A. 公司與公司之間的資金往來是否要繳納營業稅、企業所得稅相關的稅法是怎樣規定的
營業稅是按你開出的發票來決定的,企業所得稅是由收入-支出-費用=利潤回,正數才交答所得稅,負數不用交,這裡面的收入就是由你開出發票來決定收入部分的
公司與公司之間最好不要有太多的關聯交易,但有幾筆沒關系,看成互相借款就行了,不過審計時會有一些麻煩
B. 資金往來賬是什麼
往來賬就是公司與供應商和客戶之間的貿易往來,記錄公司應付供應專商多少款,應收客戶多少款屬的賬目.
它也是明細帳的一種.
1、在當今市場經濟條件下，企業為了開展經濟業務活動，務必產生一些欠人和人欠的經濟業務，所以企業的財務部門必須按照企業快制度的有關規定，設置往來賬進行反映和核算。
2、反映欠人的往來賬有「應付帳款」、「預收帳款」、「其他應付款」、「其他應交款」等；反映人欠的往來賬有「應收帳款」、「其他應收款」、「預付帳款」等。
3、對這些往來賬，你可以用三欄式活頁賬登記，因為業務不多，有什麼樣的往來就設什麼樣的明細帳了。
C. 公司股東與公司之間發生資金往來如何進行稅務處理
根據《稅收徵收管理法》第三十六條規定：「企業或者外國企業在中國境內設版立的從事生產、權經營的機構、場所與其關聯企業之間的業務往來，應當按照獨立企業之間的業務往來收取或者支付價款、費用；不按照獨立企業之間的業務往來收取或者支付價款、費用，而減少其應納稅的收入或者所得額的，稅務機關有權進行合理調整。」
公司股東如屬於企業股東，與公司構成關聯方，公司股東借款而不收取利息不符合經營常規，構成關聯交易，無論公司股東還是公司，均應按照獨立企業之間的業務往來收取或者支付利息，如果不按照獨立企業之間的業務往來收取或者支付利息而減少其應納稅收入或者所得額的，稅務機關有權核定其利息收入。
D. 企業間資金往來合不合法
企業之間拆借資金合法與否，取決於資金使用方向、利息高低以及是否就利息納稅回。企業之間拆借的答資金不能用於驗資、增資、對外投資等法律規定不能使用的用途。利率不能高於同期銀行借款利率的4倍。出借方應當就利息收入繳納相關稅金。
E. 規范與關聯方資金往來管理實施方法和重大資金往來控制制度有什麼區別
戰略控制與管理控制最大的區別在與戰略控制的對象是戰略計劃相關的事，內而管理控制的對象是組織中容的人。
戰略控制的內容包括：
1. 設定績效標准。根據企業戰略目標，結合企業內部人力、物力、財力及信息等具體條件，確定企業績效標准，作為戰略控制的參照系；
2. 績效監控與偏差評估。通過一定的測量方式、手段、方法，監測企業的實際績效，並將企業的實際績效與標准績效對比，進行偏差分析與評估；
3. 設計並採取糾正偏差的措施，以順應變化著的條件，保證企業戰略的圓滿實施；
4. 監控外部環境的關鍵因素。外部環境的關鍵因素是企業戰略賴以存在的基礎，這些外外部環境的關鍵因素的變化意味著戰略前提條件的變動，必須給與充分的注意；
5. 激勵戰略控制的執行主體，以調動其自控置與自評價的積極性，以保證企業戰略實施的切實有效。
管理控制的特點為:
1. 管理控制具有整體性：所有管理人員、組織的各個方面（人員士氣與作風、工作程序、產品質量、資金成本、物料消耗、工作或學習業績）;
2. 管理控制具有動態性;
3. 管理控制是對人的控制並由人來執行;
4. 管理控制是提高員工管理能力、業務能力、自我控制能力等的重要手段
F. 關聯企業資金往來問題
" 將資金貸與他人使用屬於金融業范疇，這是文件曾經明確的。"
如果視同金融業范疇就內好了，金融業的營容業稅應稅收入是可以扣除取得資金的成本的，這樣一扣我們根本就不用交， 再說我們實際沒有從對方收息，沒有取得收入。
G. 小型私營企業如何設置往來款項管理制度
財務管理制度：
第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特製定本規定。
第二條 公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
(四)厲行節約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。
第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。
《財務管理制度》財務工作崗位職責
第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：
(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；
(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；
(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
(四)承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字准確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：
(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務處理。
(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第八條審計的主要工作職責是：
(一)認真貫徹執行有關審計管理制度。
(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。
(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否准確無誤。
(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。
(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。
(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。
(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
