以動用。簡而言之，這些現金是受到限制的。現金受限通常有以下特徵：
1、 銀行存款的數額變化非常小，如果能夠看到具體某個賬戶的收付金額和余額，就更容易發現存款質押。
2、 現金充裕，但四處舉債，甚至是貸款逾期不還。
3、 流動資金不足，但有相當多的定期存款、其他貨幣資金等。
4、 其他貨幣資金的金額較大，但沒有說明該資金對應的使用目的。
現金流水舞弊
資金運作的現金舞弊屬於高技術的舞弊手段，他們可能通過集團內部的債權債務互轉，通過中間公司使關聯交易非關聯化，通過銀行或集團內部財務公司配合資本運作等，是技術含量最高且難以識別證明的現金舞弊。被曝光者往往是資金鏈斷裂被逼現形，或者被監管機構調查後才得以曝光。
這類公司雖然手段高明、造假過程復雜，但都有一個共同的特徵：資金往來非常復雜，資金流入流出量非常大。這類公司往往處於關系復雜的集團當中，尤其是多家公司組成的一個「系」。如果該集團的實際控制方資金匱乏陷入困境，那麼，馬上應該引起警惕，他們隨時會想盡各種辦法挖走上市公司的現金為自己解困。
對這類現金舞弊公司雖然不好直接識別和證明，但如果能夠密切關注公司的各種信息，還是能夠比較有效的防範的。
1、 上市公司處於一個關系復雜的集團當中，而且頻繁擔保與被擔保。
2、 集團的實際控制人資金鏈斷裂，十分迫切需要現金。
3、 母公司持有的上市公司股權已經被質押或司法凍結。
4、 上市公司有莫名其妙的資金往來，尤其是與關聯方的現金往來。
5、 現金流量表中「收到(支付)其它與經營活動有關現金」金額巨大。
募集資金使用舞弊
募集資金的使用必須存入專用賬戶中，做到專款專用。不少上市公司在募集資金的時候虛報項目所需經費，費盡心機圈到更多的錢；募集到資金後名義上還掛在賬戶上，但早已秘密轉出到賬外；或者將改存款質押套取貸款；或者虛報募集資金的使用金額和使用范圍，愚弄廣大投資者。
賬外現金舞弊
由於賬外現金很難看到，但為了弄清貨幣資金的完整性，所以，投資者和審計師必須對它特別小心。賬外資金並非和賬內資金沒有任何聯系，首先，追查賬外資金的來源，賬外資金往往是通過故意漏計現金業務，例如向銀行貸款後把資金劃入賬外賬戶，貸款產生的負債也不入賬，使資產負債表恰好平衡；其次，賬外資金的使用很多公司把投資二級市場的收益計入主營業務利潤，以此來粉飾利潤表；最後，每當賬外資金投資失敗或資金鏈斷裂時，賬外資金的債主往往會上門逼債，經常發生訴訟等糾紛，被迫曝光。投資者和審計師如果從這三個方面仔細分析，提高警惕，還是能夠有效防範部分賬外資金。
希望能給你幫助
『陸』 如何保障企業的現金流
資金是企業的命脈，是企業生存和發展的關鍵。2016年面對國際油價低位運行、國內天然氣價格大幅下調、宏觀經濟下行、資本市場跌宕起伏的嚴峻形勢，公司現金流面臨嚴峻挑戰。「如何加強現金流管理，穩步推進企業持續、健康發展」成為資金管理者探討和研究的重要課題。
一、現金流管理的內涵及意義
（一）現金流管理內涵
現金流管理是指以現金流量作為管理的重心，兼顧收益，圍繞企業經營活動、投資活動和籌資活動而構築的管理體系，是對當前或未來一定時期內的現金流動在數量和時間安排方面所做的預測與計劃、執行與控制。
（二）現金流管理的目標
現金流管理的目標是通過投資、生產計劃做好短期資金收支預測，做好企業的經營、投資、融資安排。通俗地講，就是讓企業有錢用，資金不斷流。
（三）現金流管理的意義
（1）對現金流的反映可以增強企業決策的實效性。現金流是以收付實現制為原則計量的，與實際資金運動情況一致，真實反映了企業的實際支付能力、償債能力、資金周轉情況，企業據此做出的經營決策更具有實效性和可行性。
（2）有利於加強企業的經營管理。企業的經營活動過程，實際是從現金到資產，又從資產到現金的過程。對現金流量的管理和監控，間接加強了企業的經營管理。
