不良資產包如何融資

❶ 銀行的不良資產包說的是什麼

銀行的不良資產其主要是不良負債，不良負債是指借款人沒有按照約定的期限按期、按量歸還本息的貸款，不能為銀行帶來正常利潤和收入水平的資產。

商業銀行綜合運用資本市場和投行的經驗來處理不良資產。銀行通過專業團隊，挖掘不良資產的內在價值，然後利用資本市場的手段，將不良資產重新注入資本市場，對其進行包裝，從而實現其資本市場的流通。

(1)不良資產包如何融資擴展閱讀

除最主要的不良貸款以外，銀行的不良資產還有不良債券等。見誠資產指出NPL周期中，隨著不良資產證券化、債轉股的落地，銀行的不良資產也可以變通的參與到企業的股權以及生產經營中，並賦予監事職能。

良資產主要是指不良貸款， 包括逾期貸款（貸款到期限未還的貸款）、 呆滯貸款（逾期兩年以上的貸款）和呆賬貸款(需要核銷的收不回的貸款）三種情況。其他還包括房地產等不動產組合。

❷ 不良資產怎樣才能再貸款

我國資產管理公司不良資產處置方法

1、訴訟追償。司法訴訟是金融資產管理公司維護國家金融債權的最後屏障，也是經濟活動中追索債務最常用的手段。有些企業經營困難，但並不表明喪失完全的還款能力，有的依靠其自身的經營收入還有一定的償債來源，但一些企業無視信用，利用各種借口拖延歸還，利用各種手段逃債務。通過起訴追索債務，能加大對債務人履約的力度，同時也可以避開國有機構處置不良資產需要履行的煩瑣的報批手續。
2、資產重組。資產的重組包括債務重組，企業重組，資產轉換和並購等，其中債務重組包括以資抵債、債務更新、資產置換、商業性債轉股、折扣變現及協議轉讓等方式。其實質是對債務企業做出債務重新安排，有的在還款期限上延長，有的在利率上做出新的安排，有的可能在應收利息上做出折讓，有的也可以在本金上做出適當折讓。對債務人進行資產和債務重組，是資產管理公司在不良資產處置中大量使用的一種方式。
3、債權轉股權。債權轉股權，指經過資產管理公司的獨立評審和國家有關部門的批准，將銀行轉讓給資產管理公司的對企業的債權轉為資產管理公司對企業的股權，由資產管理公司進行階段性持股，並對所持股權進行經營管理。
4、 多樣化出售。
（1）、公開拍賣。公開拍賣又稱公開競買，是一種通過特殊中介機構以公開競價的形式，將特定物品或財產權利轉讓給最高應價者的買賣方式和交易活動。不良資產採用公開拍賣處置方式，具有較高的市場透明度，符合公開、公正、公平和誠實信用的市場交易規則，能體現市場化原則，是當前銀行和資產管理公司處置抵押資產中使用較多的方式。該處置方式主要適用於標的價值高、市場需求量大、通用性強的不良資產，如土地、房產、機械設備、車輛和材料物資等。
（2）、協議轉讓。協議轉讓是指在通過市場公開詢價，經多渠道尋找買家，在無法找到兩個以上競買人，特別是在只有一個買主地情況下，通過雙方協商談判方式，確定不良資產轉讓價格進行轉讓地方式。它主要適用於：標的市場需求嚴重不足，合適地買主極少，沒有競爭對手，無法進行比較選擇地情況。
（3）、招標轉讓。招標轉讓是指通過向社會公示轉讓信息和競投規則，投資者以密封投標方式，通過評標委員會在約定時間進行開標、評標，選擇出價最高、現金回收風險小的受讓者的處置方式。具體有公開招標轉讓和邀請招標轉讓兩種。該處置方式適用於標的價值大，通用性差，市場上具有競買實力的潛在客戶有限，但經一定渠道公開詢價後，至少找到三家以上的投資者。
（4）、競價轉讓。競價轉讓是指通過一定渠道公開發布轉讓信息，根據競買人意向報價確定底價，在交付一定數量保證金後，在約定時間和地點向轉讓人提交出價標書和銀行匯票，由轉讓人當眾拆封，按價高者得的原則確定受讓人的處置方式。該處置方式適用於處置資產市場需求差，競買人很少，拍賣效果不佳或依法不能拍賣，又不適合招標轉讓的各類資產，包括債權、股權、抵債實物資產的轉讓出售。
（5）、打包處置。打包處置是以市場需求為出發點，按照特定的標准（如地域、行業、集團等），將一定數量的債權、股權和實物等資產進行組合，形成具有某一特性的資產包，再將該資產包通過債務重組、轉讓、招標、拍賣、置換等手段進行處置的方式。它適用於難度大、處置周期長的資產。打包處置分為兩大類：一是債務重組類打包處置。二是公開市場類打包處置。
（6）、分包。分包是指金融資產管理公司將其所擁有的部分資產，以簽訂分包合同的形式委託給承包人，由承包人負責經營或代為追償債務的一種行為。金融資產管理公司接收不良資產的數額巨大，不良貸款客戶又分散在全國各地，以金融資產管理公司有限的人力難以對所有不良資產進行及時地處置。為了減少處置成本，加快對不良資產進行處置金融資產管理公司需藉助社會的力量，採取分包手段來實施對不良資產快速有效的處置。
5、資產置換。資產置換是指兩個市場主體之間為了各自的經營需要，在通過合法的評估程序對資產進行評估的基礎上，簽訂置換協議，從而實現雙方無形或有形資產的互換或以債權換取實物資產及股權的行為。目前資產置換大都發生在上市公司與非上市公司之間，非上市公司通過與上市公司之間的資產置換，實現間接上市的目的，並通過上市公司所具有的連續融資的渠道來實現自身的發展。
6、租賃。租賃是指在所有權不變的前提下，出租者通過採取契約的形式所出租的財產按照一定的條件、期限交給承租者佔有、支配和使用承租者向出租者交納租金。租賃終止時，承租者將財產完整地返還給出租者。金融資產管理公司處置不良資產的最終目的是收回現金，但在實際處置過程中，經常會收回一些非現金資產，其中包括機器設備等生產要素，也會出現取得企業所有權的情況。
8、破產清償。破產清償是指債務人依法破產，將債務人的資產進行清算變賣後按照償付順序，金融資產管理公司所得到的償付。企業破產是市場經濟的必然產物。一些企業由於經營不善或不能適應產業結構和產品結構調整的需要，造成資不抵債，不能償付到期的債務，企業繼續經營無望，對這樣的企業進行破產有利於整個社會資源配置效率的提高。然而對於金融資產管理公司來說，採取破產清償的辦法是不得已的辦法。
中國信達資產管理公司的主要業務包括不良資產經營業務、投資及資產管理業務和金融服務業務，其中不良資產經營是核心業務。

