吉華集團現金流和利潤不匹配

『壹』 凈利潤為何不等於經營活動現金流量有哪些因素的存在使以上二者不相等應如何調節使其凈利潤等於現金凈流

經營現金流量是在收付實現制下計算的，而且是由經營活動所產生的現金流量，而凈利潤是在權責發生制下計算的，計算內容更廣，比如因業務發生的應收賬款會計入到凈利潤當中，而在收付實現制下由於未收到現金等（具體影響因素可從公式看出），所以未被計算到經營現金流。
經營活動產生的現金流凈額=凈利潤+實際沒有支付現金的費用和損失-實際沒有收到現金的費用和損失+不涉及經營活動的費用和損失-不涉及經營活動的收益+與經營活動有關的、非現金流動資產的減少數+與經營活動有關的流動負債的增加數

『貳』 求教：現金流與凈利潤不匹配問題

是兩種會計記帳原則造成的，一種叫做收付實現制，就是收到錢做收入，付錢作支出，這樣計算收支凈額就是現金凈流量；另一種是權責發生制，就是不管是否實際支出，都作為當期收支，計算得出的就是凈利潤。這兩種差異主要是有一些應付未付，應收未收的情況造成的，在會計上叫做營運資本變化。
現金流量為正數，不一定說明企業就一定賺錢，凈利潤在賺錢時是正數，賠錢時是負數。
經營現金流量是反映企業現金的實際進出，計算方法是息前稅後利潤加折舊與攤銷然後扣除經營營運資本增加後企業可提供的現金流量。
凈利潤是以權責發生制為基礎分期確認,依據於費用同收入的配比和因果關系而形成的，凈利潤為總收入扣除總成本後的金額。所以公司現金流量為正數，不一定說明企業就一定賺錢，賺錢時凈利潤才是正數，賠錢時則是負數。

『叄』 現金流量表的凈利潤與損益表不一致

應該是現金凈流量同補充資料里利用凈利潤反算的現金凈流量不一致吧？
如果是的話，我認為可能是補充資料的數據不準備的原因，因為用軟體做的現金流理應該是比較准確的。
至於補充資料不準確，我想可能是經營性應收項目的減少和經營性應付項目的增加的數據不對，裡面可能把非經營性的應收及應付的減少及增加也算在內了吧。

『肆』 請問各位大俠一個問題，一家公司有利潤，但經營現金流為負，這就說明當年的利潤中沒有實際的現金收入，假

有利潤，這利潤有多少，有么有算，如果一個公司剛開始做得話，現金流出現為負，這是一個比較危險的信號，但是只要控制在一定范圍內，並加快公司營利，加快現金流動，應該問題不大。

『伍』 不同的收入對利潤和現金流量有何影響

不同收入對利潤的影響，主要應該是分交價內稅還價外稅的收入
價內稅如營業稅，消費稅等的收入，實際的收入，在收入扣除成本的基礎上還要考慮相關價內稅的影響（在營業稅金及附加中）；價外稅則不需要考慮
也就是說，如果同樣的銷售收入和成本情況下，價外稅的利潤要比價內稅的高

對現金流的影響的話，主要是看收入受到款項的時間，也就是收款的賬期，是現款現貨，還是預收款後發貨，或者先發貨後收款，這三種情況對現金流的影響是不一樣的

『陸』 經營現金流量與凈利潤差異的具體原因

是兩種會計記帳原則造成的，一種叫做收付實現制，就是收到錢做收入，付錢作支出，這樣計算收支凈額就是現金凈流量；另一種是權責發生制，就是不管是否實際支出，都作為當期收支，計算得出的就是凈利潤。這兩種差異主要是有一些應付未付，應收未收的情況造成的，在會計上叫做營運資本變化。還有很多區別。

『柒』 公司餘款如何解決轟上 2020 年 為什麼利潤增加與現金流不同！

首先記錄Receivables

僅在今年Cars行業的老大，上汽公司很順利地成為收款金額最多的公司，而ST力帆卻是同比增幅最高的公司，除此之外部分Cars公司存貨周轉速度和應收賬款周轉速度均變慢了，如華晨Cars2019年收款周轉日期約為九十八天，2020年上半年為一百三十七天；2019年存貨周轉日數為八十七天，2020上半年變為一百零二天，上汽Receivables金額最高「應收賬款」，顧名思義就是應該收回的款項，"應收賬款"是公司因為銷售產品而應當在一年內向用戶收取的銷貨款，說白了就是其他公司欠下的錢，公司因為採用賒銷的辦法促銷商品，出售後不立即收取貨款就形成了應收賬款，應收票據主要指尚未到期兌現的商業匯票，上市公司的財報中之所以會出現「Receivables」，其實說白了也是行業競爭太嚴重，所以說不管相關產生交易的用戶是否已經交款，其公司都會先把商品先給消費者，這樣銷售量就可以達到想要的結果，至於剩餘的錢公司怎麼解決，首先會記錄為「Receivables」。