（3）有利於企業的可持續性發展。加強企業現金流管理能夠增強企業抵禦風險的能力，為其可持續性發展提供資金保障。
二、如何加強企業的現金流管理
（一）強化資金預算管理
（1）強化資金預算的科學性、合理性。企業要根據國際國內政治環境、市場環境、金融環境及企業的投資、生產需求，科學合理地進行銷售產品及提供勞務價格、產銷量與工作量、成本費用發生和投資生產建設等資金收支預測。
（2）強化全面資金預算管理。資金預算編制原則是收付實現制，不僅涵蓋了與經營活動有關的現金收支預測，與投資活動有關的現金收支預測，與籌資活動有關的現金預測。同時還涵蓋應收票據到期承兌、應收款項回收、應付款項支付等現金流預測。
（3）突破資金管理局限性，強化資金管理與經營管理的有機融合。在現金流管理過程中，以業務部門為源頭，進行資金的預算、執行及分析，使資金管理的職能作用不再局限於對資金本身的管理，而是充分延伸到企業的整個生產經營過程當中，通過對每一筆資金流入、流出的實時計劃、反映、監督和控制，可實現對企業生產運行的有效管控，實現資金管理與經營管理的有效融合。
（二）以資金計劃管理為中心，提高企業現金流短期預測及監督管控能力
（1）精細資金計劃管控，加強短期現金流的預測、平衡和籌劃。公司採取多層計劃控制方式，層層相控，多角度進行短期現金流的預測及管控，為資金管理者進行短期資金決策提供科學、有效的信息。
（2）以量入為出，收支平衡的原則，實施緊平衡資金計劃管理策略。為應對低油價的嚴峻挑戰，公司嚴格執行「開源節流、降本增效」實施意見，以自由現金流為正為底線，實施以收定支、資金緊平衡的資金計劃管理策略，嚴控對外資金支出，確保公司可持續性發展資金需求。
（3）嚴格資金計劃執行，加強資金計劃考核管理，提高現金流的監督管控能力。為確保現金流量規范、受控運行，公司必須加大資金計劃考核力度，按月、周進行資金計劃執行考核，按季進行通報，對資金計劃執行率偏低的單位進行資金額度的扣減。
（三）加強營運資金現金流管理，減少兩金佔用，大力開展「商信通」業務
（1）降低庫存水平，加強存貨管理。在保證公司生產經營管理需要的前提下，採取強有力的手段，如對物資采購、庫存商品等存貨實施限額管理，降低庫存水平，加速資金周轉。
（2）加強應收賬款清欠管理，加速資金回籠。對銷售商品提供勞務形成的應收欠款，積極採取跟蹤督導、聯合清欠、運用應收票據順轉等多種措施，加快資金回收，降低營運資金佔用，提高資金使用效率。
（3）利用公司信用，靈活資金支付，加強資金結算，提高資金運行效率。在對外采購和外包支出時，利用公司信用，採用商業承兌匯票、信用證等多種支付方式進行資金支付結算，降低資金成本，減少資金佔用，加速資金周轉，提高資金運行效率。
（四）以價值為導向，加強投資活動現金流管理
（1）以現金流為著眼點，以盈利為目標，加強投資成本測算。在投資立項階段，除了進行充分的市場調研，還要充分考慮現金流的時間價值，並在資金成本的基礎上對項目全過程的現金流入和流出進行分析和預測，以回收期短、盈利高為標准，判斷項目的投資價值，並進行決策。
（2）合理安排投資資金使用管理，提高投資資金使用效率和效益。投資開發階段，以價值為導向，把資金投入向見效快、投資期短、價值高項目傾斜，以提高資金的使用效率和效益。
（五）以合理籌劃、控債降息為原則，加強籌資活動現金流管理
（1）利用財務指標分析，合理判斷籌融資需求及償債能力。根據財務指標分析及投資生產建設需求，結合資金存量，合理平衡資金頭寸，及時判斷資金缺口，合理進行籌融資安排。反映資金流動性水平常用的財務指標有流動比率、速動比率、應收賬款周轉率和存貨周轉率等；反映企業及時償債能力的指標有現金流動負債比、現金長期負債比、現金債務總額比、現金到期債務比、現金利息保障倍數等。