❸ 不良資產處置的全過程

不良債權的處置的一般經過如下程序：

1、確定擬處置標的、處置公示。擬處置標的可以是一戶債權，也可以是幾戶債權。後者就是組包了。資產管理公司有時是根據資產特點主動組包並進行招商，但大多數情況下是根據客戶提出的需求確定處置標的。

2、進行盡職調查。除損失類債權或能夠回收本金的債權，其他債權基本上要進行評估。企業不配合評估或財務制度不健全的，評估前還要請律師進行財產調查;法律關系復雜的，請律師出具意見。

3、談判。評估結果是債權定價的重要參考依據。一般情況下，評估結果出來後資產管理公司再與投資者擬定交易價格及交易結構。但常常是，邊評估邊談判。

4、報批。資產管理公司項目組撰寫處置方案進行報批。參與審批的人員不參與項目處置。有的項目辦事處有權批復，損失大的還需要報總公司批復。

5、拍賣。批復後選拍賣行，拍賣行再刊登拍賣公告並組織拍賣。當然，有些項目可以協議轉讓，不必走拍賣程序。有的項目可能搞招標，有的項目搞競價。不管什麼形式，首選公開，很少協議。

6、簽約付款。協議版本由資產管理公司提供。

7、債權交接、債權轉讓公告。付清款項後，資產管理公司將移交借款合同、催收通知、抵押權證的資料，並通知債務人、擔保人債權已轉讓，讓債務人、擔保人向購買方履行還款義務。

