商業保理財務

❶ 商業保理是什麼

商業保理是基於保理商和供應商之間所簽訂的保理合同的金融方案。

供應商為實現應收賬款分戶管理、賬款催收、防範壞賬中的一項或多項功能，將已經或即將形成的應收賬款（以下簡稱「應收賬款」，根據上下文也可能指部分應收賬款）轉讓給保理商的合同。

近年來隨著國際貿易競爭的日益激烈，國際貿易買方市場逐漸形成。對進口商不利的信用證結算的比例逐年下降，賒銷日益盛行。

由於保理業務能夠很好地解決賒銷中出口商面臨的資金占壓和進口商信用風險的問題，因而在歐美、東南亞等地日漸流行。在世界各地發展迅速。據統計，1998年全球保理業務量已達5000億美元。

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商業保理債權人將其應收賬款轉讓給銀行，不論是否融資，由銀行向其提供下列服務中的至少一項：

(1)應收賬款催收：銀行根據應收賬款賬期，主動或應債權人要求，採取電話、函件、上門催款直至法律手段等對債務人進行催收。

(2)應收賬款管理：銀行根據債權人的要求，定期或不定期向其提供關於應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務和統計報表，協助其進行應收賬款管理。

(3)壞賬擔保：債權人與銀行簽訂保理協議後，由銀行為債務人核定信用額度，並在核准額度內，對債務人無商業糾紛的應收賬款，提供約定的付款擔保。」

保理的收費主要有兩方面：

1、服務傭金：一般是承擔服務的發票金額的1%--1.5%;

2、進口商的資信調查費：對每次信用額度申請，無論批准與否、批准多少，保理商都收取一定的資信評估費用(一般為50美元)。此外，如果保理商向出口商提供融資，還要收取一定的融資利息。

從表面上看，保理的收費似乎比信用證或托收的費用高一些，從而會增加出口商的成本，迫使出口商提高出口商品的價格，影響出口商的競爭力，但其實不然。

❷ 商業保理的運營模式是怎麼樣的

一、商業保理的運營模式：

以買賣雙方的真實貿易背景為依託，通過三方之間的合作協議確定應收賬款的轉讓。商業保理的本質是供貨商基於商業交易，將核心企業的信用轉為自身信用，實現應收賬款融資。

二、業務操作流程如下：

1、賣方以賒銷的方式向買方銷售貨物。

2、賣方將賒銷模式下的結算單據提供給保理公司，作為受讓應收賬款及發放應收賬款收購款的依據，保理公司將收到的結算單據的復印件提交給合作銀行，進行再保理業務。

3、銀行在審核單據，確認無誤後，將相關融資款項劃至保理公司的賬戶中。

4、保理公司將收到的銀行融資款項劃至賣方在合作銀行開立的賬戶中作為應收賬款購買款。

5、應收賬款到期日，買方向保理公司償還應收賬款債權。

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商業保理的特點：

1、商業保理更看重應收賬款質量、買家信譽、貨物質量等，而非賣家資質，爭取做到無抵押，以及壞賬風險的完全轉移。

2、銀行保理業務的客戶主要以大型企業為主，而商業保理的客戶則多是中小微企業，這也在很大程度上滿足了中小企業應收賬款的風險敞口，可以幫助企業提升資金周轉效率。

3、，商業保理公司更專注於提供調查、管理、結算、融資等一系列綜合性服務，能為企業提供更有針對性的服務。

❸ 商業保理是什麼

簡單來說就是賣方將貨物賣給買方，賣方可將貿易過程中銷售或合同所產生的應收賬款轉讓給保理公司，再由保理商為賣方提供現金流提前用於采購、生產等，以避免應收賬款產生到收回期間企業資金周轉的難題。

❹ 商業保理企業管理辦法 發布了嗎

沒有發布。商務部的網站上甚至連這個試行辦法都找不到。而且我打電話給商務部，他們各個司之間就開始踢皮球，都說不清楚，讓我問別的司。

❺ 求教下商業保理公司的科目設置和賬務處理

按照服務業財務核算模式進行相關設置即可。

❻ 商業保理是什麼和融資租賃有什麼區別

商業保理業務一般涉及到賣方、買方、商業保理公司。買賣雙方是買賣合同，賣方專與商業保理公屬司是保理合同。

融資租賃業務一般涉及到賣方、融資租賃公司（買方）、承租人，賣方與融資租賃公司是買賣合同，融資租賃公司與承租人是融資租賃合同。