《財務管理制度》財務工作管理
第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、准確、完整，並符合會計制度的規定。
第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，並根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十三條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門。會計報表每月由會計編制並上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，並請求查明原因，作出處理。
財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，並做好內部審計。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。第十七條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，並做出審計報告，報送總經理。
第十八條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。
《財務管理制度》支票管理
第十九條支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有"支票領用單"，經總經理批准簽字，然後將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二十條支票付款後憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成後交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上注銷。
第二十一條財務人員月底清帳時憑"支票領用單"轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以後的工資，領用人完善報帳手續後再作補發工資處理。
第二十二條對於報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規定處理。
凡一周內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。
第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。
第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意後可先付款後補簽。
《財務管理制度》現金管理
第二十五條公司可以在下列范圍內使用現金：
(一)職員工資、津貼、獎金；(二)個人勞務報酬；(三)出差人員必須攜帶的差旅費；(四)結算起點以下的零星支出；(五)總經理批準的其他開支。
前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。
第二十六條除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批准後支付現金。}
第二十七條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須採取轉帳結算方式，不得使用現金。
第二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。
第二十九條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批准。
第三十條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，並寫明用途和金額，由總經理批准後提取。
第三十一條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交總經理批准簽字後方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第三十二條符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批准後由出納支付現金。
第三十三條發票及報銷單經總經理批准後，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。
第三十四條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數無誤並報主管副總經理復核後，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。
第三十六條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部主任、總經理簽字。會計審核有關憑證。
第三十七條出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
《財務管理制度》會計檔案管理
第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，並分類填制目錄。
第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批准。
《財務管理制度》處罰辦法
第四十二條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告並扣發本人月薪1-3倍：
(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
(三)未經批准，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；
(五)未經批准坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；