(3)不良資產包如何融資擴展閱讀

針對會計科目里的壞賬科目來講的，主要但不限於包括銀行的不良資產，政府的不良資產，證券、保險、資金的不良資產，企業的不良資產。金融企業是不良資產的源頭。

銀行的不良資產嚴格意義來講也稱為不良債權，其中最主要的是不良貸款，是指借款人不能按期、按量歸還本息的貸款。

也就是說，銀行發放的貸款不能按預先約定的期限、利率收回本金和利息，銀行的不良資產主要是指不良貸款。

98年以後中國引進了西方的風控機制，將資產分為「正常」、「關注」、「次級」、「可疑」、「損失」五級分類，其中將「正常」、「關注」歸為銀行的存量資產，將「次級」、「可疑」、「損失」三類歸為銀行的不良資產。

除最主要的不良貸款以外，銀行的不良資產還有不良債券等。見誠資產指出NPL周期中，隨著不良資產證券化、債轉股的落地，銀行的不良資產也可以變通的參與到企業的股權以及生產經營中，並賦予監事職能。

❹ 一般購買不良資產包的途徑有哪些

可以通過中國信達資產管理股份有限公司為首的中國四大資產管理公司和銀行購買不良資產包！

❺ 企業從資產管理公司購入不良資產包，應如何進行賬務處理

借：
其他非流動資產
/
其他流動資產
-
不良資產
包
貸：銀行存款
同時做好不良資產的備查簿，以便後續處置/收回不良資產進行結轉。
希望幫助到你。

❻ 為何有的企業要收購的企業是具有不良資產包的，不良資產包到底是什麼怎麼能通俗易懂些

不良資產包是源於2003年前後，四大國有銀行上市准備期，將不良資產打包向四大資產管理公司定向出售，再多次轉讓，為了實現不良資產的出售，基本是好壞搭配，也就是有骨頭有肉，採取按包定價。企業收購不良資產包內主要是針對有「肉」的，也就是雖有資產但限於各種原因未追索完畢的。不良資產包也就是你批量買了對多個企業的債權。