（2）抓住金融市場有利時機，積極應對籌資風險。目前公司及集團公司籌資風險主要有匯率風險、利率風險及償債風險。因此公司要根據生產項目生命周期、流動資金占款和債券市場投資者需求情況，以債券發行成本最低為指導原則，綜合考慮到期日再融資利率風險等因素，密切跟蹤國內外債券市場的最新變化及匯率走勢，合理規避籌資風險，抓住市場有利時機，進行籌融資管理。
（六）加強資金信息化管理，逐步形成以「現金流」為核心的資金集中管理體系
（1）依託司庫平台加強公司的現金流管理。以資金計劃為源頭，以表單為載體，「現金流」貫穿於司庫管理平台流程始末，直接反映資金運行的動態和結果，為資金管理者優化資金配置、資金安全風險防範提供科學、有效的現金流信息。
（2）以現金流為核心，不斷優化提升司庫管理平台，促進現金流管理水平縱深發展。根據公司經營、投資、籌資活動現金流管理需求，不斷優化升級司庫平台功能，逐步形成以現金流為核心的資金管理體系，實現「管理資金」向「資金管理」的職能轉變。
（作者單位：中國石油冀東油田分公司）
『柒』 如何構建集團現金流管控模式
1.公司現金流管理模式基本結構研究
現有的現金流量表根據企業的經濟活動類型將現金流量分為經營活動、投資活動和籌資活動。這種分類可以記錄企業在經營、投資和籌資活動中產生和吸收的現金數量，但卻不能很好地說明現金的流動環節和方式，無法及時發現現金流動中具體存在問題的環節，因此不能滿足現金流管理的要求。為了使案例研究所要建立的現金控制模型達到相當的現金管理高度，有必要深入探討公司現金流量的概貌和基本結構，同時將現金流程與支持現金流動的業務流程相集成，對公司現金流管理模式的基本結構進行分層、分塊和分因素的劃分。
2.建立現金管理控制"地圖"，實現現金流程優化
在現金流基本結構理論研究的基礎上，我們首先理清了公司整體的現金流脈絡，並在此基礎上建立現金控制網路（或稱現金管理控制地圖）。在組織層、業務層和現金層相集成的"地圖"中，研究指出現金流主動脈中（又稱為通道）存在的控制環節及現金控制點所在，並明確了各控制點相應的歸口部門在管理上需要改進的地方。
3.建立現金流指標體系，實現現金的綜合平衡控制
建立了現金流控制"地圖"後，可以清楚地了解公司各業務層的現金流動途徑以及公司組織結構中各層面的現金自組織、自循環狀況。接下來就是要建立一個現金流指標體系，將現金控制網路量化，一方面為單業務的現金流動途徑（通道）設立控制的關卡，對偏離關卡標準的現金進行總體調度，保證現金的流動途徑順暢、高效；另一方面為各層面的現金流網路系統設置一個綜合平衡控制標准。現金流控制網路的建立為企業規劃了一套現金流管理控制的途徑，而現金流指標體系則通過設置現金流途徑中的關卡，為現金管理提供了控制的標准，實現整個現金流管理控制系統的綜合平衡。
4.對現金流指標及其驅動因素進行測試，保證其合理性
指標體系不僅包括公司已有的現金流指標，同時還考慮到未來現金管理的需要，對一些目前還沒有但卻相當關鍵的現金流指標及其驅動因素進行適當的細分。此外，為滿足管理的需要，研究中還對某些現金流指標進行一定的補充或剔除。因此，在建立現金流指標體系後，有必要進行指標和驅動因素的測試，以保證現金流指標體系的合理性。
『捌』 收到總公司撥的款,在現金流中怎麼填寫
你們和總公司之間有一個內部資金往來，你們與總公司的現金往來及相關資產的調撥都通過這個科目算，公司撥付給你們的現金，你們應該做 借：現金 貸：內部往來 表示你們收到了公司錢，這是欠公司的。你們收到的公司的固定資產你們應當 借：固定資產 貸： 內部往來， 現金流應該選擇「收到其他與經營活動有關的現金」--「內部單位資金往來」