(七)違反本規定條款認定應予處罰的。
第四十三條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
(四)利用職務便利，非法佔有或虛報冒領、騙取公司財物的；
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
《財務管理制度》附則
第四十四條本規定由總經理辦公會負責解釋。
第四十五條本規定自發布之日起生效。
H. 什麼叫企業資金往來賬
往來賬就是公司與供應商和客戶之間的貿易往來,記錄公司應付供應商多少款,應收回客戶多答少款的賬目. 它也是明細帳的一種. 1、在當今市場經濟條件下，企業為了開展經濟業務活動，務必產生一些欠人和人欠的經濟業務，所以企業的財務部門必須按照企業快制度的有關規定，設置往來賬進行反映和核算。 2、反映欠人的往來賬有「應付帳款」、「預收帳款」、「其他應付款」、「其他應交款」等；反映人欠的往來賬有「應收帳款」、「其他應收款」、「預付帳款」等。 3、對這些往來賬，你可以用三欄式活頁賬登記，因為業務不多，有什麼樣的往來就設什麼樣的明細帳了。
I. 求企業往來款項管理辦法
總則. 第一條 為了加強上海市教育委員會直屬事業單位（以下簡稱直屬事業單位） 往來款項的管理，規范資金運行，確保資金安全， 提高資金的使用效益，根據《事業單位會計准則》（試行） 等有關法律法規的規定，結合直屬事業單位的具體情況， 制定本辦法。 第二條 直屬事業單位往來款項主要包括各種應收和應付款項。 二、應收款項 第三條 直屬事業單位應收款項包括應收票據、應收賬款、預付賬款、 其他應收款和借出款等債權業務， 單位對債權業務應按照以下規定實施管理： 一、應收票據是單位因從事經營活動而收到的商業匯票， 包括商業承兌匯票和銀行承兌匯票。 單位取得商業匯票除按統一會計制度規定進行帳務處理以外， 另應在備查簿中作出補充登記，包括應收票據的種類、出票日期、 票面金額、付款人、承兌人、背書人、到期日、 收款日和收回金額以及應收票據的保管人等詳細資料； 單位持未到期的應收票據向銀行貼現的， 應同時登記與票據貼現相關的信息。 二、應收賬款是單位因提供勞務、 開展有償服務及銷售產品等業務應向購買單位收取的款項。 單位應根據銷售合同約定的收款方式和期限，及時收款， 對逾期未能收回的款項，應落實相關責任人予以催收， 並做好催收記錄，年度終了，在清理基礎上， 應發出書面征詢函逐筆加以確認。 三、預付賬款是單位按照購貨、勞務合同預付給供應單位的款項。 單位應在付款的同時，落實專人檢查貨物的供應和勞務的提供情況， 及時辦結款項的多退少補事宜。 四、其他應收款是單位內部因工作需要臨時借用或墊付的款項， 以及因非經營性業務所發生的各種應收、 暫付其他單位或個人的款項，如差旅費、備用金和代扣代繳款等。 辦理臨時借款應按開支渠道和借款金額履行申請和報批手續， 並按規定填制暫付款憑證。除差旅費、備用金和勞務費以外， 借款或墊付金額在1，000元以上的， 一般應採用銀行轉帳結算方式。各種借款均應及時結報， 一般不得超過1個月，確因情況特殊，需要超時的， 應在辦理借款手續時，在暫付款憑證上予以註明， 並經單位負責人認可同意。逾期未結報的， 由單位財務向借款經辦人發出書面催帳通知，在借款未結清前， 停止相關人員續辦借款事宜。年度終了， 對其他應收款余額逐筆加以清理， 並按現金制會計核算原則確認支出。 五、借出款是單位借給所屬獨立核算企事業單位用作臨時周轉的款項 位辦理借出款業務必須訂立借款協議，規定借款用途和還款期限， 跨年度使用的借款，應於年度終了，辦理借款書面確認手續； 單位財務應定期檢查所屬企事業單位的借款使用情況， 並督促借款按期歸還。 三、應付款項 第四條 直屬事業單位應付款項包括應付票據、應付帳款、預收帳款、 其他應付款和代管款項等債務業務， 單位對債務業務應按照以下規定實施管理： 一、應付票據是單位對外發生債務時所簽發並承兌的商業匯票， 包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。單位簽發商業匯票， 除按統一會計制度規定進行帳務處理以外， 另應在備查簿中作出補充登記，包括應付票據的種類、簽發日期、 到期日、票面金額、收款人以及付款日期和金額等詳細資料。 應付票據到期付清時，應在備查簿內逐筆注銷。 二、 應付賬款是單位因購買商品或接受勞務等而應支付給供應單位的款項 。單位應根據銷售合同約定的付款方式和期限及時付款， 對逾期未能支付的款項，應落實相關責任人查明原因； 對於確實無法支付的款項，由相關責任人提交書面說明， 報單位負責人審核批准後集中進行清理。年度終了， 對應付賬款應進行逐筆清理和確認。 三、 預收賬款是單位按照合同約定向購貨單位或接受勞務單位預收的款項 。單位應在收款的同時，落實貨物的供應和勞務的提供情況， 及時辦結款項的結算手續。 四、其他應付款是因各類非經營性業務所發生的各種應付、 暫收其他單位或個人的款項。單位應根據當事方提供的合法票據， 及時付款。年度終了，對其他應付款余額逐筆加以清理， 並按現金制會計核算原則確認收入。 五、代管款項是接受委託代為管理的各類款項，包括黨費、團費、 學會會費、工會會費等。年度結束， 將代管款項的余額與相關部門核對，一般不得結轉確認收入或支出。 四、管理和監督 第五條 直屬事業單位應加強對債權、債務等往來款項的統一管理， 建立定期清查、確認機制，防止單位資金被挪用和違規運作， 確保資金的安全。 第六條 直屬事業單位應在年度財務分析報告中對賬齡在1年以上的往來款項 進行專門陳述，說明宕帳形成的時間和原因， 交代催收催繳及其落實情況，提出對往來款項的處理意見。 第七條 直屬事業單位對長期無法收回的各種應收款項確需進行核銷處理的， 應由相關責任人遞交申請壞帳核銷的書面報告，經單位財務核准後， 報單位審計監察部門審查，提交單 政領導集體討論，提出處理意見，報上級主管部門、財政部門審批。 第八條 委屬事業單位和委屬中等學校同時參照執行。 第九條 本辦法自文件發布之日起執行。 第十條 本辦法由上海市教育委員會負責解釋。上海市教育委員會 二○○七年一月三十一日.