❼ 如何提升「不良資產包」的處置價值

本文就如何提升不良資產包(以下簡稱「包」)的處置價值，實現其處置價值的最大化，處置成本的最小化談點看法。憑筆者從事多年的資產經營工作經驗來看，要提升「包」的處置價值，可以歸納為以下「七種」方法：
●資產重組法。主要包括債權重組、債務重組、股權重組、資產置換重組、資產入股重組等單項重組及企業整體整合重組。這是提升「包」的處置價值最有效的手段之一。投資者收購「包」以後，重點對已辦理過合法有效的《以資抵債協議》或法院下達以物抵債為內容的《民事裁定書》的物權(股權)，通過調查分析論證，認為符合資產重組條件的，則大膽進行資產重組。 整體整合重組。一般而言，抵債的物權是債務企業的主體部分或主要部分(如廠房、土地)；房產證、土地證權屬清晰；生產基礎設施如水電齊備；企業債務結構單一或雖不單一，但又可能對其他債權繼續收購的；企業倒閉的主要原因是負債超過財務杠桿指標等。對這樣的企業，採用整體整合重組，增加投資，調整行業或產品結構，可以實現在較短的時間內恢復生產，然後根據投資者需要進行整體轉讓或以此為平台，繼續實施戰略性重組，讓其價值提升呈幾何級數。筆者認識的一位浙江投資者，初次試水，收購了水泥企業一筆債權，花了一年時間重組，不良資產價值提升十幾倍；兩年時間，資產總額放大上百倍；一筆小額的投資經過運作就實現了對一個現代化的大型回轉窯生產企業的絕對控股權。 對單項重組，則根據投資者取得債權(物權)的不同情況，因地、因事、因資產制宜。這里主要介紹資產置換重組和債權重組。 資產置換重組，這里可以指投資人在同一企業內與債務人協商進行債權、股權、資產之間的置換，也可以指投資人同時擁有甲企業和乙企業的債權，策劃對甲企業與乙企業之間的資產進行置換。假如你取得了甲企業部分房產，同時也取得了乙企業的全部土地和部分房產，根據利益或效能最大化原則，你可以在甲企業與債務人或該企業的其他抵押權人協商，用甲企業部分房產置換成甲企業的全部設備；也可以與乙企業的債務人或該企業的其他抵押權人協商，用已取得的甲企業部分房產置換成乙企業的另一部分房產。通過置換，取得乙企業的全部土地和房產，使較為分散的資產變為比較完整的整體資產，從而實現不良資產價值的極大提升。 債權重組，這里主要是指投資人把購買的以信用方式的貸款債權，通過以適當的減讓方式，以減讓後的債權額得到債務人的配合而變為擔保或抵押方式的債權，並重新落實還款計劃，從而達到降低債權風險的重組方式。這樣做看起來似乎減少了收益，實際上是通過協商調整債權數額，從而調動了債務人的還款積極性，作為債權人也提高了減讓後債權的回收率，這樣更加符合債權人、債務人各自的商業目的，實現雙贏。其他單項重組的方法不再一一贅述。
●債權轉股權。投資人取得了債權，而債務人或擔保人缺乏現金流支付，只要債務人或擔保人屬朝陽產業，企業又處在成長期，而一時無法償還到期債務的，可以考慮與企業協商，採取債權轉股權的方式，使投資人在較短的時間內，入主債務企業成為股東。這樣做既加快實現了資本的擴大，並促進企業更好地發展壯大，又使不良資產債權價值得到很好的提升。這也是作為戰略投資者實現參股控股企業的重要手段之一。
●延時處置法。對於目前所處地理位置、交通條件一般的土地、房產等物權抵債項目，不妨先了解一下政府的城市(集鎮)發展規劃，對預計有較大增值潛力的，可以實施先租賃後處置的策略；對權證不齊的抵債房地產，先辦妥相關權證；對原集體土地、劃撥土地，需要繳納的規費、出讓金要進行測算，對地價的升值幾何做到心中有數。並選擇適當的時機進行轉讓或開發，使處置價值取得應有的回報。 對用房地產抵押的債權，如房地產增值潛力較大，可以先搞好維權工作，使抵押物升值後，再行使訴訟權和追索權，力爭使收購的本金、利息和孳生息能全額收回。
●分包轉讓法。對「包」中的自然人貸款和呆賬貸款，一般情況下，只要找到合適的買主，就進行分包轉讓。因為作為投資者，如不是本地人，要找到債務人較為困難，既費時又費錢，有時會得不償失。時間長了，會喪失訴訟時效。呆賬貸款基本上沒有訴訟時效，法院不會受理。如當地人買去，也許能找到債務人，協商收回部分。因此，對這類作為投資者基本上屬於零回收的債權，採取分包轉讓方式處置最為可取。
●抵償債務法。是指投資人原商業活動積欠債務人的債務，而投資人現購買了「包」以後，又成了債務人的另一債權人。這樣，投資人可以用「包」中的債權與債務人協商，依法行使抵消權。如果投資人沒有機會，可以尋找對象，分包轉讓，讓有行使抵消權的分包買受人成為新的債權人，行使相應的抵消權。這樣做，有利於把沒有什麼價值的債權提升為有價值的債權。
●快速變現法。投資人獲得不良資產以後，必定會有一部分抵償的實物資產如原材料，滯銷產品，低值易耗品或機器設備等流動資產。這些資產種類多，有時限，保管難，貶值快，要採取「快刀斬亂麻」的方法，通過公告進行拍賣或協商方式抓緊出售，這樣既有利於收縮戰線，又有利於減少貶值，增加不良資產的處置收益。
●依法追償法。不良資產包中的債權，從訴訟角度可分為「三類」：未經訴訟類；經訴訟已判決正在執行類；因債務人無財產可供執行，執行程序終結，含債權人已申領《再執行憑證》也稱《債權憑證》類。對於第一類的債權，如有部分收回可能的，經與債務人協商不成的，要抓緊起訴，並申請訴前保全，防止債務人轉移資產。對於第二類的債權，是由於多種原因，法院執行多年未果，要與法院執行局加強溝通聯系，配合法院對債務人加大執行力度，迫使債務人主動提出和解，和解不成，該拍賣(變賣)債務人的財產還款，或經債權人同意，用債務人的財產抵償債務。對於第三類債權，債權人則要重點收集債務人的財產線索，並向法院提交，要求法院立即恢復執行債務人的財產。 在依法追償中，如投資人自身有相當的法律知識，可自行參與訴訟，參與追償工作。如因工作忙或法律知識欠缺，可委託律師代理。當然，在代理中，要與律師溝通好案件的代理思路及代理費的支付標准等問題。律師代理工作的好壞都會影響到不良資產的處置回收價值。在此不再細述。 總之，要提升不良資產包的處置價值，要根據每筆不良資產的具體情況，不能一概而論。只要方法得當，則會起到事半功倍的效果，從而實現投資效益、處置價值的最大化。