本文來源於汽車之家車家號作者，不代表汽車之家的觀點立場。

『捌』 現金流量和利潤的區別

現金流量和利潤的區別如下：

1，含義的不同

現金流量是投資項目在其整個壽命期內所發生的現金流出和現金流入的全部資金收付數量，是評價投資方案經濟效益的必備資料。

現金流量指的是企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱，即企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。

利潤是企業家的經營成果，是企業經營效果的綜合反映，也是其最終成果的具體體現。利潤的本質是資本的產物，同勞動完全無關，利潤是資本的生命，資本追求利潤最大化。

2、包含的內容不同

企業的利潤總額是由營業利潤、投資收益和營業外收支差額三個主要部分構成。而現金流量的內容雖然主要是利潤，但包含了其他組成部分。除包括購買和銷售商品、投資或收回投資外，還包括提供或接受勞務、購建或出售固定資產、向銀行借款或償還債務等。

3、計量基礎不同

企業的財務利潤是以權責發生制為基礎計算出來的，即收入與支出均要考慮其受益期，不同期間受益就將收入或支出歸屬於不同的時期，進而得出該期間的利潤。

現金流量是以收付實現制為基礎計算出來的，即不論該筆收入與支出屬於哪個會計期間，只要在這個期間實際收到或支出的現金，就作為這個期間的現金流量。

例如：銷售商品、提供勞務、出售固定資產、收回投資、借入資金等，形成企業的現金流入;購買商品、接受勞務、購建固定資產、現金投資、償還債務等，形成企業的現金流出。

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影響或不影響現金流量的因素主要包括：

1、現金各項目之間的增減變動，不會影響現金流量凈額的變動。例如，從銀行提取現金、將現金存入銀行、用現金購買兩個月到期的債券等，均屬於現金各項目之間內部資金轉換，不會使現金流量增加或減少。

2、非現金各項目之間的增減變動，也不會影響現金流量凈額的變動。例如，用固定資產清償債務、用原材料對外投資、用存貨清償債務、用固定資產對外投資等，均屬於非現金各項目之間的增減變動，不涉及現金的收支，不會使現金流量增加或減少。

3、現金各項目與非現金各項目之間的增減變動，會影響現金流量凈額的變動。例如，用現金支付購買的原材料、用現金對外投資、收回長期債券等，均涉及現金各項目與非現金各項目之間的增減變動，這些變動會引起現金流入或現金支出。

『玖』 現金流量凈額與經營利潤相差大是為什麼

1、影響利潤的事項不一定同時發生現金流入、流出：有些收入，增加利潤但未發生現金流入。例如一家公司本期的營業收入有8億多元，而本期新增應收帳款卻有7億多元，這種增加收入及利潤但未發生現金流入的事項，是造成兩者產生差異的原因之一。

2、有些成本費用，減少利潤但並未伴隨現金流出。例如，固定資產折舊、無形資產攤銷，只是按權責發生制、配比原則要求將這些資產的取得成本，在使用它們的受益期間合理分攤，並不需要付出現金。

3、由於對現金流量分類的需要：凈利潤總括反映公司經營、投資及籌資三大活動的財務成果，而現金流量表上則需要分別反映經營、投資及籌資各項活動的現金流量。

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注意事項：

1、要根據行業具體情況來分析現金流。因為不同行業的現金流情況差異非常大。有些行業，普遍性的現金流較差。有些行業，則普遍很好。只要情況不是非常嚴重，通常情況下可以不必過分擔優。但對不好的情況，應該調查清楚其成因。只要不會發展成為安全性危害趨勢的核心因素，就不必緊張。

2、對現金流的機會，同樣以觀察趨勢性變化為主。當發現某家公司季度現金流出現意外增長時，要第一時間進行分析調查，發現機會，盡快找到導致這種變化的核心因素。

3、現金流量表中和資產負債表及利潤表以及日常生活中所說的經營、投資、籌資概念有相當大的不同。

4、現金流量高，凈利潤很低，說明企業經營保守，沒能把握好投資機會，企業現金流量品質較差，公司前期資本支出比較大滯壓大量的攤銷折舊和減值，當前又少進行資本支出，或有大量預收款。

參考資料來源：網路-現金流量凈額

參考資料來源：網路-銷售利潤