————點金人

❽ 如何通過投資不良資產賺錢

可考慮出售部分國家股權，用所得資金沖銷不良資產。

國有銀行和國有企業在實行股份制改革，公開發行股票後，可考慮出售部分國家股權，用所得資金沖銷不良資產，償還銀行貸款。加大對不良資產的沖銷力度。對已無收回可能的不良資產，只能用各種辦法沖銷。

不良資產發生時間不長，情況明朗，收回的可能性較大，應由債權銀行成立專門機構、調集專人催收。對主動想辦法歸還拖欠貸款的企業，銀行應積極給予其所需的新的貸款支持，以鼓勵形成良好的社會信用風氣。

(8)不良資產包如何融資擴展閱讀：

不良資產的相關要求規定：

1、把握投資、經營、處置機會，以時間換空間，採用綜合多樣的方法，化解風險、獲取收益、服務整個經濟金融體系的風險處置需求的。

2、被收購對象僅僅是銀行不良資產，從事後的觀察統計看，現金回收率只有20%左右，因此並不足以償還財政部等投入的初始資金。

3、按照資產的實際情況進行拆包分解後，採用二次出售、自行處置、委託清收等模式，獲得處置收益。這種業務模式較為傳統，流程較為標准化，人力成本相對較高。

❾ 我公司購買了一個不良資產包，請問我公司該如何去處置清欠

這是我最近的作業哦

銀監會1月公告顯示，2004年，主要商業銀行(指4家國有商業銀行和12家股份制商業銀行)不良貸款余額17176億元，比年初減少3946億元；不良貸款率為13.2%，比年初下降4.6個百分點。這是不良貸款繼2002年、2003年後的連續第三年「雙下降」。
但是，如果中國銀行、建設銀行剝離的因素不包括在內的話，那麼情況就不是這樣了。2004年6月份，通過剝離和核銷手段，中行、建行和交行對不良貸款集中處置不良貸款合計為4364億元，超過了2004年不良貸款減少的3946億元。如果考慮到這個因素，2004年主要商業銀行不良貸款實際水平將不是「雙下降」，而是結束了過去兩年不良貸款余額持續下降的趨勢，不良貸款余額反而增加了418億元。
也就是說，盡管從中國銀監會公布的數據來看，國內銀行不良貸款狀況是有所好轉，但其中「技術性」成分不少。如果加上有些商業銀行可能通過貸款重組、借新還舊等形式，將不良貸款顯現的時間延後，以此來滿足監管部分之要求，那麼國內銀行的不良貸款是增是減更是令人質疑了。正如一些海外的研究機構所預測的那樣，2005年中國銀行業的不良貸款將有顯著增加跡象。
以准備上市的建行為例，雖然目前建行的不良貸款率僅為3.91%，但在1999年向信達資產管理公司出售了2500億元不良貸款之後，建行在2002年底的不良貸款率曾高達16.97%.2003年重組開始後，經過國家注資，以賬面價值50%的價格出售1289億元不良貸款，以及核銷569億元不良貸款之後才達到目前一個「干凈」的水平。
降低不良資產三大辦法：專人催收 沖銷 出售企業國有股
銀行自身成立專門機構或指定專人催收。仍留在銀行的不良資產，一類是已無收回可能的呆賬，一類是1996年《商業銀行法》生效、商業銀行自主權擴大後發生的應收未收的貸款及其利息。這後一部分不良資產發生時間不長，情況明朗，收回的可能性較大，應由債權銀行成立專門機構、調集專人催收。對主動想辦法歸還拖欠貸款的企業，銀行應積極給予其所需的新的貸款支持，以鼓勵形成良好的社會信用風氣。
加大對不良資產的沖銷力度。對已無收回可能的不良資產，只能用各種辦法沖銷。
國有銀行和國有企業在實行股份制改革，公開發行股票後，可考慮出售部分國家股權，用所得資金沖銷不良資產，償還銀行貸款。